银行日记账

银行日记账概述

银行日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。以银行账户来展示明细收支情况，银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具。

银行日记账主要包含以下内容：日期；摘要；银行账户、银行科目；对方科目；借、贷方金额、余额等。

• 银行日记账主要功能

• 提供凭证复核登记日记账、业务单据收付款单登记日记账和手工录入三种日记账登账方式

• 支持从外部文件，如excel导入生成日记账；

• 提供与银行对账单对账、与银行存款总账对账的功能；

• 提供多张常见的打印，如汇总打印、明细打印、连续套打等。

• 提供多单位合并查询，如集团本部银行账户M，分别共享给A公司、B公司使用，A公司的账户为A，B公司的账户为B，M、A、B三个公司，均可按组织生成自己的银行日记账，且银行日记账的记录只有自己组织的交易，但对于M这个有所有权的账户，可以看到全部的交易情况。

• 银行日记账的主要业务流程

• 收付款凭证-日记账

• 收付款单等业务单据-日记账

银行日记账新增

【用途与目的】

银行日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行日记账进行明细分类核算。出纳管理支持多种银行日记账的自动生成。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖银行存款〗->〖银行日记账〗

【使用时机】

发生银行存款的收、支业务，查询企业银行存款结余情况。

【栏位说明】

参见表头-基本信息、表体-银行日记账分录的详细说明。

表头—基本信息

表体-银行日记账分录

【操作说明】

• 操作前提

• 已启用出纳管理系统；

• 已经设置银行日记账的新增、查看权限；

• 影响日记账操作的选项

在银行日记账新增时有一些单据选项对操作有影响，需要用户关注，银行日记账的单据选项包括：

• 提交选项“连续新增/不连续新增”：如果选择连续新增，则单据提交后，系统自动进入新增单据的界面，可以继续录入下一张银行日记账；如果不选择连续新增，则单据提交后，系统保留在当前单据的数据界面。

• 操作步骤

手工新增模式

步骤一：双击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖银行存款〗->〖银行日记账〗菜单，弹出银行日记账序时簿界面。

• 默认只显示原币金额，见下图：

• 币别是外币、且参数CS003日记账显示本位币＝是时，按外币的当前汇率折算本位币，格式见下图：

步骤二：单击单行新增【】按钮，弹出单行新增界面，录入日记账各字段，具体字段说明参见“栏目说明”各表。单击多行新增【】按钮，弹出多行新增界面，多行新增提供快速录入方式，可以通过插入分录【】、新增分录【】、删除分录【】、复制分录【】对分录进行适当操作。

步骤三：单击〖文件〗菜单的〖保存〗，或单击工具栏的【】快捷按钮进行保存。

凭证复核生成模式

步骤一：参数CS001登账类型是凭证登账，且总账系统已经启用，同时出纳系统已与总账系统关联。

步骤二：双击〖财务会计〗->〖总账〗->〖凭证处理〗->〖凭证查询〗菜单，进入凭证序时簿。选中一张或多张含有银行存款科目的凭证，单击右键，选择凭证复核【】，复核成功后，系统根据银行存款科目对应的银行账户或银行存款科目的银行账户辅助账自动生成日记账。

也可以点击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖凭证复核〗按钮，进入出纳系统的凭证复核界面，该功能提供比总账系统更全面的凭证复核功能。

• 参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账＝否，按整张凭证显示，见下图：

• 参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账＝是，只显示凭证的现金、银行科目分录，见下图：

• 未复核状态指已到达复核节点的未复核凭证、或凭证分录，如果参数GL_047凭证复核＝必须在审核之后，则按未复核状态是指已审批的凭证。

登账设置：

• 按现金/银行科目登账：按凭证的现金/银行科目的分录笔数登记日记账。如果银行科目带银行账户辅助账，按银行账户辅助账笔数登记。

• 按对方科目登账：按凭证的对方科目分录笔数登记日记账。只有在一借多贷（一借为现金/银行科目，多贷必无现金/银行科目）、多借一贷（一贷为现金/银行科目，多借必无现金/银行科目）时才有效。如：一借多贷，按贷方的笔数和金额登记现金/银行科目日记账，多借一贷反之。

自动复核：按指定凭证的所有现金、银行科目分录/凭证分录生成现金或银行日记账。

手工复核：指定凭证、或凭证分录，点击手工复核，进入手工复核界面，见下图：

• 将凭证的现金/银行科目分录内容带到手工复核界面的分录内容上，可以对金额进行手工拆分。

查看复核：查看指定凭证、或凭证分录关联的所有日记账记录，只允许查看，不允许编辑。未复核的凭证、或凭证分录不允许查看。

修改复核：修改已复核生成的日记账，可以再重新拆分。未复核的凭证、或凭证分录不允许修改。

反复核：删除指定凭证、或凭证分录生成的所有日记账记录。未复核的凭证、或凭证分录不允许反复核，将凭证、或凭证分录置回未复核状态。

   参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账的参数值为“是”，在总账凭证查询中将不能进行凭证复核。建议该参数确定后不要随意修改，如果参数值为“是”进行复核，再修改成“否”进行反复核，容易产生一些垃圾数据。

凭证引入生成模式

步骤一：参数CS001登账类型是单据登账或手工登账，且总账系统已经启用。

步骤二：双击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖凭证引入〗菜单，进入凭证引入界面：

步骤三：选中需要引入的分录，单击引入到日记账，系统自动将对应的分录引入到现金日记账或银行日记账中。

单据登账生成模式

步骤一：参数CS001登账类型为单据登账。

步骤二：对业务单据进行收款、付款或结算等操作时，系统自动根据现金科目或银行账户生成日记账，且生成的日记账不能修改删除，只能通过单据反操作来删除日记账。

单据登账生成日记账的业务单据包括但不局限于以下单据：代发单、收款单、付款单、还款单、结算单、借款单、利息单、保证金、上划单、电汇单、贴现单、外部手续费、委托贷款、委托贷款还款单、下拨单、信用证、银行保函、银行定期存款单、银行汇票、支票

银行日记账修改

【用途与目的】

银行日记账在新增保存后，发现录入错误时可以对银行日记账的部分信息进行调整修改。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖银行存款〗->〖银行日记账〗

【使用时机】

出纳系统的日记账是手工登账模式，且日记账处于保存状态。如果是凭证登账或单据登账，日记账不能够直接修改，需要反向操作凭证或单据，删除日记账，修改凭证或单据后再登记日记账。因此，此处说的修改是在手工登账的模式下适用。

【操作说明】

• 操作步骤

在“银行日记账序时簿”界面，选中一条日记账分录，单击〖编辑〗菜单下的〖修改〗按钮，或单击工具栏中的【】按钮，打开日记账界面，修改完成后，单击〖文件〗菜单的〖保存〗，或单击工具栏的【】快捷按钮，或使用快捷键[Ctrl+S]，可以对选定的日记账进行保存。

• 系统业务逻辑

• 不能修改当前期间之前的银行日记账。

• 对当期日记账修改时，日期不能修改成以前期间的日期。

• 不能修改已勾对的银行日记账

银行日记账删除

【用途与目的】

日记账在新增保存后，通过“删除”操作，可以对日记账进行删除。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖银行存款〗->〖银行日记账〗

【使用时机】

发现银行日记账错误，需要进行删除处理。

【操作说明】

• 操作步骤

22. 手工删除模式

在“日记账序时簿”界面，选中一条日记账分录，单击〖编辑〗菜单下的〖删除〗按钮，或单击工具栏中的【】按钮进行删除。

23. 自动删除模式

在“凭证登账”模式下，对凭证进行反复核，对应的现金或银行存款日记账自动删除；

在“单据登账”模式下，对单据进行反向操作，比如取消收款、取消付款等，对应的现金或银行日记账自动删除。

• 系统业务逻辑

• 不能删除早于当前期间的日记账。

• 不能删除已勾对的银行日记账。

银行日记账补登凭证

【用途与目的】

日记账通过单据登账生成，但又需要日记账上显示凭证类型、凭证号等信息，可以通过补登凭证的方式，将单据上的凭证信息补登到日记账上。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖银行存款〗->〖银行日记账〗

【使用时机】

“单据登账”的模式下，业务单据已经生成了日记账，且生成了凭证，可以通过补登凭证将凭证信息补登到日记账中。

【操作说明】

• 操作步骤

在“银行日记账序时簿”界面，选中一条或多条日记账分录，单击〖业务〗菜单下的〖补登凭证〗按钮，或单击工具栏中的【】按钮进行补登凭证，系统将日记账对应单据上的凭证类型、凭证号信息携带到日记账分录上。

• 系统业务逻辑

• 日记账由单据生成，比如收款单、付款单等；

• 且对应的单据已经生成了凭证。