【管理会计】—标准成本核算YonBIPV3.0(R1_2207_1)高级版全产品培训2022年9月10日目录1总体说明基础数据实时成本记账月末成本计算多账簿报表体系课程介绍课程内容2PART1课程介绍课程介绍课程目标：管理会计的整体架构；掌握标准成本核算的应用场景；掌握标准成本核算的解决方案。课程范围：本课程涉及YonBIPV3(R1_2207_1高级版)产品：管理会计-标准成本核算。课程对象：YonBIPV3(R1_2207_1高级版)生产成本实施顾问、服务顾问和售前顾问。学习要求：熟悉产品动态建模平台基本功能；熟悉生产制造的相关知识。PART2.1课程内容-总体说明YonBIPV3(R1_2207_1高级版)管理会计产品总体架构管理会计责任会计责任会计成本管理标准成本核算成本估算销售采购库存资产财务会计。。。总账成本中心会计存货核算子分类账固定资产应收应付…成本责任账产品成本全面预算成本财务多账簿标准成本核算实际成本核算图注：特性模块相关领域动态建模平台标准成本体系介绍成本估算及标准价发布生产执行及实时成本月末结账及实际成本多种成本卷积方案多目的成本类型BOM/工艺路线/物料价表/作业价表成本卷积计算标准价发布指导定价等其它目的完工报告材料出库作业维护成本转出记账材料消耗记账作业消耗记账生产订单采购暂估及发票校验实际费用归集及分摊订单关闭结算入库差异采购差异作业差异重估规则方案执行存货核算按阶层、随消耗、循环进行差异回摊从标准到实际的差异分析标准成本核算功能架构参数设置月末实际成本实时成本期末处理组织批量关账成本阶层推算作业成本重估实际成本计算凭证生成组织批量结账材料吸收成本转出合格品成本结转方式综合结转分项结转订单成本表订单期间成本表材料作业量差表成本估算存货核算成本中心会计生产制造业务单元核算账簿成本中心利润中心……转出废品成本替代差异关闭差异投入价差差异回摊差异不回摊报表投入量差生产制造库存管理作业吸收成本转出合格品差异转出废品差异标准成本核算解决的问题实时成本记账01流程/离散生产订单实时成本记账全程委外订单实时成本记账返修生产订单实时成本记账返工和报废返工生产订单实时成本记账、综合结转、分项结转多账簿成本核算以财务对外报告角度下生产成本核算。以财务对内报告角度下生产成本核算。以责任报告角度下生产成本核算。月末成本计算循环互耗成本计算计算主合格品、联合格品转出差异成本，主合格品关闭差异成本计算主废品、联废品转出差异成本月末差异回摊，还原产品实际成本月末差异不回摊标准成本核算驱动全部存货核算成本计算0203标准成本核算-外部接口标准成本核算作业量维护生产订单生产制造材料出库单产成品入库单存货核算委托加工入库单入库调整单物料标准成本成本估算作业实际价格成本中心会计成本中心结账委外订单委外加工其他出库单其他入库单关账月末差异回摊ABCDEFGHIJKLMN生产报废入库库存管理O标准成本核算-外部接口说明 材料出库单经成本计算自动推单到标准成本核算的消耗单。 产成品入库单经成本计算自动推单到标准成本核算的完工成本表。 委托加工入库单经成本计算自动推单到标准成本核算的完工成本表，委托加工入库单（加工费）推单到标准成本核算的消耗单。 标准成本核算的关闭差异生成存货核算的入库调整单。 组装、拆卸、形态转换的其他出库单经成本计算自动推单到标准成本核算的其他出入库消耗单。 组装、拆卸、形态转换的其他入库单经成本计算自动推单到标准成本核算的其他出入库消耗单。 参数【SCABA004，存货核算关账控制】设置为是时，标准成本核算组织批量关账校验存货核算关账。 标准成本核算实际成本计算驱动存货核算月末差异回摊。ABCDEFGH 标准成本核算获取成本估算的核算要素、本上层金额、作业价格。 标准成本核算作业成本重估时获取成本中心会计作业实际价格。 标准成本核算实际成本计算时检查成本中心会计是否已结账。 生产制造作业量维护经提交自动推单到标准成本核算的消耗单。 标准成本核算计算关闭差异获取生产订单的关闭状态，获取生产订单的计划投入主数量，关闭差异生成存货核算的入库调整单时获取生产订单的仓库，通过仓库获取成本域。 标准成本核算计算关闭差异获取委外订单的关闭状态，获取委外订单的计划投入主数量，关闭差异生成存货核算的入库调整单时获取委外订单的仓库，通过仓库获取成本域。 生产报废入库单经签字自动推单到标准成本核算的完工单。IJKLMNOPART2.2课程内容-基础数据业务单元•建立职能属性为“库存”和“工厂”的业务单元；•工厂是标准成本核算的维度•工厂的上级业务单元建立法人组织、财务组织•工厂的上级业务单元建立责任组织账簿类型•建立财务核算账簿类型和责任核算账簿类型；•设置会计期间方案、币种、核算要素体系•财务核算账簿、责任核算账簿不可以同时勾选；核算账簿•设置要素表，参照账簿类型中核算要素体系下的要素表；•标准成本核算账簿设置启用期间，并启用；成本中心•业务单元是成本中心的主组织，在使用成本中心时，按业务单元过滤成本中心；•所属财务组织，成本中心会计使用，用于获取财务核算账簿；•所属利润中心，成本中心会计使用，用于获取责任核算账簿；•关联部门，存货核算-材料出库单，存货核算-产成品入库单通过部门获取成本中心•关联工作中心，生产制造-作业量维护通过工作中心获取部门；利润中心•利润中心的档案类型可选“业务单元或部门”；选择业务单元，则维护表体业务单元页签；选择部门，则维护表体部门页签•利润中心与业务单元一对一，不支持一对多•利润中心与部门档案一对多，对应的部门不支持跨业务单元物料档案-生产信息页签•财务核算账簿，物料需要分配到库存组织/工厂和财务成本域。•生产信息页签”对成本估算有影响的属性-“物料形态”。•对于物料形态为“原材料”、“能源介质”和“副产品”的物料，标准成本核算计入“本层成本”。•对于物料形态为“半成品”、“产成品”和“委外件”、“工序委外件”的物料，标准成本核算依据成本估算物料标准成本的结构计入“本层成本”或“上层成本”。•必须选择订单法物料档案-财务成本信息页签•财务核算账簿，物料需要分配到库存组织/工厂和财务成本域。•核算要素，用于成本估算。•计算生产成本为是，计入标准成本核算；为否，不计入标准成本核算。•物料形态为“原材料”、“能源介质”、“副产品”可选择移动平均或标准价；物料形态为其他的，只能选择标准价。物料档案-利润中心成本页签•责任核算账簿，物料需要分配到库存组织/工厂和财务成本域。•核算要素，用于成本估算。•计算生产成本为是，计入标准成本核算；为否，不计入标准成本核算。•物料形态为“原材料”、“能源介质”、“副产品”可选择移动平均或标准价；物料形态为其他的，只能选择标准价。物料核算要素初始设置•业务单元是财务组织；•物料基本分类可空；•优先按财务成本域+核算账簿+物料基本分类+核算要素更新物料档案财务成本信息页签；•其次按财务成本域+核算账簿+核算要素更新物料档案财务成本信息页签；•按钮点击更新物料档案时生效物料核算要素初始设置•业务单元是责任组织；•物料基本分类可空；•优先按利润中心成本域+核算账簿+物料基本分类+核算要素更新物料档案利润中心成本页签；•其次按利润中心成本域+核算账簿+核算要素更新物料档案利润中心成本页签；•按钮点击更新物料档案时生效作业档案-集团•作业是承载人工费及制造费用载体。•作业档案主要目的是为了保证间接费用归集和分配的准确性。•作业档案-集团支持设置集团的核算要素。•作业档案-集团支持将集团的核算要素分配作业档案-业务单元。分配到业务单元才可以使用。作业档案-业务单元•标准成本核算使用的是业务单元作业•核算账簿不同，可以设置不同的核算要素•计算成本为是，生产制造-作业量维护报工时，才会计入到标准成本核算；否则，不计入标准成本核算。参数•主组织：财务核算账簿、责任核算账簿；•参数【SCABA001，实时生成凭证】，设置为是，【生产制造-作业量维护】提交后，计入作业吸收成本的同时生成凭证；作业成本重估时，产生的作业差异成本自动生成凭证；设置为否，需要在【标准成本核算-凭证生成】点击生成凭证时，才会生成凭证。•参数【SCABA002，自制产品生成入库调整单交易类型】，【生产制造-流程生产订单、离散生产订单】订单关闭后，经【标准成本核算-实际成本计算】产生的关闭差异生成【存货核算-入库调整单】的交易类型。•参数【SCABA003，委外产品生成入库调整单交易类型】，【委外加工-委外订单】订单关闭后，经【标准成本核算-实际成本计算】产生的关闭差异生成【存货核算-入库调整单】的交易类型。•参数【SCABA004，存货核算关账控制】，设置为是，【标准成本核算-组织批量关账】检查存货核算是否已关账，若存货核算未关账，则写入检查项，不允许进行关账处理；设置为否，【标准成本核算-组织批量关账时】不再检查存货核算是否已关账；参数随时可修改。参数•主组织：财务核算账簿、责任核算账簿；•参数【MAPUB001，成本结转方式】，设置分项结转、综合结转。参数•主组织：财务核算账簿、责任核算账簿；•参数【CO01，委外加工费用计入核算要素】，【存货核算-委托加工入库单（加工费）】计入【标准成本核算-消耗单】的核算要素。参数•主组织：财务组织、责任组织；•参数【SCM17，采用标准成本体系】，设置为是，使用标准成本核算模块；设置为否，使用产品成本模块。参数•参数【SCM16，差异回摊】，见月末成本计算参数•参数【PIP004，是否启用财管凭证一体化模板】，用途：控制是否启用财管凭证转换模板；为是时，使用财管凭证转换模板生成总账凭证、责任凭证、成本凭证单；为否时，只能使用总账转换模板生成总账凭证。•特殊说明：使用责任凭证及成本凭证单时，必须启用该参数。PART2.3课程内容-实时成本记账标准成本核算-实时成本记账主要业务1243产成品入库单委托加工入库单生产报废入库1、材料出库单（普通订单）2、材料出库单（维外订单）3、作业量维护4、委托加工入库单（加工费）产品报产产品报产标准成本核算吸收成本转出成本替换差异投入量差主要业务：•流程/离散生产订单实时成本记账。•全程委外订单实时成本记账。•返修生产订单实时成本记账。•返工和报废返工生产订单实时成本记账。•综合结转、分项结转。实时成本记账-流程/离散生产订单按生产订单+产品实时成本记账标准成本核算产成品入库单完工单订单期间成本表材料作业量差表存货核算材料出库产成品入库订单成本表消耗单材料出库单签字签字自动推单自动推单库存管理生产制造备料计划完工报告领料报产生产订单完工单生产报废入库签字自动推单完工报告报产实时成本记账-流程/离散生产订单按生产订单+产品实时成本记账标准成本核算作业量维护消耗单订单成本表订单期间成本表材料作业量差表生产制造提交实时成本记账-流程/离散生产订单说明•参数【SCM17，采用标准成本体系】，设置为是。•按生产订单+产品实时成本记账，订单法；•参数【IA0201，单据保存时自动成本计算】，设置为是。【库存管理-材料出库】签字时，自动推单生成【标准成本核算-消耗单】，并按生产订单+产品实时计入吸收成本。【库存管理-产成品入库】签字时，自动推单计入【标准成本核算-完工单】，并按生产订单+产品实时计入转出合格品成本。•参数【IA0201，单据保存时自动成本计算】，设置为否。【存货核算-材料出库单】经【存货核算-成本计算】后，自动推单生成【标准成本核算-消耗单】，并按生产订单+产品实时计入吸收成本。【存货核算-产成品入库单】经【存货核算-成本计算】后，自动推单计入【标准成本核算-完工单】，并按生产订单+产品实时计入转出合格品成本。•【库存管理-生产报废入库】签字时，自动推单生成【标准成本核算-完工单】，并按生产订单+产品实时计入转出废品成本。•材料按生产订单+产品实时计算投入量差、替代差异。•【生产制造-作业量维护】提交时，自动推单生成【标准成本核算-消耗单】，并按生产订单+产品实时计入吸收成本。•作业按生产订单+产品实时计算投入量差、替代差异。•与生产制造流程生产任务管理、离散生产任务管理集成应用模式。实时成本记账-全程委外订单按委外订单+产品实时成本记账标准成本核算材料出库单委托加工入库单消耗单完工单订单成本表订单期间成本表材料作业量差表存货核算委托加工入库单（加工费）自动推单自动推单委外加工采购管理委外订单到货单委外加工入库单库存管理实时成本记账-全程委外订单说明•参数【SCM17，采用标准成本体系】，设置为是。•参数【CO01，委外加工费用计入核算要素】，（路径：动态建模平台-公共参数），主组织为核算账簿，组织级参数。•参数【SCM10，进行委外成本计算的系统】，设置为生产成本系统，（路径：供应链-供应链基础设置），主组织为财务组织，组织级参数。•按委外订单+产品实时成本记账，订单法；•参数【IA0201，单据保存时自动成本计算】，设置为是。【库存管理-材料出库】签字时，自动推单生成【标准成本核算-消耗单】，并按委外订单+产品实时计入吸收成本。【库存管理-委托加工入库】签字时，自动推单计入【标准成本核算-完工成本表】，并按委外订单+产品实时计入转出合格品成本；其加工费自动推单计入【标准成本核算-消耗单】，并按委外订单+产品实时计入吸收成本。•参数【IA0201，单据保存时自动成本计算】，设置为否。【存货核算-材料出库单】经【存货核算-成本计算】后，自动推单生成【标准成本核算-消耗单】，并按委外订单+产品实时计入吸收成本。【存货核算-委托加工入库单】经【存货核算-成本计算】后，自动推单计入【标准成本核算-完工成本表】，并按委外订单+产品实时计入转出合格品成本；其加工费自动推单计入【标准成本核算-消耗单】，并按委外订单+产品实时计入吸收成本。•材料按委外订单+产品实时计算投入量差、替代差异。实时成本记账-返修生产订单•返修：是指完工入库后或销售退回，需返回生产线进一步加工，再加工成合格的产品。•按返修生产订单+产品实时成本记账，订单法。•订单类型选择返修流程生产订单。•生产订单录入仓库，必输；用于标准成本核算，作业报工时，获取成本估算对应成本域的作业价格，生产订单关闭时，实际成本计算产生的关闭差异生成存货核算的入库调整单。•【生产制造-返修生产订单】→【生产制造-备料计划】→【库存管理-材料出库】→【存货核算-材料出库单】→【标准成本核算-消耗单】→【标准成本核算-订单成本表、订单期间成本表、材料作业量差表】；【生产制造-备料计划】表体维护要返修的产品，【库存管理-材料出库】要返修的产品领料出库。•【生产制造-返修生产订单】→【生产制造-完工报告】→【库存管理-产成品入库】→【存货核算-产成品入库单】→【标准成本核算-订单成本表、订单期间成本表、材料作业量差表】；•【生产制造-返修生产订单】→【生产制造-作业量维护】→【标准成本核算-消耗单】→【标准成本核算-订单成本表、订单期间成本表、材料作业量差表】。实时成本记账-返工生产订单和报废补单生产订单•在生产入库前检验产出不合格品，则需将加工品返工重新进行加工处理，返工过程中发生的成本费用计入源头生产订单的成本中。•在生产过程中检验出不合格品，为了保证产出达到产品入库合格要求，需作报废补单，这部分报废补单生产过程中发生的成本费用计入源头生产订单的成本中。•按源头生产订单号+产品实时成本记账，订单法。•生产订单完工未入库进行返工生成返工生产订单或报废补单，生产制造完工报告生成库存产成品入库单时，将来源生产订单上的“源头生产订单号”带入库存产成品入库单的“生产订单号”，即将返工补单或报废补单的完工量计入源头生产订单的完工量中。•生产订单完工未入库返工生成返工生产订单或报废补单，生产制造备料计划生成库存材料出库单时，将来源生产订单上的“源头生产订单号”带入库存材料出库单的“生产订单号”，即将返工补单或报废补单的生产领料计入源头生产订单的材料出库单中。•生产订单完工未入库返工生成返工生产订单或报废补单，生产制造作业量维护时，将来源生产订单上的“源头生产订单号”传给标准成本核算的消耗单。•实际成本计算时将返工补单和报废补单的费用全部费用都计入源头生产订单的成本中。•标准成本核算废品成本计入主产品中。综合结转、分项结转•综合结转是指将各步骤所耗用的上一步骤半成品成本，按照成本要素分项转入该步骤产品成本明细帐中。•参数【MAPUB001，成本结转方式】，路径：管理会计/管理会计基础设置，组织级参数，主组织核算账簿，选择综合结转。标准成本核算综合结转材料工费成本半成品成本产成品成本材料成本制造成本人工成本材料成本制造成本人工成本材料成本制造成本人工成本综合结转、分项结转•分项结转是指将各步骤所耗用的上一步骤半成品成本，按照成本要素分项转入该步骤产品成本明细帐中。•参数【MAPUB001，成本结转方式】，路径：管理会计/管理会计基础设置，组织级参数，主组织核算账簿，选择分项结转。标准成本核算分项结转材料工费成本半成品成本产成品成本材料成本制造成本人工成本材料成本制造成本人工成本材料成本制造成本人工成本PART2.4课程内容-月末成本计算月末成本计算主要业务1243实际成本计算成本阶层推算作业成本重估凭证生成标准成本核算循环互耗物料差异凭证作业差异主要业务：•循环互耗业务。•计算主合格品转出差异成本、联合格品转出差异成本，关闭差异成本•计算主废品转出差异成本、联废品转出差异成本•月末差异回摊，还原产品实际成本•作业成本重估业务，计算作业差异。•月末差异不回摊业务。•在标准成本核算进行全部存货成本计算。•凭证生成。月末成本计算-标准成本关账•参数【SCABA004，存货核算关账控制】，设置为是，【标准成本核算-标准成本关账】检查存货核算是否已关账，若存货核算未关账，则写入检查项，不允许进行关账处理；设置为否，【标准成本核算-标准成本关账时】不再检查存货核算是否已关账；参数随时可修改，不做控制。•关账后，当前业务单元+核算账簿在当前期间不可以再归集成本。•已经归集的成本不可以逆向操作，如需要做逆向操作，需要取消标准成本关账。•关账后才可以进行成本阶层推算。月末成本计算-成本阶层推算•标准成本关账后，可以进行成本阶层推算。•成本阶层推算处理循环互耗业务，查询循环关系。•成本阶层推算按财务组织/责任组织+核算账簿计算产品阶层，实际成本计算按阶层与存货核算交互计算差异。•成本阶层推算驱动存货核算计算底层物料以及仅存在于存货核算的物料计算差异。成本阶层推算循环互耗驱动存货核算计算差异成本阶层推算主要业务月末成本计算-成本阶层推算循环互耗业务钢坯1、返修业务构成循环钢坯耗用•系统自动打断循环，成本阶层推算钢坯层级为12、生产业务构成循环，生产的钢坯为废品，回炉重新冶炼•系统依据物料编码最小的打断循环，成本阶层推算钢坯层级为1，钢水阶层为2钢坯钢坯钢水耗用耗用3、生产业务构成循环，生产的钢坯产生副产品钢渣，钢渣回炉冶炼•系统依据钢渣对应的主产品编码最小的打断循环，成本阶层推算钢坯层级为1，钢水阶层为2钢渣钢坯钢水耗用耗用产生副产品月末成本计算-成本阶层推算循环互耗业务线缆4、组装、拆卸、形态转换业务构成循环铜丝耗用•系统依据物料编码最小的打断循环，成本阶层推算线缆层级为1，铜丝、橡胶为层级2•系统依据生产关系优先自动打断循环，成本阶层推算线缆层级为1，铜丝、橡胶为层级2•组装业务，铜丝橡胶组装为线缆铜丝线缆耗用•拆卸线缆，产生铜丝、橡胶；耗用关系为：橡胶线缆耗用5、生产业务与组装、拆卸、形态转换业务构成循环•生产业务铜丝线缆耗用•拆卸线缆，产生铜丝、橡胶；耗用关系为：橡胶线缆耗用橡胶线缆铜丝耗用橡胶月末成本计算-成本阶层推算循环互耗业务钢水6、工厂间生产关系构成循环精矿耗用•系统依据物料编码最小的打断循环，成本阶层推算钢锭层级为1，钢坯为层级2，钢水为层级2•炼钢厂生产关系钢坯钢水耗用•轧钢厂生产关系钢锭钢坯耗用钢锭报废月末成本计算-成本阶层推算循环互耗业务标准成本核算-循环互耗成本阶层推算消耗单其他出入库消耗单组织批量关账•消耗单、其他出入库消耗单构建成本阶层。•成本阶层推算自动打破循环关系。•成本阶层推算计算出来的阶层不可调整。月末成本计算-成本阶层推算产品阶层钢水精矿耗用•炼钢厂生产关系钢坯钢水耗用•轧钢厂生产关系钢锭钢坯耗用煤•直棒厂生产关系直棒钢锭耗用镍冷凝剂成本阶层推算钢水精矿耗用•炼钢厂生产关系钢坯钢水耗用•轧钢厂生产关系钢锭钢坯耗用煤•直棒厂生产关系直棒钢锭耗用镍冷凝剂1层2层3层4层底层物料底层物料底层物料底层物料月末成本计算-成本阶层推算驱动存货核算计算物料差异钢水精矿耗用•炼钢厂生产关系钢坯钢水耗用•轧钢厂生产关系钢锭钢坯耗用煤•直棒厂生产关系直棒钢锭耗用镍冷凝剂1层2层3层4层底层物料底层物料底层物料底层物料•驱动存货核算计算底层物料精矿、煤、冷凝剂、镍进行差异计算。•驱动存货核算仅存在于存货核算的物料（未计入标准成本核算的物料）差异计算。•阶层上的物料钢水、钢坯、钢锭、直棒不进行差异计算，在实际成本计算时，计算差异。月末成本计算-月末差异回摊业务流程标准成本核算存货核算开始组织批量结账关账生成实时凭证月末结账组织批量关账实际成本计算成本计算实际成本计算后，生成存货核算凭证成本中心会计成本阶层推算作业成本重估凭证生成成本中心关账实际作业价格计算费用计提成本中心结账作业分割-实际成本分摊月末成本计算-月末差异回摊说明•生产订单由于采购订单价引起的差异，即采购订单价与标准价的差异回摊到生产订单上。•生产订单由于采购发票价引起的差异，即采购发票价与采购订单价的差异回摊到生产订单上。•作业实际价格与标准价格的差异回摊到生产订单上。•生产制造-作业量维护提交时，按作业标准价格计入吸收成本；成本中心会计月末计算作业实际价格；作业成本重估时，作业价格差异=作业量*作业实际价格-作业量*作业标准价格；作业实际成本=作业吸收成本+作业价格差异，月末还原作业实际成本。•存货核算-材料出库单，按材料标准价格实时计入材料吸收成本；月末实际成本计算差异回摊时，存货核算计算材料出库差异，并计入标准成本核算材料投入价差；材料实际成本=材料吸收成本+材料投入价差，月末还原材料实际成本。•作业、材料均按生产订单+产品维度进行计算，月末差异回摊时，经实际成本计算，还原订单+产品的实际成本。月末成本计算-月末差异回摊作业成本重估•作业实际价格与标准价格产生的差异回摊到生产订单上。•生产制造-作业量维护提交时，按作业标准价格计入吸收成本；•成本中心会计月末计算作业实际价格；•作业成本重估时，作业价格差异=作业量*作业实际价格-作业量*作业标准价格；•作业实际成本=作业吸收成本+作业价格差异，月末还原作业实际成本。月末成本计算-月末差异回摊作业成本重估业务示意图总账实际费用成本中心成本中心作业作业实际价格分割分摊成本动因分割规则作业实际用量订单实际作业成本计算生产报告作业量维护单消耗单作业吸收成本作业标准价作业成本补差作业成本重估总账生产制造标准成本核算成本中心会计月末成本计算-月末差异回摊实际成本计算•生产订单由于采购订单价引起的差异，即采购订单价与标准价的差异回摊到生产订单上。•生产订单由于采购发票价引起的差异，即采购发票价与采购订单价的差异回摊到生产订单上。•存货核算-材料出库单，按材料标准价格实时计入吸收成本。•月末实际成本计算差异回摊时，存货核算计算材料出库差异，并计入标准成本核算材料投入价差。•材料实际成本=材料吸收成本+材料投入价差，月末还原材料实际成本。•实际成本计算时，计算主产品、联产品的转出合格品差异，计算主废品、联废品的转出废品差异，计算订单的关闭差异。•实际成本计算时，将转出合格品差异、关闭差异生成存货核算的入库调整单，转出合格品差异中包含了转出废品差异，故转出废品差异不生成存货核算的入库调整单。月末成本计算-月末差异不回摊业务流程•参数SCM16月末差异回摊，路径：动态建模平台/公共参数，集团级参数，选择差异不回摊。•生产制造-作业量维护提交时，按作业标准价格计入吸收成本；成本中心会计月末计算作业实际价格；作业成本重估时，作业价格差异=作业量*作业实际价格-作业量*作业标准价格；作业实际成本=作业吸收成本+作业价格差异，月末还原作业实际成本。•存货核算/材料出库单，按材料标准价格实时计入材料吸收成本；•作业、材料均按生产订单+产品维度进行计算，月末差异不回摊时，费用按实际成本计算但材料按标准成本计算。•订单关闭后，实际成本计算将转出合格品差异（费用）、关闭差异（费用）生成存货核算的入库调整单标准成本核算存货核算开始组织批量结账关账生成实时凭证月末结账组织批量关账实际成本计算成本计算实际成本计算后，生成存货核算凭证成本中心会计成本阶层推算作业成本重估凭证生成成本中心关账实际作业价格计算费用计提成本中心结账作业分割-实际成本分摊月末成本计算-在标准成本核算进行全部存货成本计算标准成本核算成本阶层推算消耗单其他出入库消耗单实际成本计算材料出库单产成品入库单组装、拆卸、形态转换单其他类型单据驱动底层料计算驱动层级上的物料计算存货核算•成本会计负责产成品、半成品、原材料的成本核算，标准成本核算与存货核算联用，物料档案数量繁多，产品、半成品、原材料有消耗的关系，也有没有消耗关系的原材料、当期没有生产但有出库的产成品或半成品并存现象。•物料（产成品、半成品、原材料）之间存在形态转换、组装拆卸的业务，在全成本计算时希望可以和生产消耗关系一起构建成本计算层次后进行实际成本计算。•存货核算与标准成本核算都是成本会计负责，是一个人进行负责，需要所有存货的成本计算。月末成本计算-凭证生成•设置参数【SCABA001，成本计算同时传会计平台】，主组织为财务核算账簿/责任核算账簿，路径：管理会计/标准成本核算，组织级参数，作业吸收成本、作业差异成本自动生成凭证分录；•财务核算账簿下作业吸收成本生成总账借方、贷方凭证分录，生成成本中心会计贷方凭证分录。•财务核算账簿下作业投入价差成本生成总账借方、贷方凭证分录，生成成本中心会计贷方凭证分录。•责任核算账簿下作业吸收成本生成责任会计借方、贷方凭证分录，生成成本中心会计贷方凭证分录。•责任核算账簿下作业投入价差生成责任会计借方、贷方凭证分录，生成成本中心会计贷方凭证分录。月末成本计算-凭证生成•财务核算账簿下转出成本生成总账借方、贷方凭证；财务核算账簿下差异成本生成总账借方、贷方凭证。•财务核算账簿下消耗单（红冲上期在产调整）生成总账借方、贷方凭证。•财务核算账簿下消耗单（上期在产成本调整）生成总账借方、贷方凭证。•财务核算账簿下上期在产成本调整单生成总账借方、贷方凭证，生成成本中心会计借方凭证。•责任核算账簿下转出成本生成责任会计借方、贷方凭证；责任核算账簿下差异成本生成责任会计借方、贷方凭证。•责任核算账簿下消耗单（红冲上期在产调整）生成责任会计借方、贷方凭证。•责任核算账簿下消耗单（上期在产成本调整）生成责任会计借方、贷方凭证。•责任核算账簿下上期在产成本调整单生成责任会计借方、贷方凭证，生成成本中心会计借方凭证。月末成本计算-凭证生成业务流程标准成本核算生成凭证设置分类定义影响因素定义转换模板定义凭证生成单据影响因素关联平台设置科目对照表•设置参数【FIP006，是否启用财管凭证一体化模板】，路径：动态建模平台/流程管理，全局级，设置为是。•财务核算账簿下，通过转换模板可以同时实现生成总账凭证及财务核算账簿下的成本中心会计凭证，不需要额外再配置转换模板；•责任核算账簿下，通过转换模板可以同时实现生成责任会计凭证及责任核算账簿下的成本中心会计凭证，不需要额外再配置转换模板月末成本计算-凭证生成影响因素定义•影响因素定义是定义在入账设置和分类定义中引用的影响因素。月末成本计算-凭证生成单据影响因素关联•将影响因素与业务单据的字段属性进行关联。月末成本计算-凭证生成平台设置•平台配置各业务单据生成目标单据时，是否生成，生成（不生成）的过滤条件，生成方式等信息。•启用责任核算账簿时，需要生成责任凭证单。月末成本计算-凭证生成科目对照表•定义核算要素与会计科目的对应关系。月末成本计算-凭证生成分类定义•生成总账凭证或责任凭证时，引用科目对照表。月末成本计算-凭证生成转换模板•即标准成本核算的单据生成总账凭证、成本凭证单、责任凭证单时，单据上的字段和凭证上的字段的转换规则定义。PART2.5课程内容-多账簿多账簿-业务示意图材料出库财务核算账簿材料出库单作业量维护单库存管理生产制造标准成本核算存货核算产成品入库责任核算账簿材料出库单财务核算账簿产成品入库单责任核算账簿产成品入库单财务核算账簿消耗单责任核算账簿消耗单财务核算账簿完工成本表责任核算账簿完工成本表多账簿-业务说明•财务核算账簿材料出库单按生产订单+产品实时计入财务核算账簿的吸收成本。产成品入库单按生产订单+产品实时计入财务核算账簿的转出合格品成本。材料出库单按生产订单+产品实时计算财务核算账簿的投入量差、替代差异。生产制造作业量维护按生产订单+产品实时计入财务核算账簿的吸收成本。生产制造作业量维护按生产订单+产品实时计入财务核算账簿的投入量差、替代差异。月末按生产订单+产品计算财务核算账簿，计算主合格品转出差异成本、联合格品转出差异成本，关闭差异成本。月末按生产订单+产品计算财务核算账簿，计算主废品转出差异成本、联废品转出差异成本。月末差异回摊，还原产品实际成本。•责任核算账簿业务同财务核算账簿。•标准成本核算同时记录了多个账簿的数据，以业务单元+核算账簿进行数据隔离。PART2.6课程内容-报表业务报表业务-订单成本汇总表•路径：管理会计-标准成本核算-成本报表-订单成本汇总表•查询条件【业务单元】查询用户有权限的财务组织、责任组织。•支持按已关闭订单、未关闭订单进行查询。•支持按工厂+生产订单号+产品进行查询。报表业务-订单成本汇总表•总投入=吸收成本+投入价差。•吸收成本取自【标准成本核算-订单成本表】，按工厂+生产订单号+产品汇总吸收成本。•投入价差取自【标准成本核算-订单成本表】，按工厂+生产订单号+产品汇总投入价差。•总产出=转出成本+转出差异+关闭差异。•转出成本取自【标准成本核算-订单成本表】，按工厂+生产订单号+产品汇总转出成本。•关闭差异取自【标准成本核算-订单成本表】，按工厂+生产订单号+产品汇总关闭差异。•转出差异取自【标准成本核算-订单成本表】，按工厂+生产订单号+产品汇总转出差异。•订单成本汇总表支持联查订单成本表明细的数据，逐级展现。•订单成本汇总表支持联查订单产出成本汇总表明细的数据，逐级展现。•订单成本汇总表支持联查差异分析汇总表明细的数据，逐级展现。报表业务-订单成本表•路径：管理会计-标准成本核算-成本报表-订单成本表•查询条件【业务单元】查询用户有权限的财务组织、责任组织。•支持按已关闭订单、未关闭订单进行查询。•支持按多工厂进行查询。报表业务-订单成本表•总投入=吸收成本+投入价差。•存货核算参数【IA0201，单据保存时自动进行成本计算】库存管理材料出库签字后，实时计入吸收成本。•生产制造作业量维护提交后，实时计入吸收成本。•投入价差包含作业价差和材料价差两部分，月末作业成本重估产生的作业价差计入投入价差；月末实际成本计算，存货核算计算出的材料差异计入投入价差。•总产出=转出成本+转出差异+关闭差异。•存货核算参数【IA0201，单据保存时自动进行成本计算】库存管理产成品入库、委托加工入库审核后，实时计入转出合格品成本。•关闭差异，生产订单关闭后，实际成本计算时计算关闭差异；关闭差异=吸收成本+投入价差-转出成本-转出差异。•订单成本表支持联查订单投入明细表的数据，逐级展现。•订单成本表支持联查订单产出成本表的数据，逐级展现。•订单成本表支持联查差异分析表的数据，逐级展现。报表业务-订单投入明细表•路径：【管理会计】→【标准成本核算】→【成本报表】→【订单投入明细表】。•查询条件【业务单元】查询用户有权限的财务组织、责任组织。•支持按已关闭订单、未关闭订单进行查询。•支持按多工厂进行查询。•计入总成本=吸收成本+投入价差。•吸收成本取【标准成本核算-消耗单】，按工厂+成本中心+生产订单号+产品获取消耗单来源类型为“存货核算-材料出库单”、“存货核算-委托加工入库单”、“作业量维护”表体的标准金额。•投入价差取【标准成本核算-消耗单】，按工厂+成本中心+生产订单号+产品获取消耗单来源类型为“投入价差-作业”、“投入价差-材料”表体的标准金额。•订单投入明细表支持联查消耗单的数据，逐级展现。报表业务-订单期间成本汇总表•路径：【管理会计】→【标准成本核算】→【成本报表】→【订单期间成本汇总表】。•查询条件【业务单元】查询用户有权限的财务组织、责任组织。•支持按已关闭订单、未关闭订单进行查询。•支持按会计期间+工厂+生产订单号+产品进行查询。报表业务-订单期间成本汇总表•期初在产取.
