金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共17页现金流量表的编制流程本文档适用于K/312.3wise现金流量表模块本文档主要针对现金流量表的编制进行讲解，通过学习本文档可以掌握现金流量表的编制流程以及操作步骤。2012年12月28日V1.0编写人：刘丹2012年12月29日V2.0修改人：曾焦芝本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2012金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共17页目录1.应用背景..................................................................32.科目属性及总账参数的设置..................................................33.现金流量的指定方法........................................................43.1凭证指定法.........................................................................................................................43.2T型账户指定法..................................................................................................................64.现金流量表...............................................................11金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共17页1.应用背景现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金的流入和流出的全貌。在会计制度上，现金流量表的编制方法有直接法与间接法，在K/3系统中现金流量表的编制也有两种方法，一种是通过在录入凭证时指定现金流量来编制，另外一种是通过T形账户和附表项目指定现金流量来编制。2.科目属性及总账参数的设置现金流量的指定只针对于现金类科目，凡是科目属性中勾选了现金科目，银行科目或现金等价物的科目都为现金类科目，如图-1所示。图-1科目属性界面在通过凭证指定现金流量时，为避免在做凭证过程中遗漏指定的情况，可以设置参数强制要求指定流量，勾选“现金流量科目必须录入现金流量项目”，如果需要指定附表那么同时勾选“录入凭证时指定现金流量附表项目”。设置如图-2所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共17页图-2总账参数设置界面3.现金流量的指定方法3.1凭证指定法例如，在本期录入发生业务，15日收到货款100000，增值税款17000，存入银行；18日支付水电费用5000；20日支付工资20000；22日支付上月采购款20000，28日支付制造费用5000。在系统中录入的业务的凭证在会计分录序时簿中的显示如图-3所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共17页图-3会计分录序时簿的显示界面图-4凭证录入界面以图-4中的凭证为例讲解凭证的指定的方法，由于之前在总账参数中设置了“现金流量科目必须录入现金流量项目”，在保存改凭证时，系统自动弹出“现金流量项目指定”的录入界面，如图-5所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共17页图-5现金流量项目指定界面在图-5界面，在“对方科目分录”中通过下拉条选择凭证中的科目内容，光标跳到“主表项目”下，通过F7快捷键调出现金流量项目，选择对应的现金流量主表与附表项目，如图-6所示。图-6指定好现金流量的界面在现金流量指定界面，单击“确定”，返回到凭证录入界面，可以看到刚才的凭证在右上角标注了“已指定现金流量”的字样，如图-7所示。图-7指定好流量的凭证录入界面3.2T型账户指定法采用T型账户法编制现金流量表，不用在凭证录入时指定现金流量，因为现金流量指定的确是一个比较困难的过程，如果业务素质不够，在录入凭证时不仅影响录入的速度，而且金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共17页准确性也难以保证，所以在录入凭证时可以不指定现金流量，在月末由专业人士来制作现金流量表。其编制的步骤：先由会计人员在凭证中录入业务凭证，无需指定现金流量；然后在月末由专业人士通过T型账户和附表项目批量指定现金流量；完成现金流量表的编制工作。以上面的例子来举例说明T型账户的指定，业务凭证如上图-3中所示。T型账户中指定分为主表的指定以及附表的指定。1、现金流量主表项目指定，进入现金流量表下的T型账户界面，设置过滤条件，如图-8所示。图-8T型账户过滤条件设置界面在T型账户中分为借贷方两栏，对方科目分为现金类科目和非现金类科目，系统中只需要对对方科目为非现金类科目的凭证记录进行指定流量，在该界面中，单击右键，弹出下拉列表，选择按下级科目或者核算项目展开，如图-9所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共17页图-9T型账户指定界面按下级科目展开后，选择最明细的科目，单击右键，在下拉类表中选“选择现金项目”，出现如图-10所示的提示。图-10提示界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共17页根据提示点击“是”进入到现金流量项目界面如图-11所示，选择对应的现金流量主表项目即可。图-11现金流量项目浏览界面2、现金流量附表项目指定，进入现金流量表下的附表项目界面，设置过滤条件，如图-12所示。图-12附表项目过滤条件设置单击上图的“确定”按钮后，进入到附表项目界面，选中“所有科目”行单击右键，弹出下拉列表，跟T型账户界面一样，选择按下级科目或者核算项目展开，如图-13所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共17页图-13附表项目指定界面与主表指定不一样的是，在附表界面按下级科目或者核算项目展开后，需要选中展开后的科目行（如1002—银行存款），单击右键选择按对方科目展开，界面如图-14所示。图-14按对方科目展开后的界面最后选中展开后的对方科目行分录（1122—应收账款），单击右键，选择按附表项目展开，如图-15所示，弹出图-11所示界面，选择对应的附表项目即可。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共17页图-15选择附表项目界面4.现金流量表现金流量表的编制有两种方法，一种直接打开现金流量表模块下现金流量表进行查看，只要指定了现金流量，系统能够自动取到数据；另外一种是通过报表模块编制现金流量表，设置函数公式进行取数。1、直接查看现金流量表，在K/3主控台界面，依次单击【财务会计】→【现金流量表】→【现金流量表】，双击【现金流量表】，设置好过滤条件，进入现金流量表界面，如图-16，图-17所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共17页图-16现金流量表主表数据显示界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第13页共17页图-17现金流量表附表数据显示界面2、在报表模块编制现金流量表，在K/3主控台界面，依次单击【财务会计】→【报表】→【（性质）-报表】，双击打开已有现金流量表，在显示公式的状态下，设置好相关主表以及附表项目的公式，如图-18，图-19所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第14页共17页图-18现金流量主表项目界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第15页共17页图-19现金流量附表项目界面设置好公式后在显示数据状态下，按“F9”重算现金流量表，保存报表即可，数据显示如图-20，图-21所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第16页共17页图-20重算后的主表项目界面金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第17页共17页图-21重算后的附表项目界面无论是在现金流量模块中查看现金流量表还是在报表模块中编制现金流量表，前提都是需要先指定现金流量，现金流量指定无误，并且编制的现金流量表公式设置正确，则两边查看到的现金流量表的数据是一致的。以上即是本文档的所有内容，希望对您学习现金流量表的编制提供帮助。
