用友YonBIP V3.0 (R5_2312_1) 旗舰版私有云用户手册-财务云-财务会计-存货核算.pdf

YonBIPV3.0(R5_2312_1)旗舰版财务云篇-财务会计-存货核算用友网络科技股份有限公司2024年1月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................5第二章应用价值..........................................................................................................................................52.1基础设置..........................................................................................................................................52.2期初建账..........................................................................................................................................52.3料动账动..........................................................................................................................................62.4采购结算处理................................................................................................................................72.5内部结算处理................................................................................................................................72.6财务处理..........................................................................................................................................72.7存货关账..........................................................................................................................................82.8成本计算..........................................................................................................................................82.9存货结账..........................................................................................................................................82.10账表查询.....................................................................................................................................9第三章操作指南..........................................................................................................................................93.1基础设置..........................................................................................................................................93.1.1总体概述............................................................................................................................93.1.2总体价值............................................................................................................................93.1.3相关内容............................................................................................................................93.1.4存货参数.........................................................................................................................103.1.5成本域.............................................................................................................................133.1.6价格类型.........................................................................................................................163.1.7存货价格库....................................................................................................................173.1.8科目对照.........................................................................................................................213.1.9计提方案.........................................................................................................................253.1.10农产品计税基础...........................................................................................................283.2期初数据.......................................................................................................................................313.2.1总体概述.........................................................................................................................313.2.2总体价值.........................................................................................................................313.2.3相关内容.........................................................................................................................313.2.4存货期初.........................................................................................................................313.2.5暂估期初.........................................................................................................................343.2.6发出商品期初................................................................................................................363.2.7委外发料期初................................................................................................................373.2.8期初建账.........................................................................................................................413.3会计事务.......................................................................................................................................433.3.1总体概述.........................................................................................................................433.3.2总体价值.........................................................................................................................433.3.3相关内容.........................................................................................................................433.3.4入库调整.........................................................................................................................443.3.5出库调整.........................................................................................................................453.3.6存货会计事务管理......................................................................................................473.4期末处理.......................................................................................................................................513.4.1总体概述.........................................................................................................................513.4.2总体价值.........................................................................................................................513.4.3相关内容.........................................................................................................................523.4.4存货关账.........................................................................................................................523.4.5产成品入库成本分配..................................................................................................543.4.6成本计算.........................................................................................................................563.4.7成本计算报告................................................................................................................613.4.8存货结账.........................................................................................................................633.4.9计提跌价准备................................................................................................................663.4.10与库存对账....................................................................................................................703.5账表查询.......................................................................................................................................733.5.1总体概述.........................................................................................................................733.5.2总体价值.........................................................................................................................733.5.3相关内容.........................................................................................................................733.5.4存货总账.........................................................................................................................743.5.5存货明细账....................................................................................................................773.5.6发出商品明细账...........................................................................................................803.5.7委外成本查询................................................................................................................843.5.8入库汇总表....................................................................................................................873.5.9出库汇总表....................................................................................................................903.5.10周转率分析....................................................................................................................923.5.11发出商品汇总表...........................................................................................................953.5.12收发存汇总表................................................................................................................983.5.13物料台账.......................................................................................................................1013.5.14委外分项成本查询....................................................................................................1033.5.15存货分项明细账.........................................................................................................1053.5.16发出商品分项明细账................................................................................................1083.5.17存货分项总账..............................................................................................................1103.5.18分项收发存汇总表....................................................................................................1123.5.19委外发料分项成本表................................................................................................1133.5.20委外发料成本明细表................................................................................................1143.5.21农产品计税查询.........................................................................................................115第一章总体概述存货管理是从成本的角度管理存货的出入库业务。存货核算服务以从业务系统采集的采购入库单、产成品入库单、调拨入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、调拨出库单、其他出库单等业务事项或在存货核算系统中新增的损益出、入会计事务作为数据事项来源形成存货的会计事务，完成对出入库业务成本核算、采购暂估业务的财务处理、内部交易业务的自动识别、存货成本的调整等，及时准确的核算各个事项的入库成本、出库成本和结余成本。存货核算通过系统的方法，将各类存货成本准确归集到各存货对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的财务数据。通过对存货的全面管理，以达到在保证企业正常生产经营的情况下，尽可能减少存货库存，降低企业平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，最终提高企业经济效益的目的。第二章应用价值实现了和业务系统的一体化，能够与库存、采购等系统无缝对接，实时反映财务结果；实现了智慧财务，能够料动账动、自动暂估、多来源取价、实时计算。2.1基础设置支持根据物料的相关设置自动生成物料+特征+批次号为计算维度的存货对象；支持按会计主体+成本域+期间+物料+特征+批次号多维度核算存货成本；支持在会计主体范围内按会计主体、库存组织、仓库、库存组织+仓库多维度创建成本域；支持手工录入、Excel导入等多种方式维护参考成本的价格库，支持按业务日期匹配取价；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算；支持工序委外场景。2.2期初建账支持从库存服务按会计主体+账簿+库存组织+仓库等维度获取存货期初数据；支持从库存服务拉取发出商品期初，并支持通过价格库取价的方式为发出商品期初赋成本；支持从库存服务拉取暂估期初数据，包括委外业务和采购业务；存货期初支持审核检查，审核后存货期初、暂估期初、发出商品期初均不允许增删改；支持按会计主体+账簿进行期初建账；存货期初建账支持建账检查，建账后首个会计期间才可以结账；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算。2.3料动账动库存管理下的出、入库业务事项保存即过账，过账成功即登记存货明细账；支持在存货核算服务中新增损益出、入库会计事务调整存货明细账支持从上游业务系统中获取存货期初、暂估期初、发出商品期初数据；支持对所有会计事务的查询，并能联查到来源业务事项、源头业务事项和事项分录及总账凭证；支持财务人员对会计事务的成本进行手工指定（除产成品入库单和成对单据中的入库单外）；支持采购入库、采购退库、赠品采购入库业务登记存货明细账；材料发票采购结算单到补差生成采购入库调整会计事务登记存货明细账；材料发票采购结算单到回冲生成红、蓝回冲会计事务登记存货明细账；费用折扣结算生成损益入库调整会计事务登记存货明细账；支持供应商寄存业务，按物权转移业务事项（采购入库）登记存货明细账，按消耗汇总单与采购发票生成的采购结算单进行采购结算处理；支持委外入库、委外退库、赠品委外入库业务登记存货明细账；材料发票委外结算单到补差生成委外入库调整会计事务登记存货明细账；材料发票委外结算单到回冲生成红、蓝回冲会计事务登记存货明细账；费用发票委外结算生成入库调整会计事务登记存货明细账；委外核销更新委外入库暂估会计事务成本委外核销调整更新委外入库暂估会计事务成本或生成入库调整会计事务登记存货明细账；支持委外领料、委外退料、委外自耗业务登记存货明细账；支持委外加工业务登记存货明细账、进行成本计算及进行委外入库成本查询；支持对发出商品业务登记存货明细账、发出商品明细账及进行成本核算和报表查询；支持主产品入库、副产品入库、联产品入库、主产品退库、副产品退库、联产品退库业务登记存货明细账；支持生产领料、生产退料、生产自耗业务登记存货明细账并进行成本核算；支持形态转换入库、形态转换出库、组装入库、组装出库、拆卸入库、拆卸出库业务登记存货明细账并进行成本核算；支持转库入库、转库出库、调拨入库、调拨出库业务登记存货明细账；支持其他入库业务登记存货明细账；支持其他出库业务登记存货明细账；支持内部交易待结算清单登记存货明细账和发出商品明细账；支持发出商品销售发票登记发出商品明细账；支持内部交易结算对内部调拨入库成本调整生成入库调整单登记存货明细账；支持内部交易结算对内部调拨入库成本回冲生成红蓝回冲单登记存货明细账；支持内部交易结算对内部调拨出库发出商品业务结转生成销售成本结转单登记发出商品明细账；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算；支持内部交易费用结算。2.4采购结算处理支持单到回冲、单到补差两种暂估处理方式对采购入库暂估业务、委外入库暂估业务进行结算处理；单到回冲模式，暂估与结算差异为零仍然生成回冲单；支持材料发票结算和费用折扣结算处理。2.5内部结算处理支持内部交易业务的自动识别；支持单到回冲、单到补差两种暂估处理方式对内部交易入库暂估会计事务进行结算处理；内部结算业务支持登记发出商品明细账。2.6财务处理支持对入、出库会计事务进行多来源取价赋成本；支持按本期间非指定成本的出库会计事务的发生数量为分摊依据对期末异常结存进行处理，生成对应维度的出库调整会计事务；支持不与产品成本联用时，对生产入库核算会计事务进行批量给价；支持在总账服务中进行总账与存货的对账；支持批量生成事项分录，可在存货会计事务管理节点选择会计事务行或选择按会计主体批量生成事项分录。2.7存货关账支持按会计主体+账簿+会计期间进行关账；支持“关账后数据处理方式”参数，参数值选择“不允许登账”，则不允许上游业务系统新增、修改、删除、弃审关账期间内单据；参数值“计入最小未关账期间”，则允许上游业务系统新增，不允许修改、删除、弃审关账期间内单据；支持对未生成会计事务的业务事项（财务未接收业务事项检查、会计事务生成失败检查）进行关账检查；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算。2.8成本计算支持会计主体范围内全成本域、全物料一次全部成本计算；支持先进先出、移动平均、全月平均三种计价方法日常实时和月末核算存货成本；先进先出、移动平均日常实时计算支持负结存数量；期末成本计算先进先出、移动平均、全月平均均不允许负结存数量；先进先出、移动平均计价方式支持实时计算及月末计算，全月平均计价方式只支持月末计算；支持移动平均计价方法的物料在计算过程中出现负单价时自动调整出库成本；成本计算检查支持对入库会计事务成本是否为空，负数量结存，成本来源为指定成本、参数取价的会计事务，未核销委外入库单、已审核但未结算的发票等进行检查并支持对异常结果的明细展示；支持联查成本计算报告，对未计算出成本的会计事务、生产入库核算会计事务成本为空及异常结存生成的调整事务等进行明细展示；采购入库成本暂估，成本来源支持业务携带和存货参数取价；采购退库成本暂估，成本来源支持业务携带和存货参数取价；赠品采购入库成本来源支持业务携带，若无携带则成本为零；委外入库成本构成：加工费暂估，材料费根据委外核销关系计算；形态转换、组装、拆卸、转库业务入库成本取自对应出库成本；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算。2.9存货结账支持按会计主体+账簿+会计期间进行存货结账；结账时，支持对本期间会计事务是否全部生成事项分录进行检查；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算。2.10账表查询支持用户自定义查询方案进行账表查询；支持用户自定义账表的表头、表体的界面展现样式；支持多维度查询存货明细账，并支持按成本域+物料+存货对象（成本敏感特征+批次）的组合分页展示；支持多维度查询存货总账和收发存汇总表；支持多维度查询入库汇总表、出库汇总表；支持多维度查询发出商品明细账、发出商品汇总表；支持委外入库成本查询；支持存货周转率分析；支持标准成本核算；支持多币种和多账簿核算。第三章操作指南3.1基础设置3.1.1总体概述存货核算的基础设置是对存货核算的基本规则的设定。3.1.2总体价值为存货核算的开展做好初始准备。3.1.3相关内容存货参数成本域价格类型存货价格库计提方案农产品计税基础3.1.4存货参数3.1.4.1功能描述在此可以对账簿范围内的存货核算逻辑进行定义，包含登账参数和核算参数。登账参数：支持设置成本域创建的规则、结算处理方式及控制关账后业务数据是否可增加；核算参数：包含支持按场景设置取价方案，异常结存处理方案及月末重新成本计算参数等。3.1.4.2业务规则存货参数在账簿的范围内创建，可修改对未来生效。3.1.4.3栏目说明栏目名称说明核算目的法人核算目的或利润中心核算目的，必填会计主体参照业务单元档案，根据核算目的过滤账簿参照账簿设置档案中该会计主体下为“启用”状态的账簿登账参数：-暂估结算处理方式单选，默认“单到补差”，单到补差：有差额生成采购入库调整会计事务；单到回冲：采购结算时，生成红字采购入库暂估会计事务和蓝字采购入库确认会计事务；关账后数据处理方式不允许登账：关账后不允许新增、修改、删除关账期间内业务单据；计入最小未关账期间：允许新增关账期间内业务单据并记入最小未关账期间，不允许修改、删除关账期间内业务单据成本域创建方式用于定义一个会计主体按哪种方式创建成本域、设置成本计算的范围。可选择按会计主体、库存组织、仓库、库存组织+仓库这四种方式中的一种。成本域创建后，成本域创建方式不可修改。按会计主体创建：当企业按整个企业核算成本时；按库存组织创建：当企业有多个工厂，按每个工厂分别核算成本时；按仓库创建：若每个仓库为一个产品线服务，企业按产品线核算成本；按库存组织+仓库创建：企业有多个工厂，分别生产原材料和产成品等，原材料统一入库到原材料仓，产成品统一入库到销售部仓，分别对每个工厂的原材料和产成品进行核算。核算参数：-实时计算期间数该参数对移动平均法、先进先出法生效，1:代表只对最小未结账期间实时计算；2:代表可对最小未结账期间及下其下一期间实时计算；3:代表可对最小未结账期间及下两期间进行实时计算；实时计算的期间数越大，计算的范围就越大，会一定程度影响计算的效率，请按需选择。是否自动取价在自动取价场景时，是否允许自动取价自动取价场景“是否自动取价”，选择“是”时才显示此参数。可以多选；入库成本为空，加权平均数量为零，加权平均价为零，加权平均价为负，先进先出红字出库成本为空，移动平均结存数量为负入库取价方案“是否自动取价”，选择“是”时此参数才生效。用于定义非产成品入库和非成对入库的单据无成本时的取价策略。默认全选，顺序为“上次入库成本”“最近期间结存”“价格库参考成本”“上次出库成本”。支持多选，按选择的先后顺序优先取价。出库取价方案“是否自动取价”，选择“是”时此参数才生效。红字出库单取价方案与出库单取价方案合并。默认全选，顺序为“上次出库成本”、“最近期间结存”、“价格库参考成本”、“上次入库成本”。支持多选，按选择的先后顺序优先取价。发出商品结转取价方案支持多选，按选择的先后顺序优先取价，默认顺序为最近期间结存、上次出库成本、上次结转成本、价格库参考成本异常结存（数量为正，金额为零）处理方式默认计入损益。计入损益：生成损益出库核算会计事务；不处理：不生成会计事务，只做提示；异常结存（数量为正，金额为负）处理方式默认计入损益。计入损益：生成损益出库核算会计事务；不处理：不生成会计事务，只做提示；异常结存（数量为默认计入损益。计入损益：生成损益出库核算会计事务；零，金额不为零）处理方式不处理：不生成会计事务，只做提示；异常结存计入损益取价方案默认全选，顺序为“上次出库成本”、“最近期间结存”、“价格库参考成本”、“上次入库成本”。可多选，按选择的先后顺序优先取价。异常结存计入损益分摊依据默认“默认规则”默认规则指的是：生成异常结存时，默认按会计主体+账簿+成本域+库存组织+仓库+利润中心+对方利润中心+物料+特征+批次的维度对本期间发生的的出库会计事务（除指定成本以外）进行分摊，每个维度生成一行损益出库调整会计事务；会计事务类型+部门指的是：在默认规则对应的维度基础上增加会计事务类型和部门维度进行分摊月末重新计算已计算成本指在月末进行成本计算时，是否会根据最新的核算参数和核算顺序对移动平均或者先进先出的存货进行成本重算。取线索成本场景指在销售退货场景，退货出库单的成本是否取原出库单的成本。若不想取原单成本，可以不填此参数。3.1.4.4操作说明选择会计主体，可对默认值按本企业实际要求进行修改；参数可修改，修改后对未来业务生效。3.1.4.5应用举例取价规则：多选优先若存货价格库参考成本属性的价格为10，上次入库成本为13，上次出库成本15，结存成本12.5，当参数值分别为下表的几种情况时，业务单据的取值为：参数值设置为价格取值价格库参考成本10上次出库成本15上次入库成本13结存成本12.5价格库参考成本，上次出库成本10上次出库成本，价格库参考价，上次入库成本15上次出库成本，上次入库成本，结存成本，价格库参考价153.1.5成本域3.1.5.1功能描述成本域是存货成本计算的逻辑范围，属于财务核算范畴，没有物理存在。3.1.5.2业务规则在成本域逻辑范围内，可以使用相同的成本计算方法获得相同的成本计算单价o按“库存组织+仓库”方式创建成本域时，一个成本域下可关联多个“库存组织+仓库”，代表这些“库存组织+仓库”的同一种物料同一个单价；o如果想实现同一种物料在不同的“库存组织+仓库”分别核算，需要针对“库存组织+仓库”创建不同的成本域。进行成本计算的仓库才能创建成本域，不进行成本计算的仓库，不能创建成本域，判断依据在仓库属性中，计算成本选择为是/否，分别代表进行成本计算、不进行成本计算；成本域校验规则o在库存单据转换成会计事务时触发校验，包括手工新增、拉式生单、推式生单、导入、修改库存单据，若未匹配到成本域，则过账失败；o过账失败时，需要按成本域创建的层级增加对应的成本域。因支持跨组织业务中开票组织、收票组织等会计主体下库存组织和仓库的取值，所以成本域创建时，库存组织的参照范围包含委托该会计主体核算的库存组织、销售组织和采购组织；优先取成本域.计价方式页签.对应物料计价方式，再取物料档案.计价方式，再取成本域头.计价方式。成本域支持导入和导出。3.1.5.3栏目说明栏目名称说明成本域层级成本域的层级代表了成本域由哪些维度组成，分为会计主体、库存组织、仓库、库存组织+仓库四个层级成本域层级为会计主体此会计主体只能按此会计主体创建成本域，其余层级均不支持成本域层级为仓库会计主体范围内，按仓库创建成本域，一个成本域可包含多个仓库，但仓库在会计主体范围内不能重复成本域层级为库存组织会计主体范围内，按库存组织创建成本域，一个成本域可包含多个库存组织，但库存组织在会计主体范围内不能重复成本域层级为库存组织+仓库会计主体范围内，按库存组织+仓库创建成本域，一个成本域可包含多个库存组织和多个仓库，但仓库+库存组织的组合不能重复计价方式启用实际成本时，可选择先进先出、移动平均或全月平均启用标准成本时，计价方式为标准价、移动平均价3.1.5.4操作说明支持在会计主体范围内，按会计主体、库存组织、仓库、库存组织+仓库的维度创建成本域，成本域的内容在会计主体范围内不能重复。3.1.5.5应用举例3.1.5.5.1举例一：不进行成本计算的仓库不能创建成本域在数字化建模>基础数据>业务档案>仓库中，设置编码为000057的仓库，计算成本选择为“否”，则创建成本域时，不能选择到该仓库，无法为其创建成本域。3.1.5.5.2举例二：同一个组织下的两个仓库两种成本域设置方式组织A有甲和乙两个仓库，甲乙仓库都需要进行成本计算，可以设置统一核算与分别核算两个核算方式，假设使用按成本域层级为“库存组织+仓库”的方式设置成本域。甲和乙两个仓库统一核算时，设置成本域T01，仓库范围选择甲仓库和乙仓库；甲和乙两个仓库分别核算时，设置成本域D01，仓库范围选择甲仓库；再设置成本域D02，仓库范围选择乙仓库。3.1.6价格类型3.1.6.1功能描述物料价格按照来源不同进行的分类。系统预置了常用的价格类型，用户也可以根据自身需要新增价格类型。3.1.6.2业务规则系统预置的1种常用的价格类型，用户只能引用不能修改；存货取价参数只会引用参考成本类型的价格。3.1.6.3栏目说明栏目名称说明价格类型编码编码唯一，不能重复数据来源系统自动生成，包括系统预置、用户定义3.1.6.4操作说明3.1.6.4.1新增点击<新增>按钮，弹出新增弹框。在弹框中录入价格类型编码、价格类型名称、数据来源后，点击<保存>即可。在存货价格库会按价格类型设置价格库，目前仅支持对参考成本设置价格库。支持对用户自定义的价格类型进行编辑和删除。系统预置的价格类型不允许编辑和删除，删除会提示。3.1.7存货价格库3.1.7.1功能描述用于维护某一价格类型的存货的价格，目前仅支持参考成本的存货价格库。3.1.7.2关键应用支持按多币种分别定义参考成本。3.1.7.3栏目说明栏目名称说明会计主体参照业务单元节点中，当前用户有权限的会计主体账簿所选会计主体下的账簿成本域参照成本域档案价格类型目前仅支持参考成本。存货参数值为价格库参考成本时，从此价格库取值物料编码可选项为物料创建节点的物料档案中，已分配给该会计主体的物料生效日期指的是该行价格的生效日期；会计事务的单据日期≥生效日期时，该行价格生效本币单价对应物料的账簿本币单价3.1.7.4操作说明3.1.7.4.1查询录入查询条件，点击搜索图标即可进行查询。支持编辑、复制和删除已有的存货价格库。3.1.7.4.2新增点击主界面的<新增>按钮，跳转到新增界面。录入会计主体、账簿、价格类型等，点击<增行>增加价格库明细后，点击<保存>即可。3.1.7.4.3批量编辑选中相同“会计主体+账+成本域+数据来源+价格类型”下的多行，点击主界面的<批量编辑>按钮，即可跳转到批量编辑界面，可以在批量编辑界面维护“本币实际单价”等信息。3.1.7.4.4导入支持导入：先导出Excel模板后，在模板中完善信息后填再执行导入即可。3.1.8科目对照3.1.8.1功能描述科目对照用于设置具体影响因素与科目的映射关系，即按照不同的影响因素匹配入账科目，以便在生成事项分录时取到正确的科目。3.1.8.2业务规则科目对照为非预置数据，需要手工维护后才能生成事项分录；会计规则中心的科目对照包括所有应用的科目对照，同时，科目对照按应用的服务不同已下分到各个相关应用的基础设置中，可供模块内维护，如在“财务云>财务会计>应收管理>基础设置>科目对照”，只有应收管理一个应用，企业系统管理员可酌情分配功能权限；可以按企业账号级、账簿类型级、账簿级设置科目对照，优先顺序从小到大依次为企业账号级<账簿类型级<账簿级；设置影响因素与科目对照时，支持档案包含下级；影响因素最多可选择20个；在科目分类设置时，设为默认的影响因，在科目对照时默认带出；系统在匹配对照表时，自上而下一次匹配，匹配成功即结束；如果所有匹配均失败，取默认入账科目。3.1.8.3栏目说明栏目名称说明会计主体按租户级、账簿类型级或账簿级定义科目对照当会计主体选择为“企业账号级”时，如果账簿类型为空，则按企业账号级定义科目对照当会计主体选择为“企业账号级”时，账簿类型可选择具体的账簿类型，则按账簿类型定义科目对照当会计主体选择为“某会计主体”时，账簿为必输项，此时按账簿定义科目对照账簿类型当会计主体选择为“企业账号级”时，账簿类型可为空或具体的账簿类型，分别代表按企业账号级或账簿类型级定义科目对照，参考会计主体栏目账簿当会计主体选择为“某会计主体”时，账簿为必输项，此时按账簿定义科目对照科目分类编码参照选择科目分类编码，即为该科目分类设置具体的入账科目科目分类名称根据所选科目分类编码带出科目分类名称默认入账科目无法匹配时，取默认入账科目影响因素科目对照明细的影响因素，可以在表头影响因素手工选择，也可以由科目分类的默认值带入科目对照按行设置各影响因素与科目之间的对照关系3.1.8.4按钮说明<新增>o新增科目对照。<编辑>o对已有的科目对照进行编辑。...