用友软件股份有限公司卫海娟2012年11月28日NC61产品成本培训YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算分类法实际成本计算委外加工成本计算返工成本计算63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本概述基础设置账表查询成本报表期初维护成本分析实际成本处理成本资料标准成本成本还原模板设置会计平台基础数据组织参数设置客户化制造基本档案工程基础数据权限管理存货核算：材料总账：人工、费用存货核算：完工量存货核算：产成品成本生产制造：作业归集回写库存：废品量YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本是一个实际成本系统，不支持标准成本制；支持按照工厂+成本中心的产品成本计算，支持的最终成本核算对象：订单：按照物料+生产订单核算成本品种：按照物料核算成本分类：按照物料的成本分类核算支持有联副产品的成本核算和非联副产品法产品类型冲减方式（CM010联产品冲减方式、CM012副产品冲减方式）联产品分离方法副产品分离方法按计划价冲减按计划价冲减综合冲减按标准成本冲减按标准成本冲减综合冲减按计划价分离按计划价分离综合冲减/分项冲减按标准成本分离按标准成本分离综合冲减/分项冲减相对系数分离相对系数分离综合冲减/分项冲减不计算（参数CM009）不计算（参数CM011）注1：红色字体的分离方法在63将不再支持。注2：只有品种法和订单法支持有联副产品的成本计算NC61产品成本概述YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本概述实际成本自制半成品成本结转只支持综合结转，标准成本支持综合结转和分项结转。间接成本费用分配支持成本中心到成本中心的分配（即CTC，其中C：CostCenter），然后进行成本中心到成本对象的分配(即CTO，其中O：CostObject)成本中心到作业的分配(即CTA,其中A：Activity)，然后进行作业成本到成本对象的分配(即ATO)在产/完工分配支持不计算在产成本，全部计入完工、约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤，费用不计算/约当产量法合格品/废品的成本分配支持不计算废品成本，全部计入合格品、约当产量法、标准成本法YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本概述成本还原支持按实际成本还原和按标准成本还原；支持按照工厂的标准成本计算，标准成本的用途：实际成本计算过程中应用：联产品成本分离（标准成本冲减、标准成本分离）、废品成本结转（标准成本法）、在产品成本结转（标准成本法）等。和实际成本进行对比分析YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本参数列表：工厂级YonyouSoftwareCo.,Ltd.NC61产品成本功能节点YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景轧钢厂组织机构轧钢厂生产流程轧钢厂产品成本核算相关说明基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本处理分类法实际成本处理委外加工成本处理返工成本处理63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.轧钢厂组织机构及职能表成本中心职能轧钢一车间线材生产连铸车间钢坯生产冶炼车间钢坯生产能源动力车间辅助服务蒸汽的生产机修车间设备维修和点检质量管理部产品质量检验采购部钢坯委外加工业务的管理YonyouSoftwareCo.,Ltd.轧钢厂生产流程各种钢种规格钢坯各种钢种规格线材轧制乱材氧化铁皮副产品切废铁水铁块合金料原材料冶炼主产品联产品氧化铁皮半成品、辅助材料、辅助服务蒸汽打包钢带YonyouSoftwareCo.,Ltd.轧钢厂成本核算相关说明钢坯：品种法，有副产品线材：订单法，有联产品螺钉、钢钉：分类法钢坯部分委外加工，在成本系统核算成本蒸汽为自制辅助服务机修车间间接费用采用作业成本分配YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景基础设置组织建模基础档案标准成本订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算分类法实际成本计算委外加工成本处理返工成本处理63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.基础档案设置组织建模物料核算要素核算要素与物料对照表成本对象表YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模（1）-业务单元业务单元法人公司财务库存工厂计划中心采购销售新世纪轧钢厂是是是是是是YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模（2）-管控范围管控范围币种会计期间方案账簿类型要素体系要素表关联工厂新世纪轧钢厂人民币基础会计期间方案基本账簿制造成本要素体系制造产品成本要素表新世纪轧钢厂管控范围：会计期间、本位币、核算要素表相同的工厂可定义为一个管控范围在管控范围上可定义的基础档案为：核算要素表、作业等。YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模（3）-成本域YonyouSoftwareCo.,Ltd.组织建模（4）-成本中心&部门所属财务组织：如果工厂只有工厂和库存组织职能，也不作为二级核算单位，则必须指定所属财务组织，否则在总账作凭证，以成本中心作辅助核算无法参照到工厂下的成本中心。关联部门：从总账取数、库存生产报废入库单、存货核算取数、生产制造取作业量根据该对对照关系匹配产品成本的成本中心。关联工作中心：从库存生产报废入库单、存货核算取数、生产制造取作业量根据该对对照关系匹配产品成本的成本中心。从存货核算、库存、总账取数时有成本中心时直接取成本中心，没有成本中心时优先匹配工作中心，匹配不到再按部门匹配。YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料：基础信息方式1：在集团增加物料档案，分配给工厂和成本域方式2：在工厂建立物料档案，分配给工厂所属的成本域YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料：生产信息页签YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料：生产信息页签成本对象：物料是否作为成本对象成本对象类型：对于是成本对象的物料，指定物料生产成本核算时的对象类型；对于辅助服务，仅能选择品种法成本分类：设置物料的所属成本分类，对于分类法核算的物料，必须指定一个最终成本分类作为其所属成本分类分类特征物料：对于分类法核算的物料，必须指定一个分类下的物料作为分类特征物料，成本处理时，成本分类的成本属性均取自分类特征物料按照成本中心统计产量：若不按成本中心统计产量，则完工量统计时，可不指定完工成本中心，系统将按照工艺路线确定完工成本中心核算工序成本：设置物料是否分工序核算各工序的成本分项结转：设置物料是否进行分项结转，仅支持标准成本进行分项结转辅助服务：设置物料是否为辅助服务成本中心确认方式：若选择“生产订单”，则取生产订单的生产部门作为消耗或完工成本中心，若选择“存货核算单据”，则取存货核算单据的成本中心作为消耗或完工成本中心成本还原：设置物料是否进行成本还原，若设置为不进行成本还原，则即使为生产产出半成品，也不进行成本结构的还原，仅作为原材料处理YonyouSoftwareCo.,Ltd.核算要素费用类型：61目前没有应用该属性费用习性：变动、固定、空，61目前没有应用该属性。后续本量利、变动成本法损益表可能会用到成本要素：初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素作业要素：建立作业档案时参照的是作业要素合并要素：不是材料要素的核算要素都应该定义为合并要素，其下面没有材料子项。从总账取数的核算要素都必须是合并要素。YonyouSoftwareCo.,Ltd.核算要素与物料对照表CM020要素与物料对照表设置方式：物料基本分类、物料成本分类从存货核算\材料出库单、出库调整单取数生成消耗单时根据对照表确定消耗单上的核算要素。根据明细优先的原则来匹配，先找物料，找不到再匹配物料分类。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本对象表支持取数时成本对象的自动生成，也支持手工录入成本对象成本对象编码由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成，中间以“-”隔开，如：产品名称为普碳Q195高速线材，编码为XG0017，生产订单号为55A22012112500000010，则成本对象编码为：XG0017-55A22012112500000010；成本对象名称由成本对象对应各核算维度名称数据构成，中间以“-”隔开，对于生产订单号，直接以编码数据构成成本对象名称，如：产品名称为Q195高速线材，编码为XG0017，生产订单号为55A22012112500000010，则成本对象名称为：Q195高速线材-55A22012112500000010YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景基础设置标准成本标准成本概述标准成本制定流程标准成本报表标准成本后续应用订单法实际成本处理及成本报表品种法实际成本计算分类法实际成本计算委外加工成本计算返工成本计算63主要应用改进YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本概述基于正常成本消耗水平制定，考虑了预期非增值成本销售报价标准成本生产决策成本控制成本分析成本改进投产前：基于预测、经验、目标投产前：基于预测、经验、目标投产后：基于统计、目标投产后：基于统计、目标YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本制定流程生成计划价调整单更新物料的计划价物料生产BOM工艺路线核算要素价格库成本BOM成本类型标准成本计算标准成本下达YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本类型可不同的计算标准和假设设置多个成本类型一个成本类型可定义一个成本BOM每个成本类型定义一套标准成本废品系数在物料档案上；工艺路线和生产BOM材料子项上定义损耗系数。YonyouSoftwareCo.,Ltd.生产BOMYonyouSoftwareCo.,Ltd.成本BOM参照生成：参照生产BOM或工艺路线生成成本BOM材料子项价格来源：手工录入、计划价、参考成本、最新采购价、存货加权平均价、存货最新结存价、价格库、下层卷积费用价格来源：手工录入、价格库更新价格：价格来源为计划价、参考成本、最新采购价、存货加权平均价、存货最新结存价、价格库时更新价格。YonyouSoftwareCo.,Ltd.价格来源计划价：物料档案上工厂对应成本域成本信息页签的计划价，取不到取工厂对应财务组织的计划价，受“参数CM023取价成本域”影响参考成本：物料档案上工厂对应成本域成本信息页签的参考成本，取不到取工厂对应财务组织的参考成本，受“参数CM023取价成本域”影响最新采购价：从采购管理\采购订单维护获取收货库存组织等于当前工厂的最新本币无税净价加权平均价：从存货核算获取一定期间内物料的加权平均价最新结存价：从存货核算获取一定期间内物料的最新结存价价格库：获取指定价格库物料、费用的价格下层卷积：通过成本计算，先得到半成品价格，再卷积到上层产成品YonyouSoftwareCo.,Ltd.价格库YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本计算按标准耗用关系构建产品树若消耗关系中存在循环，会自动断开循环；标准成本计算时，将根据工厂参数“循环领用时价格取数方式”，确定循环耗用时的物料价格最先计算的是该成本类型下所有作业的标准成本，再从最底层，逐层向上计算各产品的标准成本对于价格来源为下层卷积的，其价格将取本成本类型下已计算的对应产品的单位标准成本YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本相关报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本的后续应用实际成本计算过程中使用：联副产品分离可使用标准成本冲减、标准成本分离；结转在产、完工、废品成本可使用标准成本；和实际成本进行对比分析更新物料上的计划价YonyouSoftwareCo.,Ltd.标准成本下达YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录NC61产品成本概述业务背景基础设置标准成本订单法实际成本处理及成本报表物料生产成本信息期初维护成本费用归集完工、废品产量归集间接费用分配：CTA、CTO、CTA、ATO、辅助服务成本结转：成本结转定义、计算结转层次、进行成本结转、与存货核算交互、成本转出、相关报表、期末处理：生成凭证、期末结账成本还原成本报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.订单法：物料生产信息页签YonyouSoftwareCo.,Ltd.订单法：物料生产信息页签按订单法核算生产成本的物料生产成本信息设置：成本还原：勾选成本对象：必须勾选成本对象类型：必选订单成本分类：可选，作为归集成本对象按成本中心统计产量：勾选核算工序成本：（作为专题介绍）分项结转：不用勾选，目前只支持综合结转成本还原：勾选可进行还原；不勾选则不作还原。辅助服务：不用勾选，辅助服务只支持品种法成本中心确认方式：存货核算单据YonyouSoftwareCo.,Ltd.期初维护-期初在产品成本维护系统启用期初的在产成本信息，包括：期初最终成本对象的在产量和在产成本（传统在制品）明细信息期初最终成本对象领用的未实际消耗的线上仓材料数量和金额在产成本明细包含材料费和其它制造费期初记账后，期初在产余额不可修改YonyouSoftwareCo.,Ltd.期初维护-期初在产共用材料维护系统启用期初的成本中心在产共用材料信息在产共用材料明细仅包含材料费，不包含其它制造费期初记账后，期初在产共用材料不可修改生成来源为期初在产的消耗单YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本费用归集直接材料直接人工能源介质制造费用（含间接材料）消耗单材料出库单@存货核算凭证@总账非仓储物料转移单@成本凭证@总账材料出库单@库存材料出库单@存货核算备料计划@制造生产订单@制造材料出库单@库存(无订单号)生产BOM维护OR工艺路线@制造生产领料@制造YonyouSoftwareCo.,Ltd.材料出取数设置及取数：材料出库取数设置取数内容:直接材料、间接材料存货核算取数注1：按周期取数一般不用，按月取数即可注2：字段对照按钮没用YonyouSoftwareCo.,Ltd.制造费用归集：会计平台配置及取数影响因素定义分类定义转换模板定义会计平台取数单据影响因素关联平台设置如果总账成本相关的科目以部门作辅助核算，则在模板单据属性设置节点将部门改为必输项，成本中心改为附加项，转换模板设置时部门字段对照部门辅助核算即可。YonyouSoftwareCo.,Ltd.会计平台取数—直接人工、制造费用（不含间接材料）YonyouSoftwareCo.,Ltd.料工费归集结果：消耗单来源类型为会计平台和存货核算的消耗单为归集到的直接或间接费用数据支持在消耗单中手工录入费用数据YonyouSoftwareCo.,Ltd.料工费归集结果：消耗单统计生产过程中各成本中心的各种费用消耗数据记录从会计平台和存货核算获取的直接或间接费用数据记录非仓储物料转移审核后形成的相应消耗数据记录分配事务执行生成的过程费用数据记录辅助服务分配生成的差异费用数据记录期初在产共用材料消耗数据；记录期末在产直接材料和期末在产共用材料，生成负数数量和负数金额；支持在消耗单中手工录入费用数据数据来源：自制、存货核算、会计平台、非仓储物料转移、期初在产、期末在产、下期期初消耗、上期在产调整、CTC事务执行、CTO事务执行、ATO事务执行、辅助服务差异（计划分配法下的差异）YonyouSoftwareCo.,Ltd.完工量、废品量取数完工量/外系统取数设置存货核算取数废品/外系统取数设置库存取数YonyouSoftwareCo.,Ltd.分配事务分配事务定义分配事务执行查看执行结果成本动因定义辅助服务分配非仓储物料转移单辅助服务分配依据分配事务的分配依据YonyouSoftwareCo.,Ltd.归集成本对象最终成本对象(联副/在产/废品分离前)成本要素直接材料、直接人工分配该成本中心下所有成本对象直接人工成本中心@材料出库单成本中心\成本分类@材料出库单成本对象@材料出库单可直接确定成本对象的材料共用材料分配成本中心下该成本分类下所有成本对象成本中心分配成本对象该成本中心下所有成本对象分配成本中心\成本对象产品@材料出库单分配成本中心下该成本对象产品的所有订单YonyouSoftwareCo.,Ltd.最终成本对象(联副/在产/废品分离前)归集成本对象间接费用分配成本中心成本对象作业成本对象成本中心成本中心成本中心作业CTCCTOCTOCTA成本对象ATOATO成本对象YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本动因成本动因：间接成本费用分配的依据预置成本动因：13个预置成本动因公式变量:7类，可设置变量四则运算公式作为成本动因YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本动因分配系数：支持按成本中心、产品、成本分类、作业、成本对象设置分配系数；用于定义成本动因，如按各成本中心办公面积分配租金费用；作业档案分配给工厂后在作业变量页签下就会出现作业变量，可用于作业成本分配的动因。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本中心到成本中心CTC消耗：成本中心到成本中心的消耗分配消耗：间接费用、间接材料将成本中心的间接费用、间接材料分配到另一个成本中心成本动因：分配比例依据，支持不同要素设置不同的成本动因。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本中心到成本对象CTO：成本中心到成本对象的间接费用分配将成本中心的间接费用、间接材料分配到成本对象上成本动因：分配比例依据YonyouSoftwareCo.,Ltd.作业成本维修车间材料费人工费折旧费修理作业点检作业轧钢一车间冶炼车间作业消耗资源成本对象A成本对象B成本对象消耗作业连铸车间材料费人工费折旧费材料费人工费折旧费维修费维修费YonyouSoftwareCo.,Ltd.作业成本归集和分配作业档案分配CTA、CTO定义提供作业成本中心费用归集作业定义CTA、CTO分配执行作业统计单YonyouSoftwareCo.,Ltd.CTA分配事务定义机修车间修理作业点检作业成本动因：实际作业量人工费办公费水费其他制造费用人工费办公费水费其他制造费用人工费办公费水费其他制造费用YonyouSoftwareCo.,Ltd.CTA分配事务定义YonyouSoftwareCo.,Ltd.ATO分配事务定义维修作业成本对象1成本对象2成本动因：实际作业量人工费办公费水费其他制造费用维修费维修费YonyouSoftwareCo.,Ltd.ATO分配事务定义YonyouSoftwareCo.,Ltd.作业统计单作业量/外系统取数设置生产制造取数作业统计单支持从制造作业量维护取数生成作业统计单支持自制作业统计单表头是消耗成本中心，表体是提供作业的成本中心YonyouSoftwareCo.,Ltd.ATO生成消耗单ATO分配事务执行生成消耗单YonyouSoftwareCo.,Ltd.作业成本相关报表YonyouSoftwareCo.,Ltd.辅助服务分配辅助服务消耗费用归集非仓储物料转移单辅助服务CTO定义辅助服务定义辅助服务CTO执行辅助服务分配到生产车间一般归集到成本中心辅助服务：水、电、等支持跨工厂转移支持辅助服务互耗可设置差异负担信息特殊的CTC分配事务辅助服务生产成本分配方法：代数分配法/计划成本分配法代数法分配：一个辅助服务，构建一元一次方程，算出辅助服务单价，单价*成本中心消耗量（非仓储物料转移单）=该成本中心分摊的辅助服务成本。计划成本分配法：计划成本*成本中心消耗量（非仓储物料转移单）=该成本中心分摊的辅助服务成本。尾差处理YonyouSoftwareCo.,Ltd.辅助服务定义：物料生产信息页签辅助服务：蒸汽成本对象：必选成本对象类型：品种辅助服务：必选YonyouSoftwareCo.,Ltd.辅助服务成本费用归集料：从存货核算取数，如领用生产蒸汽用燃煤；工：从总账取数，提供辅助服务花费的人工；费：从总账取数，外购的水费和车间其他制造费用；成本中心成本对象核算要素物料数量单价金额初始来源能源动力车间人工费3000总账能源动力车间水费9000总账能源动力车间原材料燃煤102002000存货核算合计14000注意１：辅助服务生产领用的原材料，在成本资料关账前需在存货核算进行成本计算，如果材料出库单上没有出库价格，辅助服务分配时不会驱动存货核算计算，导致成本计算不正确。注意２：如果材料出库单上未录入辅助服务成本对象，则需在成本对象表节点手工录入成本对象。YonyouSoftwareCo.,Ltd.非仓储物料转移单非仓储物料转移单：录入各成本中心消耗辅助服务的数量YonyouSoftwareCo.,Ltd.辅助服务分配YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转内容提要成本结转定义联副分离方法定义、联副分离系数定义在产、废品分离方法定义跨组织成本结转定义在产品、在产材料处理计算结转层次成本结转与存货核算交互其他处理YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转成本结转定义成本结转执行查看执行结果联副分离联副分离在产/完工分离在产/完工分离废品分离废品分离处理副产品成本处理副产品成本联合体成本联合体成本处理联产品成本处理联产品成本处理完工在产成本处理完工在产成本处理主废品成本处理主废品成本计算结转层次YonyouSoftwareCo.,Ltd.联副产品分离系数定义联副产品分离YonyouSoftwareCo.,Ltd.联副产品分离方法定义：支持按工厂定义、按成本中心定义、按成本中心+核算要素、按工厂+核算要素定义，在获取联副产品分离方法的时候按照明细优先的原则来获取联副产品分离产品类型冲减方式（CM010联产品冲减方式、CM012副产品冲减方式）联产品分离方法副产品分离方法按计划价冲减按计划价冲减综合冲减按标准成本冲减按标准成本冲减综合冲减按计划价分离按计划价分离综合冲减/分项冲减按标准成本分离按标准成本分离综合冲减/分项冲减相对系数分离相对系数分离综合冲减/分项冲减不计算（参数CM009）不计算（参数CM011）注1：红色字体的分离方法在63将不再支持。注2：只有品种法和订单法支持有联副产品的成本计算YonyouSoftwareCo.,Ltd.在产/废品分离定义支持按成本中心设置结转方法，也支持按成本中心+核算要素细化设置，最终采取明细优先的规则产品类型剩余费用分配先算完工废品分离方法在产品分离方法不计算不计算是/否约当产量法约当产量法是/否标准成本法标准成本法是/否完工材料定额倒挤不计算/约当产量是/否YonyouSoftwareCo.,Ltd.约当系数在产约当系数：在产品或废品相当于完工品的各项费用消耗比例为基本生产成本中心统一设定约当系数为基本生产成本中心各期间设定不同的约当系数为基本生产成本中心某期间、某最终成本对象单独设定约当系数YonyouSoftwareCo.,Ltd.完工材料定额倒挤完工材料定额倒挤：只针对材料费用，其他费用定义剩余费用分配的方法；订单法完工材料定额倒挤的材料定额来源确定顺序：该成本对象对应的生产订单的备料计划上取；如果找不到备料计划，则：如果成本对象核算工序成本，从工艺路线上取如果成本对象不核算工序成本，从生产bom上取YonyouSoftwareCo.,Ltd.跨组织结转顺序在公司包含多个工厂的情况下，设置公司下各工厂的成本结转先后顺序，以便多组织下成本结转的协同处理当工厂参数“跨组织成本结转顺序控制”选择为“是”时，将按此顺序控制各工厂的期末成本结转处理YonyouSoftwareCo.,Ltd.在产材料和在产品在产材料：期末未投入生产使用，留存在生产线的材料，包括：基本生产成本中心的在产共用材料基本生产成本中心的归集成本对象的在产共用材料基本生产成本中心的最终成本对象的在产直接材料非基本生产成本中心的在产共用材料在产品：在产品：期末未生产完成，留存在生产线的产品，包括：基本生产成本中心产出最终成本对象的在产量完工未入库仍留存在生产线产品的数量YonyouSoftwareCo.,Ltd.假退料在产材料盘点单在产材料处理方式月末现场盘点成本管理：在产材料盘点单月末现场盘点存货核算：假退料冲减待结转成本冲减待结转成本成本管理：红字消耗单启用生产制造模块后，可使用线上仓解决方案；YonyouSoftwareCo.,Ltd.在产材料盘点单数量可在盘点后手工录入或倒挤盘点材料的价格支持5种价格来源：计划价、参考成本、加权平均价、标准成本、价格库对于在产原材料，盘点时必须明确价格；对于在产半成品，盘点时可不明确价格，根据参数CM005在产材料存在半成品的处理方式设置为加权平均价来取价生成负数数量和金额的消耗单YonyouSoftwareCo.,Ltd.在产品盘点单在产品盘点单：统计生产过程中各成本中心最终成本对象的在产数量，即未完全完工入库仍留存在生产线的产品的数量。现场盘点，手工录入启用生产制造模块后，才可使用自动取数或倒挤在产品；倒挤在产品公式：在产量=计划投入量-完工量YonyouSoftwareCo.,Ltd.上期在产成本调整调整上期的成本对象在产成本，但不包括期初在产成本的调整，不包括本期消耗的调整将成本对象的在产成本调整到转入成本中心、转入成本对象通过删行，可删除调整后的数据审核：冲减上期在产成本，生成转入成本中心、转入成本对象的本期蓝字消耗单关账后，本期的上期在产成本调整数据不可再进行修改、审核、弃审、新增、删除的业务操作YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本资料关账当期成本资料的检查不按成本中心统计产量：完工量统计时不指定成本中心，关账时将产量复制到各工序成本中心根据在产量和约当系数，计算产品在产约当产量：10吨在产铁水，其人工费约当系数为50%，则在产人工费约当产量为10*50%=5吨标记出联副产品成本对象关联的主产品成本对象：水渣副产品的主产品有铁水-001订单（1吨）、铁水-002订单（0.8吨）在产共用材料不分配到成本对象：炼铁厂服务部期末存在100KG的在产材料机油，其成本不由本期完工作业承担，作为成本中心留存成本，转入下期关账后，本期成本资料不可再更改YonyouSoftwareCo.,Ltd.计算结转层次读取数据：按实际耗用关系构建产品树层次调整应用：生产铁水产出副产品水渣，水渣经过加工作为铁矿的原料将铁矿调整到铁水上一层，先计算铁水成本，分离水渣成本，得到水渣价格，再计算铁矿成本结转对象的待结转成本=本期消耗+上期在产成本-本期直接在产材料成本-本期在产共用材料分配后成本YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转执行—副产品分离工厂参数“是否计算副产品成本”选择为“是”，才会进行副产品成本分离计划价冲减：按副产品成本对象关联产出数量*计划价，冲减主产品成本YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转执行—完工在产分离先算完工：则按结转定义的方法先算主联完工成本，剩余为在产成本，否则先算在产成本，剩余为主联完工成本约当产量法：按主联产量、要素在产约当产量计算分配系数，分配完工、在产成本标准成本法：按标准成本计算在产或完工成本，若按标准成本法进行成本结转，则需在表头选择相应标准成本的成本类型完工材料定额倒挤：先算完工成本，再算在产成本计算完工成本时，先按‘完工数量*材料定额*材料实际单价’计算成本对象的完工材料成本在产成本=材料总成本-完工材料成本其他成本按‘剩余费用分配’中的设置计算YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转执行—联产品分离按照主产品完工数量和关联联产品的完工数量的比例，逐要素分离联产品成本剩余为主产品完工成本联产品综合冲减：联产品成本以负数的形式体现在主产品成本中联产品分项冲减：主产品成本中无联产品子项，联产品存在自身的成本数据YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转执行—废品分离处理对象：主产品、联产品的完工成本不计算：不进行‘废品成本分离’约当产量法：按合格品产量、要素废品约当产量计算分配系数，分配合格品、废品成本标准成本法：按标准成本计算合格品或废品成本，若按标准成本法进行成本结转，则需在表头选择相应标准成本的成本类型YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转执行—自制半成品结转综合分项分项：产成品成本表中，半成品体现成各原始要素综合：产成品成本表中，半成品体现为一个原材料仅支持自制半成品的综合处理YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转-存货核算交互1.存货核算计算材料出库成本3.成本管理计算半成品完工成本4.回写存货核算半成品完工入成本5.存货核算计算半成品出库成本7.成本管理计算产成品完工成本8.回写存货核算产成品完工入成本2.更新成本管理材料消耗单6.更新成本管理半成品消耗成本重大改进：产品成本结转驱动存货核算和产品成本交互计算前提：成本结转时勾选了“回写产成品入库单”回写的范围：材料出库、自制半成品和委外半成品入、自制半成品和委外半成品出、自制产成品和委外产成品入多次结转：第一次回写产成品入库，再次回写生成生成入库调整单取消结转：不清空存货核算相关单据的金额和单价，63改进。成本结转成本结转YonyouSoftwareCo.,Ltd.计算价差量差：工厂参数“CM015成本结转生成价差量差”选择为“是”成本结转指定成本类型将实际成本与标准成本进行对比，计算出价差和量差价差=实际数量×实际价格-实际数量×标准价格，价格变化引起的差异量差=实际数量×标准价格-标准数量×标准价格，耗量变化引起的差异成本结转-计算价差量差YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本转出CM025自制产品成本转出入库调整单交易类型若工厂参数“CM016成本转出是否自动形成入库调整单”选择为“是”，则作为完工成本入账，成本转出后将自动生成存货核算入库调整单若工厂参数“成本转出是否自动形成入库调整单”选择为“否”，还可生成凭证作为损益入账成本转出应用场景在产品不在当前成本中心继续生产，转入其他成本中心继续生产；在产品转作其他用途，直接生成总账凭证记入损益成本结转-成本转出YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本结转-成本转出YonyouSoftwareCo.,Ltd.凭证生成通过会计平台，将成本管理系统中的各种单据生成相应的总账凭证生成凭证到库存组织所属财务组织的主财务核算账簿中支持生成凭证的成本单据类型：自制消耗单、成本中心到成本中心、成本中心到成本对象、成本中心到作业、作业到成本对象、成本结转单、辅助服务差异单、成本转出单、非仓储物料转移单YonyouSoftwareCo.,Ltd.凭证生成影响因素定义分类定义转换模板定义凭证生成单据影响因素关联YonyouSoftwareCo.,Ltd.期末结转对本期成本数据进行结账处理若工厂参数“期末结账时是否复制上期在产品盘点单”选择为“是”，则结账时复制上期在产品盘点单的数据到下期，取消结账时删除已复制数据若本期未关账，则不能期末结账或取消结账总账关账时判断财务组织所属工厂该期间是否期末结账，如果未结账则不能总账关账。YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本还原参数：标准成本期初成本还原数据期初还原记账成本还原物料生产成本信息参数：实际成本标准成本数据期初还原记账成本还原YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本还原成本还原是将产成品消耗的综合结转的半成品成本还原为各项原始成本要素，以便按原始要素的角度进行产品成本的统计分析，基于产品成本还原后结构进行成本控制和改进工厂参数“CM022成本还原方式”：按标准成本、按实际成本按标准成本还原：按半成品的标准成本进行产成品消耗半成品的成本还原按实际成本还原：按半成品的期初还原成本和本期完工成本的加权平均成本进行产成品消耗半成品的成本还原采用加权平均，减小了还原误差期末结存来自存货核算，保证了结存数据的一致YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本还原—期初成本还原数据录入期初的成本还原数据，以备按实际成本进行成本还原时使用，成本还原后会自动生成下期期初成本还原数据，以后各期均不需要录入对于期初存在存货核算结存的成本对象，若要按实际成本还原，则均需录入期初成本还原数据，并保证产品或成本分类的期初结存数量、结存金额与存货核算一致支持产品、成本分类期初成本还原数据期初还原记账后，不可再维护期初期间的期初成本还原数据YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本还原—期初还原记账对期初成本还原数据进行记账处理，确定期初还原数据不再修改;成本还原的期初还原期间取还原记账业务日期所在的会计期间的前一期间，需保证与期初还原数据所在期初期间一致;期初还原记账可不在期初期间执行，可在系统启用一段时间后，再开展成本还原业务;准备从2012-09期间开始进行成本还原，应录入2012-08期间的期初成本还原数据，并需确保期间方案中存在2012-08期间，登入2012-09期间进行期初还原记账YonyouSoftwareCo.,Ltd.按标准成本还原YonyouSoftwareCo.,Ltd.按实际成本还原YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本报表
