现金日记账
现金日记账概述
现金日记账(FICASh Journal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由企业出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的一种账簿。每日业务终了时,应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数,以及账面结余金额,并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账主要包含以下内容:日期;摘要;对方科目;借、贷方金额、余额等。
5、 现金日记账主要功能
• 提供凭证复核登记日记账、业务单据收付款单登记日记账和手工录入日记账三种登账方式;
• 支持从外部文件,如excel导入生成日记账;
• 提供对账功能,使账证、账账和账实相符:账证核对,主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;账账核对,则是指现金日记账与现金总分类 账 的期末余额进行核对;账实核对,则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
• 提供多张日记账的打印,如汇总打印、明细打印等。
6、 现金日记账的主要业务流程
• 收付款凭证-日记账
• 收付款单等业务单据-日记账
现金日记账新增
【用途与目的】
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿 。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。出纳管理支持多种现金日记账的自动生成。
【操作路径】
在金蝶EAS Cloud主界面,选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖现金〗->〖现金日记账〗
【使用时机】
发生库存现金的收、支业务,查询企业库存现金结余情况。
【栏位说明】
参见表头-基本信息、表体-现金日记账分录的详细说明。
表头—基本信息
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
现金科目 | 是 | 反映库存现金的总账核算现金科目 | 只能选择最明细、非禁用现金科目 |
币别 | 是 | 对应现金科目的核算币别 | 根据现金科目的核算币别过滤,下拉框选择 |
期间 | 是 | 现金日记账登记的出纳系统会计期间 | 通过过滤条件自定义选择,日记账序时簿上不能修改 |
出纳 | 否 | 登记日记账的出纳人员 | 可以根据出纳字段查询该出纳人员登记的所有日记账 |
表体-现金日记账分录
名称 | 必填 | 业务含义 | 控制规则 |
日期 | 是 | 现金收支登记到账簿的日期 | 自然月的日期 |
业务日期 | 是 | 库存现金收支发生的日期 | 默认等于日期,可选择自然月的任意日期,但不能晚于日期 |
凭证类型 | 否 | 日记账对应总账收付凭证的凭证类型 | 凭证登账模式下,凭证类型自动从凭证携带过来。手工登账时,可选择公司所有凭证类型 |
汇率 | 是 | 外币核算时换算成本位币的汇率 | 默认为1,根据收支时的汇率录入 |
凭证号 | 否 | 日记账对应总账收付凭证的凭证号 | 凭证登账模式下,凭证号自动从凭证携带过来。手工登账时,手工录入凭证号 |
对方科目 | 否 | 对应现金收支业务的总账科目 | 凭证登账模式下,凭证号自动从凭证携带过来。手工登账时,手工录入对方科目 |
单据类型 | 否 | 日记账关联的业务单据类型 | 单据登账模式下,单据类型从原始业务单据携带过来。手工登账时,手工录入单据类型 |
单据号 | 否 | 日记账关联的业务单据号 | 单据登账模式下,单据号从原始业务单据携带过来。手工登账时,手工录入单据号 |
摘要 | 否 | 入账的经济业务内容 | 手工录入,或自动从凭证或单据中的摘要获取。 |
借方金额 | 是 | 登记现金日记账的收入数 | 借方为0,贷方必不为0;反之亦然 |
贷方金额 | 是 | 登记现金日记账的支出数 | 借方为0,贷方必不为0;反之亦然 |
方向 | 是 | 借方为收入,贷方为支出 | 显示借方或者贷方 |
余额 | 是 | 库存现金的剩余金额 | “本行余额=上行余额+本行借 方-本行贷方” |
出纳 | 是 | 登记现金日记账的出纳人员 | 系统自动生成 |
来源 | 是 | 记录日记账的来源 | 系统自动生成 |
【操作说明】
7、 操作前提
• 已启用出纳管理系统;
• 已经设置现金日记账的新增、查看权限;
8、 影响日记账操作的选项
在现金日记账新增时有一些单据选项对操作有影响,需要用户关注,现金日记账的单据选项包括:
• 提交选项“连续新增/不连续新增”:如果选择连续新增,则单据提交后,系统自动进入新增单据的界面,可以继续录入下一张现金日记账;如果不选择连续新增,则单据提交后,系统保留当前的单据的数据界面。
9、 操作步骤
手工新增模式
步骤一:点击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖现金〗->〖现金日记账〗按钮,弹出现金日记账序时簿界面。
• 默认只显示原币金额,见下图:
• 币别是外币、且参数CS003日记账显示本位币=是时,按外币的当前汇率折算本位币,格式见下图:
步骤二:单击单行新增【】按钮,弹出单行新增界面,录入日记账各字段,具体字段说明参见“栏目说明”各表。单击多行新增【】按钮,弹出多行新增界面,多行新增提供快速录入方式,可以通过插入分录【】、新增分录【】、删除分录【】、复制分录【】对分录进行适当操作。
步骤三:单击〖文件〗菜单的〖保存〗,或单击工具栏的【】快捷按钮进行保存。
凭证复核生成模式
步骤一:参数CS001登账类型是凭证登账,且总账系统已经启用,同时出纳系统已与总账系统关联。
步骤二:点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖凭证处理〗->〖凭证查询〗按钮,进入凭证序时簿。选中一张或多张含有现金科目的凭证,单击右键,选择凭证复核【】,复核成功后,系统根据现金科目自动生成日记账。
也可以点击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖凭证复核〗按钮,进入出纳系统的凭证复核界面,该功能提供比总账系统更全面的凭证复核功能。
• 参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账=否,按整张凭证显示,见下图:
• 参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账=是,只显示凭证的现金、银行科目分录,见下图:
• 未复核状态指已到达复核节点的未复核凭证、或凭证分录,如果参数GL_047凭证复核=必须在审核之后,则按未复核状态是指已审批的凭证。
登账设置:
• 按现金/银行科目登账:按凭证的现金/银行科目的分录笔数登记日记账。如果银行科目带银行账户辅助账,按银行账户辅助账笔数登记。
• 按对方科目登账:按凭证的对方科目分录笔数登记日记账。只有在一借多贷(一借为现金/银行科目,多贷必无现金/银行科目)、多借一贷(一贷为现金/银行科目,多借必无现金/银行科目)时才有效。如:一借多贷,按贷方的笔数和金额登记现金/银行科目日记账,多借一贷反之。
自动复核:按指定凭证的所有现金、银行科目分录/凭证分录生成现金或银行日记账。
手工复核:指定凭证、或凭证分录,点击手工复核,进入手工复核界面,见下图:
• 将凭证的现金/银行科目分录内容带到手工复核界面的分录内容上,可以对金额进行手工拆分。
查看复核:查看指定凭证、或凭证分录关联的所有日记账记录,只允许查看,不允许编辑。未复核的凭证、或凭证分录不允许查看。
修改复核:修改已复核生成的日记账,可以再重新拆分。未复核的凭证、或凭证分录不允许修改。
反复核:删除指定凭证、或凭证分录生成的所有日记账记录。未复核的凭证、或凭证分录不允许反复核,将凭证、或凭证分录置回未复核状态。
参数GL_048出纳复核根据凭证分录登账的参数值为“是”,在总账凭证查询中将不能进行凭证复核。建议该参数确定后不要随意修改,如果参数值为“是”进行复核,再修改成“否”进行反复核,容易产生一些垃圾数据。
凭证引入生成模式
步骤一:参数CS001登账类型是单据登账或手工登账,且总账系统已经启用。
步骤二:双击〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖凭证引入〗菜单,进入凭证引入界面:
步骤三:选中需要引入的分录,单击引入到日记账,系统自动将对应的分录引入到现金日记账或银行日记账中。
单据登账生成模式
步骤一:参数CS001单据登账类型为单据登账。
步骤二:对业务单据进行收款、付款或受理等操作时,系统自动根据现金或银行账户生成日记账,且生成的日记账不能修改删除,只能通过单据反操作来删除日记账。
单据登账生成日记账的业务单据包括但不局限于以下单据:代发单、收款单、付款单、还款单、结算单、借款单、利息单、保证金、上划单、电汇单、贴现单、外部手续费、委托贷款、委托贷款还款单、下拨单、信用证、银行保函、银行定期存款单、银行汇票、支票
现金日记账修改
【用途与目的】
现金日记账在新增保存后,发现录入错误时可以对现金日记账的部分信息进行调整修改。
【操作路径】
在金蝶EAS Cloud主界面,选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖现金〗->〖现金日记账〗
【使用时机】
出纳系统的日记账是手工登账模式,且日记账处于保存状态。如果是凭证登账或单据登账,日记账不能够直接修改,需要反向操作凭证或单据,删除日记账,修改凭证或单据后再登记日记账。因此,此处说的修改是在手工登账的模式下适用。
【操作说明】
• 操作步骤
在“现金日记账序时簿”界面,选中一条日记账分录,单击〖编辑〗菜单下的〖修改〗按钮,或单击工具栏中的【】按钮,打开日记账界面,修改完成后,单击〖文件〗菜单的〖保存〗,或单击工具栏的【】快捷按钮,或使用快捷键[Ctrl+S],可以对选定的日记账进行保存。
• 系统业务逻辑
• 不能修改当前期间之前的现金日记账。
• 对当期日记账修改时,日期不能修改成以前期间的日期。
现金日记账删除
【用途与目的】
日记账在新增保存后,通过“删除”操作,可以对日记账进行删除。
【操作路径】
在金蝶EAS Cloud主界面,选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖现金〗->〖现金日记账〗
【使用时机】
发现现金日记账错误,需要进行删除处理。
【操作说明】
• 操作步骤
手工删除模式
在“日记账序时簿”界面,选中一条日记账分录,单击〖编辑〗菜单下的〖删除〗按钮,或单击工具栏中的【】按钮进行删除。
自动删除模式
在“凭证登账”模式下,对凭证进行反复核,对应的现金或银行存款日记账自动删除;
在“单据登账”模式下,对单据进行反向操作,比如取消收款、取消付款等,对应的现金或银行存款日记账自动删除。
• 系统业务逻辑
• 不能删除早于当前期间的日记账。
现金日记账补登凭证
【用途与目的】
日记账通过单据登账生成,但又需要日记账上显示凭证类型、凭证号等信息,可以通过补登凭证的方式,将单据上的凭证信息补登到日记账上。
【操作路径】
在金蝶EAS Cloud主界面,选择〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖现金〗->〖现金日记账〗
【使用时机】
“单据登账”的模式下,业务单据已经生成了日记账,且生成了凭证,可以通过补登凭证将凭证信息补登到日记账中。
【操作说明】
• 操作步骤
在“日记账序时簿”界面,选中一条或多条日记账分录,单击〖业务〗菜单下的〖补登凭证〗按钮,或单击工具栏中的【补登凭证】按钮进行补登凭证,系统将日记账对应单据上的凭证类型、凭证号信息携带到日记账分录上。
• 系统业务逻辑
• 日记账由单据生成,比如收款单、付款单等;
• 且对应的单据已经生成了凭证。