用友ERP-NC管理软件用户手册（存货核算）NC应用系列丛书目录第1章系统概述.11.1产品应用目标..11.2主要功能..1第2章与周边产品接口.32.1产品接口..32.2接口说明..3第3章应用流程.53.1存货核算总体应用流程.53.2存货核算期初数据准备应用流程..63.3存货核算日常业务流程图.63.4应用准备..73.4.1基本档案..73.4.2流程配置..83.4.3会计平台..83.4.4参数设置..103.4.5成本域..17第4章操作说明.204.1基础设置.204.1.1ABC分类定义.204.1.2标准差异率..204.1.3数据修正..224.2期初数据..224.2.1录入期初单据..224.2.2录入期初差异..254.2.3期初记账..264.3入库业务.284.3.1采购入库单..284.3.2产成品入库单..304.3.3委外加工收货单..334.3.4其他入库单..354.3.5调拨入库单..384.4出库业务.40II目录4.4.1报废..414.4.2销售成本结转..434.4.3材料出库..464.4.4委外加工发料..494.4.5其他出库..524.4.6调拨出库单..554.5调整业务..584.5.1入库调整单..584.5.2出库调整单..614.5.3计划价调整单..634.6账务处理..654.6.1成本计算..654.6.2产成品入库成本分配..724.6.3计算全月平均单价..734.6.4计算差异率..744.6.5取消成本计算..764.6.6生成实时凭证..794.6.7取消实时凭证..794.6.8合并生成实时凭证..804.7月末处理.814.7.1月末结账..814.7.2跌价提取..834.7.3计价方式调整.854.7.4异常结存调整..864.8账簿查询..884.8.1出入库流水账..884.8.2存货明细账..894.8.3差异明细账..914.8.4存货总账..934.8.5计价辅助数据..944.8.6存货余额表..954.8.7发出商品明细账..964.8.8发出商品流水账.984.9统计分析..1004.9.1入库汇总表..1004.9.2出库汇总表..1024.9.3差异分摊表..1054.9.4收发存汇总表..1074.9.5存货周转率分析..109目录III4.9.6库存资金占用分析..1114.9.7入库成本分析..1124.9.8ABC成本分析.1144.9.9库龄分析汇总表.1164.9.10库龄分析明细表.118第5章结论.122第1章系统概述1.1产品应用目标NC存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理(在采购中处理、存货自动记账)、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。NC存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。1.2主要功能 提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。 各种存货期初数据可通过期初单据录入功能点的“导入”功能从NC库存管理系统中导入，以减少重复录入的工作。 在NC采购管理系统中进行暂估处理时，有两种暂估处理方式，即：单到回冲或单到补差，根据用户采用的不同暂估方式，采购系统自动产生存货核算的红字采购入库单和蓝字采购入库单，或者入库调整单，传递到存货核算系统中，存货系统在成本计算后自动记账。 系统支持对异常结存（如结存数量为零，结存金额不为零）的存货，在成本计算/全月平均计算/差异率计算时自动生成出库调整单，调整结存成本。 系统支持手工调整存货的结存成本，并经成本计算后，系统自动修改相关的明细账/差异账。 对按计划价核算的工业企业，由于市场的变化造成原计划价与现市场价差异变大，造成企业存货成本核算不准，系统支持计划价的调价处理，满足企业管理的需要。 系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。当选择按“计划价”计价方式成本计算时，系统为每种存货计算出一个差异率，并按差异率对出库单分配差异。当选择按“全月平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。2第一章系统概述 系统支持批次核算，当使用批次核算时，系统只支持在批次内进行移动平均的算法。 系统支持单独使用，也支持与NC其它系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出入库单据均须在本系统手工录入，但如果是集成使用，除“假退料单”的材料出库单可以在本系统中增加、各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均须从外系统传递到本系统。 系统支持在各种出入库单据保存时，参数如果定义为计算虚拟成本，后台根据当前最新结存成本，得到虚拟出库成本。虚拟成本的计算，并不影响系统按用户定义的计价方式进行出库成本计算。 满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。 系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库的产成品入库单上。 系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。 支持内部交易的入库暂估和差异处理。 支持根据内部交易和采购暂估的差异产生的入库调整单，调整历史已经出库的成本，使成本核算更准确。休息一会儿…第2章与周边产品接口与周边产品接口2.1产品接口2.1产品接口存货核算总帐会计平台成本管理内部交易销售管理采购管理库存管理委外加工图2.1-12.2接口说明1、客户化接口：在客户化的基本档案中设置存货核算中所需的一些基本档案，如：组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等。2、采购管理接口采购全部结算向存货系统传送结算后的采购入库单；采购全部未结算向存货系统传送暂估的采购入库单；采购部分结算向存货系统传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式作不同的处理：1、单到回冲：向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字入库单，二者数量相等，方向相反；2、单到补差：向存货传送一张入库调整单，数量为本次结算的数量，金额为结算的金额和原暂估的金额之差（如果采购管理中的“差异转入方式”参数为“损益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记账，只生成凭证）；采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单（如果采购管理中的“差异转入方式”参数为“损益”时，则向存货传递一张损益调整单，存货不记账，只生成凭证）。3、销售管理接口：销售出库或者销售发票成本结算后，向存货系统传递销售成本结转单。4、库存管理接口存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据导入；4第二章与周边产品接口库存系统向存货系统传递采购入库单（采购系统未启用的情况下）、销售成本结转单（在销售系统未启用的情况下）、产成品入库单、材料出库单、调拨入库单）、调拨出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；库存管理与存货核算的接口：所有vmi（由供应商管理库存）仓库的入库单不能传存货核算。出库仓库和入库仓库均为vmi（由供应商管理库存）仓库的出库单不能传存货核算。所有出库单和入库单，当出库仓库与入库仓库在同一成本域内，不传存货核算。5、会计平台接口：针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响因素、凭证模板。各种出入库单据、调整单据经成本计算或者合并生成实时凭证节点传入会计平台生成实时凭证，对于存货核算采购入库单也可在未成本计算时，通过生成实时凭证节点传入会计平台生成实时凭证。6、内部交易接口：对于公司内部成本组织间的调拨业务，在调拨出入库单签字时传存货核算；公司间的调拨业务则根据匹配调拨关系的定义，确定传存货核算的时机是调拨出入库单签字还是内部交易结算；对于集采业务的内部交易，目前只在集采内部结算后传存货核算，不支持集采业务的暂估。7、委外加工：支持委外发料的材料余额（数量、金额）的管理。库存委外加工发料单签字时记委托加工材料账的借方（数量）；库存委托加工入库单进行材料核销时，记委托加工材料账的贷方（数量），同时生成存货核算的委托加工入库单（加工费是暂估的，材料费如果发料单还没有得到实际成本时为空）；采购结算时，对加工费进行暂估处理，如果有差异，则生成入库调整单；委外加工入库单的成本为材料成本和加工费之和，委外加工入库单成本计算时，如果对应材料账借方单价为空，则入库单不能成本计算。休息一会儿…第3章应用流程应用流程3.1存货核算总体应用流程3.1存货核算总体应用流程存货核算总体应用流程如图示：存货核算总体应用流程如图示：图3.1-16第三章应用流程3.2存货核算期初数据准备应用流程录入期初单据期初记账存货总账、明细账录入期初差异图3.2-1说明：存货核算期初数据录入是以单据的形式进行录入的，包括期初入库单，期初差异。当本系统与库存系统集成使用时，存货的各种期初数据可以从库存系统导入，当其单独使用时，须在本系统录入存货期初数据。3.3存货核算日常业务流程图流程图：第三章应用流程7采购系统销售系统内部交易库存系统委外加工材料出库单入库调整单采购入库单产成品入库单其它出库单其它入库单调拨出库单调拨入库单销售成本结转单委外加工入库单委外加工发料单入库调整单出库调整单计划价调整单成本计算生成实时凭证供应链系统存货核算会计平台存货帐簿入库调整单图3.3-1说明：从上图可以看出存货核算系统在处理日常业务时，其系统与NC其它系统之间数据传递的关系，以及存货核算系统自身的数据传递关系。对已有成本的采购入库单据，可以不经过成本计算直接生成实时凭证。3.4应用准备存货核算系统在启用之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置。3.4.1基本档案存货核算所涉及到的一些基本档案包括：1、组织机构，如：库存组织、部门等，库存组织必须要设置。2、仓储与成本域关系因为NC存货核算的口径是库存组织，如果用户有按仓库进行核算的需求，也需要将仓库对应到库存组织上。目前解决方案是：8第三章应用流程对需要单独核算成本的仓库，建一个成本类的库存组织；在仓储与成本域关系节点，建立仓库和成本组织之间的关系。3、人员信息4、客商信息5、库位信息6、存货信息，必须把存货分配到每个库存组织中，每个存货在每个库存组织中可以定义不同的计价方式。NC是三级存货档案：存货基本档案（集团级）、存货管理档案（公司级）、物料生产档案（库存组织级）。存货核算取计价方式、计划价、参考成本等值时都以物料生产档案上的取值优先，如物料生产档案上价格为空，则取管理档案上的价格信息。7、项目信息8、业务信息，如：业务流程、收发类别等。在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。注意 有关具体如何进行基本档案的管理，请参见《NC产品用户手册----产品安装及客户化》。3.4.2流程配置流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。3.4.3会计平台存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过动态会计平台实现的。用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，定义入账规则。在公司底下点击【客户化】-【会计平台】-【财务会计平台】-【入账规则】进入“入账规则”节点，可进行入账规则的定义。设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板，详见会计平台的相关手册说明。需要提出的是，入账规则和会计科目分类中的影响因素，以及凭证模板中所定义公式中涉及到的因素都会作为存货核算合并生成实时凭证时，判断是否可以合并的因素。第三章应用流程9图3.4.3-11、设置入账科目。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【对照表】→系统弹出“科目分类对照表窗口”→点击【增加】→参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目→单击【保存】。界面如图3.4.3-2所示。图3.4.3-210第三章应用流程2、其次，选择影响入到科目影响因素。光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【影响因素】→系统弹出“影响因素待选表”→从“待选因素框选择影响因素”→【确定】界面如图3.4.3-1所示。3、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（具体的模版定义参见客户化手册）如图3.4.3-3所示。图3.4.3-33.4.4参数设置由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。在NC系统中各种参数均是在【客户化】-【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。参数说明（1）参数编码：IA0001参数名称：出库单据是否允许自定义单价。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：此参数旨在明确用户在填写出库单时能否手工指定存货出库成本单价。参数的选择需要根据实际应用中的需要进行设置。选择“是”，在填制出库单据时，可以手工录入存货单价，并且系统在进行[成本计算]时对已录入了单价的出库单据，不再进行处理。如果选择“否”，在填制出库单据时，则不能手工录入单价，单价为空，系统在成本计算时根据该存货的计价方式进行计算得到出库成本单价。第三章应用流程11（2）参数编码：IA0033参数名称：库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算。参数值类型及编辑方法：逻辑型参数，单击下拉列表选择。参数用途：该参数控制库存同一成本域出入库仓库单据是否传入存货核算。参数值选择“是”，则库存同一成本域出入库仓库单据传入存货核算；参数值选择“否”，则库存同一成本域出入库仓库单据不传入存货核算。参数值默认为否。（3）参数编码：IA0003参数名称：明细账是否允许出现负单价。参数值类型及编辑方法：逻辑型参数，单击下拉列表选择。参数用途：这个参数规定了在存货的明细账中能否出现负的单价。参数的选择需要根据实际应用中的需要进行设置。选择是，明细账中才可以出现负单价。如果设置为“否”，结存单价为负，则系统会自动报警。IA0001和IA0003都是存货核算单价定义规则的参数，系统默认这两个参数均为否。（4）参数编码：IA0305参数名称：零成本出库选择。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：零成本出库是指系统按先进先出、后进先出、移动平均计算出库成本时，无法计算相应的出库单价（先进先出、后进先出如果出库数量大于结存数量，则多出的那部分数量出库成本由此参数决定。移动平均如果结存数量小于出库数量，则出库成本都由此参数决定。全月平均如果无法计算得到成本单价，则出库成本由此参数决定。零成本出库使用本参数进行处理。系统提供8种成本计算方式的选择，包括上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入、本月采购发票最高价。支持成本取值的参数可多选，并根据优先级高低来取成本的值，最上面的选项优先级最高。需要注意的是：因为目前产品多选参数不支持上级控制下级，因此该参数在升级时，如果原来是上级控制下级，会将原来的上级参数值升级到各下级公司对应参数值。（5）参数编码：IA0306参数名称：退库（红字出库）成本。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：退库成本参数提供了存货退库时的成本选择，系统提供7种成本计算方式的选择，包括上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式（对基于计价辅助表计算出库成本的计价方式，参数如果取此值，会抛错，无法取到。只对全月平均和移动平均有意义，如果是全月平均，则计算当期的全月平均单价作为退库成本，如果是移动平均，则以结存成本作为退库成本）。12第三章应用流程系统支持成本取值的参数可多选，并根据优先级高低来取成本的值，最上面的选项优先级最高。系统根据所选择相应的计价成本后，计算成本取值，如果取不到，则取所选优先级较低的成本值。系统对于红字的销售出库如果能找到对应的蓝字出库成本，则以蓝字出库成本作为红字出库的成本，如果无法找到对应的蓝字出库成本，则由此参数决定红字出库成本的取值。需要注意的是：目前只支持基于销售出库单做退货申请生成的红字销售出库单取蓝字出库成本。不支持基于销售订单和销售发票生成退货申请这种流程的红字出库成本追溯。另外因为目前产品多选参数不支持上级控制下级，因此该参数在升级时，如果原来是上级控制下级，会将原来的上级参数值升级到各下级公司对应参数值。（6）参数编码：IA0307参数名称：报废出库成本选择。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：报废出库成本参数提供了报废出库时的成本选择，系统提供5种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算（选择按计价方式计算，就是报废出库单按正常的出库单，根据当前存货的计价方式计算得到出库成本）。支持成本取值的参数可多选，并根据优先级高低来取成本的值，最上面的选项优先级最高。系统根据所选择相应的计价成本后，计算成本取值，如果取不到，则取所选优先级较低的成本值。需要注意的是：因为目前产品多选参数不支持上级控制下级，因此该参数在升级时，如果原来是上级控制下级，会将原来的上级参数值升级到各下级公司对应参数值。（7）参数编码：IA0326参数名称：形态转换业务的入库成本分摊依据。参数值类型及编辑方法：选择型参数，双击参数对象进行选择。参数用途：形态转换业务（转换前的存货和转换后的存货是一对一或者一对多的关系）的入库成本根据对应出库成本按照一定的比例分摊得到。此参数确定入库成本的分摊依据。参数可取值：计划成本+数量、参考成本+数量、数量，支持多选。如果选“计划成本”，则转换后的某存货入库成本=转换后存货的数量*计划价/（转换后存货1数量*计划价+转换后存货2的数量*计划价+…）*转换前存货的出库成本；最后一个存货分摊的成本＝转换前的出库成本－前面各存货分摊的成本之和。如果选“参考成本”，则转换后的某存货入库成本=转换后存货的数量*参考成本/（转换后存货1数量*参考成本+转换后存货2的数量*参考成本+…）*转换前存货第三章应用流程13的出库成本；最后一个存货分摊的成本＝转换前的出库成本－前面各存货分摊的成本之和。需要注意的是：因为目前产品多选参数不支持上级控制下级，因此该参数在升级时，如果原来是上级控制下级，会将原来的上级参数值升级到各下级公司对应参数值。（8）参数编码：IA0308参数名称：计划价、全月价下组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨的出库成本。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：提供了计划价和全月平均的存货，存货组装、拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨时的出库成本计算方法的选择，系统提供6种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式。支持成本取值的参数可多选，并根据优先级高低来取成本的值，最上面的选项优先级最高。系统根据所选择相应的计价成本后，计算成本取值，如果取不到，则取所选优先级较低的成本值。需要注意的是：因为目前产品多选参数不支持上级控制下级，因此该参数在升级时，如果原来是上级控制下级，会将原来的上级参数值升级到各下级公司对应参数值。（9）参数编码：IA0009参数名称：在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出。参数值类型及编辑方法：逻辑型参数，单击下拉列表选择。参数用途：对于全月平均记价的存货，一般在月底的时候进行成本计算，那么在会计期间内查询存货明细账的时候，可以通过此参数决定是否按照系统统内置的公式计算的虚拟成本显示出库成本。（10）参数编码：IA0010参数名称：期初记账差异分配方式参数值类型及编辑方法：选择型参数，单击下拉列表进行选择。参数用途：可选参数值为：该参数控制期初记账差异的分配方式。1按金额分配；2按数量分配。若选参数值“按金额分配”则期初记账差异按金额分配；若参数值选择“按数量分配”，则期初记账差异按数量分配。默认为“按金额分配”。（11）参数编码：IA0011参数名称：虚拟成本调整基准。参数值类型及编辑方法：单击下拉列表选择。参数用途：因为虚拟成本必然与实际成本之间存在差异，从IA0011到IA0014都是虚拟成本是否调整的参数。系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价设置虚14第三章应用流程拟成本基准及超成本计价方式的选择，并可自定义调整上下限百分比。通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可以按照定义规则将虚拟成本和此参数所取的值为基准，并与IA0012、IA0013两参数确定的上下限范围对比，系统来确定是否需要对虚拟成本进行调整。也就是说此参数是确定是否调整的基准。相关参数IA0012、IA0013、IA0014。（12）参数编码：IA0012参数名称：虚拟成本调整上限百分比。参数值类型及编辑方法：数值型参数，输入数值。参数用途：此参数是确定调整的上限百分比。默认参数值为50。相关参数IA0011、IA0013、IA0014。（13）参数编码：IA0013参数名称：虚拟成本调整下限百分比。参数值类型及编辑方法：数值型参数，输入数值。参数用途：此参数是确定调整的下限百分比。默认参数值为50。相关参数IA0011、IA0012、IA0014。（14）参数编码：IA0014参数名称：当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为。参数值类型及编辑方法：选择型参数，单击下拉列表选择。参数用途：因为虚拟成本必然与实际成本之间存在差异，并可根据参数IA0012、IA0013自定义调整上下限百分比。当虚拟成本超出基准的上下限时，系统提供按参考成本、计划成本两种成本调整虚拟成本。通过这里的参数定义，在此后的日常.
