现金日记账

现金日记账概述

现金日记账（FICASh Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由企业出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的一种账簿。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余金额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账主要包含以下内容：日期；摘要；对方科目；借、贷方金额、余额等。

现金日记账主要功能

• 提供凭证复核登记日记账、业务单据收付款单登记日记账和手工录入日记账三种登账方式；

• 支持从外部文件，如excel导入生成日记账；

• 提供对账功能，使账证、账账和账实相符：账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；账账核对，则是指现金日记账与现金总分类 账 的期末余额进行核对；账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。

• 提供多张日记账的打印，如汇总打印、明细打印等。

现金日记账的主要业务流程

• 收付款凭证-日记账

• 收付款单等业务单据-日记账

现金日记账查询

【用途与目的】

现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿 。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud应用主界面，选择〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗

【使用时机】

发生库存现金的收、支业务，查询企业库存现金结余情况。

【栏位说明】

日记账查询过滤条件：

表体-现金日记账记录

【操作说明】

操作前提

• 已启用出纳系统；

• 已经设置现金日记账的新增、查看权限；

操作步骤

点击〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗菜单，弹出现金日记账序时簿的查询条件过滤界面，如下图：

默认按期间查询，需要按日期查询，则单击“期间”后面的图标，系统会改变为按日期查询：

选择查询公司，设置查询期间或查询日期范围，及查询科目及币别后，单击【查询】按钮打开现金日记账账表明细，默认只显示原币金额，见下图：

• 币别是外币、且参数CS003日记账显示本位币＝是时，按外币的当前汇率折算本位币，格式见下图（图中字段有隐藏，在表格设置中设置显示部分重要字段）：

•

现金日记账新增

【用途与目的】

出纳参数cs001为手工登账，或者凭证登账、单据登账，需要手工补充日记账信息时。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud应用主界面，选择〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗

【使用时机】

发生库存现金的收、支业务，手工登记现金日记账记录时。

【操作说明】

操作前提

• 已启用出纳系统；

• 已经设置现金日记账的新增、查看权限；

操作步骤

手工新增模式

步骤一： 打开出纳日记账查询序时簿。

步骤二：单击【新增】按钮，弹出日记账新增界面，录入日记账各字段，具体字段说明参见“栏目说明”各表。可以通过新增分录【】、插入分录【】、删除分录【】进入具体日记账记录的新增。

步骤三：单击【保存】按钮或【保存并新增】按钮进行保存，【取消】则为不保存信息关闭新增窗口。

凭证复核生成模式

具体操作见凭证复核部分的说明。

单据登账生成模式

步骤一：参数CS001单据登账类型为单据登账。

步骤二：对业务单据进行收款、付款或受理等操作时，系统自动根据现金或银行账户生成日记账，且生成的日记账不能修改删除，只能通过单据反操作来删除日记账。

单据登账生成日记账的业务单据包括但不局限于以下单据：代发单、收款单、付款单、还款单、结算单、借款单、利息单、保证金、上划单、电汇单、贴现单、外部手续费、委托贷款、委托贷款还款单、下拨单、信用证、银行保函、银行定期存款单、银行汇票、支票等。

现金日记账修改

【用途与目的】

现金日记账在新增保存后，发现录入错误时可以对现金日记账的部分信息进行调整修改。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud应用主界面，选择〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗

【使用时机】

出纳共享系统的日记账是手工登账模式，且日记账处于保存状态。如果是凭证登账或单据登账，日记账不能够直接修改，需要反向操作凭证或单据，删除日记账，修改凭证或单据后再登记日记账。因此，此处说的修改是在手工登账的模式下适用。

【操作说明】

在“现金日记账序时簿”界面，选中一条手工新增的日记账的记录，单击操作列的【查看】按钮，打开日记账查看界面，单击查看界面工具栏的【修改】按钮进入日记账修改界面，修改完成后，单击工具栏的【保存】按钮，可以本次日记账的改动进行保存。

【系统业务逻辑】

• 不能修改当前期间之前的现金日记账。

• 对当期日记账修改时，日期不能修改成以前期间的日期。

• 单据登账、凭证复核登账生成的日记账不允许修改。

现金日记账删除

【用途与目的】

日记账在新增保存后，通过“删除”操作，可以对日记账进行删除。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud应用主界面，选择〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗

【使用时机】

发现现金日记账错误，需要进行删除处理。

【操作说明】

操作步骤

手工删除模式

在日记账序时簿，选中一条手工新增的日记账记录，单击工具栏中的【删除】按钮进行删除。

自动删除模式

在“凭证登账”模式下，对凭证进行反复核，对应的现金或银行存款日记账自动删除；

在“单据登账”模式下，对单据进行反向操作，比如取消收款、取消付款等，对应的现金或银行存款日记账自动删除。

【系统业务逻辑】

• 不能删除早于当前期间的日记账。

• 单据登账、凭证复核登账生成的日记账不允许手工删除

现金日记账补登凭证

【用途与目的】

日记账通过单据登账生成，但又需要日记账上显示凭证类型、凭证号等信息，可以通过补登凭证的方式，将单据上的凭证信息补登到日记账上。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud应用主界面，选择〖财务共享〗->〖出纳共享〗->〖现金〗->〖现金日记账〗

【使用时机】

“单据登账”的模式下，业务单据已经生成了日记账，且生成了凭证，可以通过补登凭证将凭证信息补登到日记账中。

【操作说明】

操作步骤

在“日记账序时簿”界面，选中一条或多条日记账记录，单击〖业务〗菜单下的〖补登凭证〗按钮，或单击工具栏中的【补登凭证】按钮进行补登凭证，系统将日记账对应单据上的凭证类型、凭证号信息携带到日记账记录上。

【系统业务逻辑】

• 日记账由单据生成，比如收款单、付款单等；

• 且对应的单据已经生成了凭证，且凭证已提交。