【GL 总账_11_政府会计业务核算】高级版标准实施方案 目录变更记录.................................................................................................................................................................... .31.1政府会计业务核算..............................................................................................................................41.1.1 业务描述.............................................................................................................................................41.1.2 业务流程.............................................................................................................................................51.1.3 应用解决方案.....................................................................................................................................5用友网络科技股份有限公司1 导读此标准实施方案手册面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手册围绕应用能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现应用的关键应用功能，提供业务需求与应用点相匹配的思路。本手册包括三大部分：第一部分是对应用功能的业务描述；第二部分是应用功能的业务流程；第三部分是应用功能的对应解决方案描述；。© 用友集团版权所有未经用友集团的书面许可，本标准实施方案手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本应用方案手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本应用方案手册的内容并不代表用友所做的承诺。用友网络科技股份有限公司2 变更记录编写人版本修订人审核人起止时间修订/审核章节修订/审核内容用友网络科技股份有限公司3 1.1 政府会计业务核算1.1.1 业务描述政府会计制度的主要创新和变化是，采用了“政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的核算模式”。对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”。 即，对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时，也需进行预算会计核算。对于其他业务，仅需要进行财务会计核算。（1）与资金收支相关的同一业务需要同时录入财务会计相关凭证分录和预算会计相关凭证分录。（2）两项业务凭证相同的原始单据。（3）两项业务凭证建立关联关系，可方便关联查询，修改和删除需要提示并找到相关预算分录进行。用友网络科技股份有限公司4 1.1.2 业务流程政府会计业务核算流程财务基础设置基础设置财务日常核算阶段设置账簿为平行记账账簿设置政府会计科目体系设置政府会计科目表政府会计科目对照期初余额凭证维护平行记账差异分析差异分析结果查询总账关账/结账图 4.11-01 政府会计业务核算流程1.1.3 应用解决方案建立科目体系用友网络科技股份有限公司5 图 4.11-02 政府会计科目体系支持设置预算科目类型性质。支持设置会计要素是否为政府预算类型，性质设置为政府预算收支的，必须为政府预算。设置会计科目表和会计科目图 4.11-03 会计科目支持设置政府会计科目表。支持设置平行记账科目和平行记账例外科目。平行记账例外表示凭证中如果存在例外科目，则此凭证无需进行平行记账处理。支持建立平行记账核算账簿。用友网络科技股份有限公司6 图 4.11-04 平行记账核算账簿支持设置政府会计科目对照关系，可根据该对照关系将财务分录一键生成预算分录。图 4.11-05 政府会计科目对照设置期初余额，支持按财务和预算分开试算平衡。图 4.11-06 期初余额设置凭证维护支持对同一张凭证录入财务分录和预算分录，凭证按财务科目和预算科目分开显示。用友网络科技股份有限公司7 图 4.11-07 双分录凭证支持根据政府会计科目对照关系，将财务分录一键生成预算分录。支持根据 ZK001 参数，在保存凭证时，自动将财务分录生成预算分录。支持根据 ZK003 参数，自动进行财务预算差异校验。支持根据现金流量分析-科目关系设置...
