商业汇票产品手册-V6.33用友软件股份有限公司1版权2014用友集团。未经用友集团的书面许可，本操作手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本操作手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本操作手册的内容并不代表用友软件所做的承诺。用友软件股份有限公司2目录版权1变更记录.4名词解释.6第一章概述.101.1产品概述..101.2产品价值.12第二章应用场景.122.1单公司场景下的票据日常业务.122.1.1应收票据业务..132.1.2应付票据业务..292.2票据集中管理.382.2.1票据实物集中管理..382.2.2票据实物及所有权集中管理..562.2.3票据信息集中管理..702.2.4代理开票..712.2.5代理票据付款..792.2.6代理应付票据贴..84第三章初始准备.923.1管控模式.923.2单位建模平台.923.2.1多组织建模..933.2.2基础数据维护..943.2.3流程平台搭建..943.2.4系统平台设置..953.3资金管理.953.3.1资金基础设置..953.3.2商业汇票..96第四章操作指南.97附录98附录1：单据流转..98附录2：控制点..99附录3：查询报表..100附录4：集中票据应收票据总账凭证..103附录5：集中票据受资金计划控制..106附录6：接口说明..109附录7：本文参见其他手册清单..110附录8：编写符号规范..110用友软件股份有限公司3导读此手册面向实施顾问以及单位关键用户，主要目的是为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册主要围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，帮助用户建立业务需求与产品解决方案的匹配思路。本手册主要包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关商业汇票的主要业务场景、流程、以及对应的产品功能的介绍；第三部分是关于产品实现的初始准备设置；第四部分是关于产品的功能点的具体操作，此部分并不在手册中描述，具体请参见产品帮助。此外，为了便于用户对整体内容理解，手册中对一些关键的名词进行了解释，并在附录中列示了单据流转、控制点、与查询报表，以便用户查找对照。最后，结合本手册，用户可通过以下资料，针对性地深入了解特定板块的产品应用：1.《NCV6.33产品手册-组织建模》。深入阐述了产品关键概念（如集团、组织、业务委托关系等）以及相关应用场景的解决方案，是实施规划、蓝图设计的重要参考资料。2.产品帮助。针对具体功能点的关键字段、按钮操作进行详细解释，并提供关键应用示例。3.《NCV6.33产品手册-流程平台》。提供关于流程设计工具的应用指导。4.《NCV6.33产品手册-基础数据》。可对手册第三部分（即初始准备设置）中的有关基础数据的理解和应用进行更详细深入地了解。用友软件股份有限公司4变更记录编写人蒋筱瑶版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容V1.0蒋筱瑶2013.9.22--2013.9.221.1更新资金管理领域产品架构图。V1.0蒋筱瑶2013.10.12--2013.10.122.1.2.1修改产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.29--2013.9.292.2调整业务场景划分、文档结构。V1.0蒋筱瑶2013.10.09--2013.10.092.2.1.11.修改业务流程图；2.修改产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.24--2013.9.252.2.1.21.修改业务描述；2.修改功能清单；3.修改产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.26--2013.9.272.2.21.调整文档结构；2.修改业务描述；3.修改功能清单；4.修改产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.29--2013.9.292.2.41.增加业务描述；2.将流程图由图片改成Visio格式；3.修改功能清单；4.重写产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.29--2013.9.292.2.51.增加业务描述；2.将流程图由图片改成Visio格式；3.修改功能清单；4.重写产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.29--2013.9.292.2.61.增加业务描述；2.将流程图由图片改成Visio格式；用友软件股份有限公司53.修改功能清单；4.重写产品解决方案。V1.0蒋筱瑶2013.9.30--2013.9.303.2.1.2补充。V1.0蒋筱瑶2013.9.30--2013.9.303.3.1.1增加内容描述。V1.0蒋筱瑶2013.9.30--2013.9.303.3.1.2补充。V1.0蒋筱瑶2013.10.15--2013.10.15附录6增加。V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.1.6背书办理可EXCEL导入V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.1.2银行托收可EXCEL导入V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.2.2票据付款可EXCEL导入V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.20附录3：查询报表应收应付票据到期分析增加按天展示的展示方式V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.2.1票据签发单保存占用授信。V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.2.5应付票据退票需要释放担保和授信。V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.1.1收票登记界面支持批量收票V2.0孟晶芳2014.01.20--2014.01.202.1.1.6内部背书的业务流程用友软件股份有限公司6名词解释票据是指由出票人在票面上签名，约定自已或他人为付款人，按照票据上所记载的条件于见票时或指定的日期，无条件支付给受款人或执票人一定金额的有价证券。它包括约定自已为一定金额的支付者的本票和委托他人无条件支付一定金额的汇票与支票。商业汇票商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。根据承兑人不同，商业汇票包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。银行承兑汇票银行承兑汇票是指由出票人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第一付款人是银行；银行承兑汇票的出票人必须在承兑银行开立存款账户的法人以及其它组织；必须与承兑银行具有真实的委托付款关系；资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。商业承兑汇票商业承兑汇票是由出票人签发的，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定用友软件股份有限公司7的金额给收款人或者持票人的票据。付款人为承兑人，出票人可以是收款人，也可以是付款人；与其它结算方式相比，商业汇票的特点：商业汇票的适用范围相对较窄，各企业、事业单位之间只有根据购销合同进行合法的商品交易，才能签发商业汇票。除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用商业汇票结算方式。商业汇票的使用对象也相对较少。商业汇票的使用对象是在银行开立账户的法人。商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票到期，因承兑人无款支付或其他合法原因，债务人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为3个月至6个月，最长不得超过9个月，属于分期付款的应一次签发若干张不同期限的商业汇票。到期付款，未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，从而使结算和银行资金融通相结合，有利于企业及时地补充流动资金，维持生产经营的正常进行。可以跨地区使用，而且没有结算起点的限制。转账结算，不支付现金。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。签发票据对预存款的要求不同：银行汇票在签发时必须向银行交付全部票面金额。途径一，先在银行开立存款账户，并存汇票金额，再提交申请；途径二，不预先存款，只需要申请开具银行汇票时交存资金即可。因此银行不垫付资金，对于银行来说几乎没有风险；用友软件股份有限公司8商业汇票在签发时，可以根据企业与银行间的信用等级评定结果，或授信协议的约束，通过交付相当于部分票面金额的保证金等途径开立票据，不必一次性向银行交付全部票面金额，这就减少了企业资金的占用量，加强资金的使用效率；买方付息指卖方企业在销售商品后，卖方（贴现申请人）在商业汇票到期日前为取得资金，协议由买方贴付利息。持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行申请办理贴现，银行审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业承担。票据背书背书是指持票人在票据背面或者粘贴单上记载有关事项并签章，将汇票权利让与他人的一种票据行为。《票据法》规定，背书必须做成记名背书。通俗的说法也就是把这张票据转让给别人。背书人=转让票据的人被背书人=收到票据的人票据质押票据质押所确立的是设质背书的被背书人一种附条件行使票据权利的资格。这种条件不是质权的成立条件，而是行使条件。也就是说质权人只享有对票据权利行使的期待权。当设质背书完成后，被背书人虽然已经取得完整的票据权利，但是这种权利却不能马上由作为质权人的被背书人行使，必须等到条件成就时，被背书人行使票据权利方为合法。这时的条件可以理解为期限，即主债务到期的期限。在主债务到期前，票据权利人一般是不能行使票据权利的。票据实物指纸质票据本身。票据所有权用友软件股份有限公司9指票据相应权利和风险的归属。一般票据归哪个主体所有，票据即在哪个主体的账上核算。票据相应的权利和风险也归谁，票据到期收到款，票据到期不能承付也属相应主体。实物保管保管票据实物本身。代他人管理票据实物的，票据相应权利和风险可不由保管单位享有和承担。不需在两个单位间进行票款清算。（保管单位如代票据的所属单位进行票据的贴现或托收的，需将票款转到票据所属单位。）票据调剂将票据从一方成员单位转让给其他成员单位，票据所有权发生变化，需要将票款在两个单位间进行清算。内部托管内部托管包括保管托管和调剂托管两种托管方式。指成员单位将票据交由结算中心代管的业务。保管托管票据在保管托管至中心后，只能由托管单位领回票据，票据托管期间，票据权利归属于托管单位，中心只进行票据实物保管。调剂托管票据通过调剂托管的方式托管至中心，中心代成员单位对票据进行调剂，贴现或托收，中心用票后将与成员单位进行清算，在托管期间内，票据权利归属于托管单位，中心只负责代为管理的职责。内部贴现内部贴现是指在票据集中管理的模式下，成员单位通过内部背书或内部贴现的手段，将票据权利转让给结算中心，中心可以立即或在用票后与该成员单位进行票款清算的行为。内部贴现内部贴现是指在票据集中管理的模式下，结算中心的资金比较充裕，对于上收的票据实现的即时清算业务情形，在这样的应用下，中心可能会收取单位的贴现利息。票据清算清算是指在票据业务发生调剂或中心用票之后，中心将票据款项与得到票据的单位以及票据权利实际归属单位之间进行清算，清算单支持组织之间两两进行清算，包括中心与调出票据单位或其上级分中心之间进行清算，中心于调入票据单位或其上级分中心进行清算。清算模式依据中心用票包括：中心将单位调剂托管的票据进行调剂，托收，贴现的操作。中心托收，贴现，调剂之后，与调入方和调出方之间支持部分票款清算和票款全额的清算。用友软件股份有限公司10第一章概述1.1产品概述商业汇票作为企业之间发生商品交易时的一种延期付款结算支付工具，由于其自身具有流动性强、安全性高、融资成本低等优点，已被越来越多的企业接受和使用，在企业经营中的作用日益突出。开展票据业务具有以下好处：使票据融资成本降低；提高了资金使用效率；提高了企业的商誉。票据管理系统是可以为单一企业提供应收票据、应付票据的管理要求；也可以为集团票据管理中心、结算中心提供集团票据集中管理服务的管理工具。其为单位提供了一个对商业汇票全生命周期管理的平台，它集中处理单位应收票据的收票、贴现、背书、银行托管、托收、退票以及应付票据签发、付票、贴现、退票等业务。票据集中管理包括应收票据集中管理和应付票据集中管理。注：在产品形态上，票据集中管理的相关节点，统一在商业汇票下，不再单独分出模块。应收票据集中管理是指企业集团为发挥整体效果，将票据集中管理，在成员单位间调剂融通，将有闲置票据的企业，将票据融通给缺少资金的企业，减少企业在银行的借款，或增加可用的货币资金；防止票据被非法侵占，通过专人集中保管，加强票据的实物管理；及时准确掌握各成员单位的票据存量，利用系统在各成员单位间快速高效的完成票据调剂手续；体现有偿使用的原则，鼓励成员单位优先收货币资金，将票据集中管理，优先支付票据，按使用票据的金额大小和日期，准确计算相应的时间价值。应付票据集中管理指由总部（结算中心）代理成员开票（可逐级委托、逐级扣内部保证金）；票据到期后，代理成员单位付款（逐级清算）。典型情形包括：1：下属单位无开票融资权，由总部（结算中心）集中办理，或分级结算中心办理。2：在统收统支的模式下，成员单位没有银行账户，开具商业汇票和商业汇票到期付款，都委托上级结算中心，用结算中心的银行账户完成。用友软件股份有限公司11图1.1-01商业汇票产品架构图在整个资金管理领域中，分为集团级资金管理和企业级资金管理，两者都对各种资金形态的资金进行管理，包括商业汇票。图1.1-02资金管理领域产品架构图用友软件股份有限公司121.2产品价值可以对企业应收票据的收票、贴现、质押、托收、背书、向银行托管进行全流程管理。支持处理应付票据的开票、到期付款。支持处理应付票据买方付息贴现。支持商业汇票单独使用，管理票据台账。支持与现金管理、资金结算的收付款集成应用。支持与空白票据集成，自动领用，自动报销票据。支持将期初票据、票据日常业务从Excel导入。支持应收票据、应付票据台账查询，支持应收票据、应付票据余额查询。应收票据支持多种票据集中管理模式。应收票据支持多级结算中心下的向上级托管。应收票据支持多级结算中心下的逐级清算。应收票据支持多级结算中心和成员单位之间业务协同、业务回单。结算中心可根据管理需要随时清算。清算时支持扣减贴现利息。应收票据调剂后可由结算中心代理贴现、托收。支持成员单位发起对应付票据的签发申请，上级签发办理。应付票据支持多级结算中心逐级委托开票。应付票据核算所属单位可以为结算中心或成员单位，由用户选择。应付票据支持结转内部保证金：应付票据到到期付款，由结算中心代理付款后，可转到成员单位。第二章应用场景2.1单公司场景下的票据日常业务单公司场景下的票据日常业务是指公司应收票据及应付票据的基本处理。1.应收票据方面：用友软件股份有限公司131)收票登记：对应收票据的系统内登记；2)银行托管及领用业务：持票企业将应收票据委托银行进行保管及领回的业务；3)银行贴现业务：持票人因急需资金，在应收票据到期日之前委托银行进行贴现的业务；4)银行托收业务：持票人在票据到期后，委托银行进行收款的业务；5)背书转让：持票人或背书人将票据所有权转让给被背书人的业务；6)票据质押：可将已经登记的、未到期的票据进行票据抵押，从银行或其他金融机构取得短期贷款，到时归还本金，赎回票据；票据质押没有本金损失，可以扩张融资渠道。2.应付票据方面：1)付票登记：赴银行开出商业汇票这一业务的登记；2)票据付款：对到期的应付票据进行付款。3.退票管理方面：对退票业务进行管理及账务处理。可能发生退票的业务有，收票退票、开票退票、背书退票以及作废票据的账务处理。4.综合查询：进行票据业务备查。出于企业管理者，希望能够对企业的票据处理进行统计查询等监控行为。2.1.1应收票据业务2.1.1.1收票登记I.业务描述收票登记的作用是记录从客商收到票据的信息。同时，支持现金管理、应收、应付管理模块单据驱动收票登记的收票完成。II.业务流程用友软件股份有限公司14收票登记业务流程现金、应付财务核算商业汇票收款类单据会计平台处理生成凭证单位收票登记审核回写单据状态保存审核结算登记票据账图2.1-01业务流程：收票登记III.功能清单领域产品模块功能节点财务管理应收管理收款单录入收款单管理资金管理商业汇票收票登记现金管理收款结算单录入收款结算单管理IV.产品解决方案1.在【收票登记】节点录入已经收到或者待收到的商业汇票，并执行〖提交〗和〖审核〗；用友软件股份有限公司15图2.1-02收票登记2.如果商业汇票的组织级“参数FBM2002：票据业务是否与应收管理、应付管理和现金平台集成应用”设置为“是”，则由【应收管理】的收款单或者【现金管理】的收款结算单驱动应收票据的“已收票”状态。即收到票据后由出纳等相关人员录入相应的收款类单据，同时录入收到的票据号，在收款类单据生效后，自动回写应收票据的相应状态。在【收款结算录入】节点新增一张收款结算单，选择“票据类型”后可以参照到【收票登记】节点登记的票据号，也可以在【应收管理】模块的收款单参照选择票据号；图2.1-03收款结算录入在收款结算单生效后，会自动回写相应应收票据的“已收票”状态。用友软件股份有限公司16图2.1-04收票登记3.如果商业汇票的组织级“参数FBM2002：票据业务是否与应收管理、应付管理和现金平台集成应用”设置为否，则在应收票据审核通过后，可以直接点击〖收票完成〗按钮，表示该应收票据已收到票。4.完成收票后，可以制证以及维护票据日记账。5.在收票登记的过程中，可以进行资金计划的控制。6.列表界面可对进行批量收票处理。2.1.1.2应收票据银行托收I.业务描述票据到期前，票据持有单位会填写银行托收单，委托收款开户银行对于票据收款转账。II.业务流程用友软件股份有限公司17票据银行托收业务应收商业汇票财务核算现金管理商业银行单位银行存款日记账银行托收单审核款项收妥票据账表银行办理返回银行托收转账单会计平台设置记账凭证制证图2.1-05业务流程：应收票据银行托收III.功能清单领域产品模块功能节点资金管理商业汇票收票管理银行托收IV.产品解决方案1.在【收票登记】节点录入已经收到的商业汇票，同时在系统中完成收票；2.在【银行托收】节点填写银行托收单，公司内部审核到银行托收单后，即将票据和银行托收单带到银行办理委托收款，此时票据托收状态为“在办理托收”。用友软件股份有限公司18图2.1-06银行托收3.除手工录入银行托收单外，还可以通过excel导入，步骤如下：1)导出模板文件；2)在模板中录入业务数据；3)将带有业务数据的模板导入系统。4.银行处理的结果有两种：1)一种托收成功，银行返回银行托收转账单；在【银行托收】节点，对银行托收单进行〖审批〗、〖确认收妥〗，确认收妥时需要录入一个“确认收妥日期”；此时票据的托收状态更新成“已托收结清”。2)另外一种银行对于票据打上作废票据，托收失败。则在NC系统中通过〖作废〗按钮进行处理，作废时可以录入作废原因；此时票据的托收状态更新成“已作废”。5.票据在质押期内处于已质押的状态，票据到期后单位没有解除质押，想直接通过质押银行将票据进行托收的操作，此时，就需要将票据状态为已质押的票据直接进行托收。2.1.1.3应收票据银行托管及领用I.业务描述银行托管的作用是将收到的票据存放到银行，记录存放相关的信息。银行托管单可以一次将多张应收票据存放到银行，票据的存放地点也修改为银行。银行领用的作用是将银行托管的票据领回单位。通过“银行领用单”记录相关信息，以备查阅或后续业务使用。II.业务流程用友软件股份有限公司19银行托管及领用商业汇票财务核算银行托管审核银行领用会计平台设置会计凭证审核收票登记收票完成图2.1-07业务流程：应收票据银行托管及领用III.功能清单领域产品模块功能节点资金管理商业汇票收票登记银行托管银行领用IV.产品解决方案1.在【收票登记】节点录入已经收到的商业汇票，同时在系统中完成收票；2.出纳将票据存放到银行后，在【银行托管】节点填写“银行托管单”；3.可引用已到期但在质押的商业汇票。支持“银行托收”处理在质押已到期商业汇票时，自动回收质押物权；4.会计审核“银行托管单”，审核通过票据存放银行生效，托管生效后可以制单；5.当需要将票据解汇，出纳在【银行领用】节点填写“银行领用单”；需要注意的是，可以领用的票据必须是托管成功即银行托管单审核通过的票据。用友软件股份有限公司206.会计审核“银行领用单”，审核通过票据领用生效。2.1.1.4应收票据质押及回收I.业务描述将票据作为质押物到银行或者财务公司办理贷款的管理。票据质押是票据融资作用的一种形式，票据融资就是用票据调度资金，票据持有人通过贴现未到期的票据，以取得资金。票据质押是一种债务的担保方式，它有利于督促当事人履行其债务，保证经济活动的正常进行。如果票据债务人不能如期履行还贷义务，持票人在票据到期就可以行使票据上的权利，向付款人请求付款，并从所得票款中按贷款数额、利息、违约金等优先受偿。因此，设定票据质押，对债务人来讲，就会促使其如期履行还贷义务；对债权人来讲，在收回贷款上要比一纸合同更有保障，在债务人不能如期还贷时，可以通过行使质权，以避免债权风险。票据质押贷款是非单纯的融资手段，因为它尚未进行票据买卖。II.业务流程公司票据质押业务流程图收票业务票据质押质押回收审核图2.1-08业务流程：应收票据质押及回收III.功能清单领域产品模块功能节点资金管理商业汇票收票登记票据质押用友软件股份有限公司21IV.产品解决方案1.在【收票登记】节点录入已经收到的商业汇票，同时在系统中完成收票；2.在【票据质押】节点对票据状态为“已登记”的商业汇票进行质押处理，录入票据质押单；3.票据质押支持审批流，审批通过后即表示票据质押已经生效，“票据状态”更新为“在质押”，“质押状态”更新为“已质押”；审核时提示：该组织担保合同业务期初期间未启用，不能做业务。原因：该组织的【担保管理】模块业务期初期间没有设定，在【业务单元】节点通过〖辅助功能-业务期初期间〗按钮启用。4.当被质押的票据回收后，可以通过质押回收功能将票据重新返回收票状态，可以进行其他的票据的结算处理。图2.1-09票据质押5.质押回收成功后，“质押状态”变为已回收，“票据状态”变为“已登记”。2.1.1.5应收票据贴现I.业务描述票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司（融资公司)收进这些未到期的票据，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。用友软件股份有限公司22持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行。银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证，按照支付结算办法的有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算办法有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算办法是：贴现利息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）实付贴现金额=汇票金额-贴现利息然后在贴现凭证有关栏目内填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额。第一联贴现凭证作贴现科目借方凭证，第二、三联分别作××科目和利息收入科目的贷方凭证，第四联贴现凭证加盖转讫章作收账通知交给持票人，第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专夹保管。贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。贴现到期，应向付款人（承兑人）收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。贴现银行追索票款时可以从申请人的存款账户收取票款。贴现到期，贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明“委托收款”字样，填制委托收款凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。对于付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算至付款人的邮程，提前办理委托收款。将第五联贴现凭证作第二联委托收款凭证的附件存放。如果贴现银行收到付款人开户银行或承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书后，贴现银行在追索票据时，对申请贴现的持票人在本行开户的，可从其账户收取。贴现申请人账户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。贴现申请人未在本行开立账户的，对已贴现的汇票金额的收取，应按《票据法》的规定向贴现申请人或其他前手进行追索。II.业务流程用友软件股份有限公司23票据贴现业务商业汇票财务核算现金管理商业银行单位资金类账表贴现申请审核贴现办理审核银行办理办理会计平台设置记账凭证图2.1-10业务流程：应收票据贴现III.功能清单领域产品模块功能节点资金管理商业汇票收票登记贴现申请贴现试算贴现办理IV.产品解决方案1.在【收票登记】节点录入已经收到的商业汇票，同时在系统中完成收票；2.在【贴现申请】节点录入贴现申请单。贴现申请指普通公司需要使用票据向银行贴现融资，由财务人员填写的贴现申请单，贴现申请单可以根据贴现利率和贴现日期，估算出贴现息和贴现余额。方便财务人员评估贴现融资成本。3.贴现申请单支持审批流，经相关人员审核通过后，即表示公司已经同意将票据贴现融资。出纳即可携用友软件股份有限公司24带允许贴现的票据和贴现申请单赴商业银行办理银行贴现业务。4.如果对于待贴现的票据进行批量贴现息试算，以为用户提供评估票据贴现融资的成本，可在【贴现试算】节点查询到应收票据，选择需要试算的应收票据后需录入关键数据：“贴现日期”、“贴现利率”；点击〖试算〗按钮，即可以计算出所有应收票据的贴现息及贴现净值汇总。图2.1-11贴现试算1)贴现试算支持输入“贴现延迟天数”来计算贴现息；2)贴现试算的作用是计算相同币种的多张应收票据的批量贴现利息，以便为用户在真正贴现时提供贴现价值的参考。5.如果出纳赴银行办理贴现业务完成后，财务人员需要将银行返回的单据录入系统，在【贴现办理】节点对贴现办理单进行“审批”。1)银行办理贴现结果为成功时，在“贴现办理单”选择处理结果为“成功”，录入银行返回的贴现利率、贴现息、贴现余额信息。2)银行办理贴现结果为失败时，在“贴现办理单”选择处理结果为“作废”，录入银行返回的作废原因。图2.1-12贴现办理3)“贴现办理”支持审批流，审批通过后即表示用户已经对银行返回的信息完成确认。4)“贴现办理”的处理结果为“作废”，并且审批通过。则给票据打上作废标识。5)“贴现办理”可以联查对应的收付报单据和票据备查簿。用友软件股份有限公司252.1.1.6应收票据背书I.业务描述背书是指持票人在票据背面或者粘贴单上记载有关事项并签章，将汇票权利让与他人的一种票据行为。《票据法》规定，背书必须做成记名背书。通俗的说法也就是把这张票据转让给别人，背书人=转让票据的人，被背书人=收到票据的人。II.业务流程票据背书商业汇票财务管理现金管理客商单位付款类单据生效背书办理审核票据账表会计平台设置记账凭证客商结算图2.1-13业务流程：应收票据背书III.功能清单领域产品模块功能节点资金管理现金管理付款结算单录入付款结算单管理商业汇票背书办理用友软件股份有限公司26IV.产品解决方案1.出纳在付款时，需要对已经收到的票据进行背书。1)商业汇票的组织级“参数FBM2002：票据业务是否与应收管理、应付管理和现金平台集成应用”设置为“是”，则由【应付管理】的付款单或者【现金管理】的付款结算单驱动生成。2)进入【付款结算单录入】节点，录入付款结算单，参照已经已收票的应收票据；3)通过〖联查票据〗按钮可以联查到票据的背书信息。4)进入【付款结算单管理】节点，对该张付款结算单进行审核、签字，单据生效后会驱动生成一张已审批的.
