知识点：

日常存货核算对业务单据制单，常常发生如下情况，生成凭证无法自动带出科目？为空，这是为什么呢？该如何解决？

科目设置

存货系统存在两大类单据：出库类和入库类，这些单据该如何带出科目呢？为解决科目设置问题，先了解下存货系统科目设置主要分为哪几种？具体对应设置为哪些科目？

主要分类： 存货科目、对方科目、应付科目、结算科目、税金科目、其他类

在日常检查过程中，可按制单时显示“科目类型”核查设置问题，以下分别介绍各类科目设置情况：

存货科目

存货类科目一般涉及到“库存商品”“包装物”“原材料”“产成品”等的增加或减少业务；

主要设置生成凭证涉及各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目等。

TIPS：一般业务为：存货增加，发生在借方（入库类业务）；存货减少，发生在货方（出库类业务）；设置时可对某一类仓库设置，或某一类存货分设置，或者按某仓库中的某个存货分类来限定带出原则，具体根据实际业务科目分类设置。

对方科目

一般涉及到“材料采购”“应付暂估”“委托加工费”等出入库业务凭证，除存货类科目外的对方科目设置。主要设置生成凭证涉及各类对方科目如：暂估科目、委外加工费、委外材料费等科目。

TIPS：因同种存货发生业务不同，导致对应科目不同，因此，设置时按收发类别来对应设置分类居多。

应付科目、税金科目

应付科目：涉及对结算单的制单业务，制单相当于入库单和发票合并制单，不使用中间科目“材料采购”，此时，发票在应付中无需制单，应付科目设置实际上为“应付账款”类科目。

税金科目：涉及结算单制单业务，此时发票制单是会根据税率带出税额，此时根据此科目带出。

TIPS：税金科目与应付系统对方科目的税金科目信息同步更新，即修改其中一方，另一边会自动更新

结算科目

涉及结算单制单且发票现结业务；应付系统和存货系统均可设置，只设置一边，另一边自动同步。

非合理损耗科目、进项税额转出科目

非合理损耗科目：采购结算时录入非合理损耗数量，此时，损耗部分不记录成本，但这部分需要付款，如果入库单和发票分开制单会造成材料采购科目有余额。因此，必须对结算单进行制单，差额部分会走损耗科目。

进项税额转出科目：用于非合理损耗业务结算单制单，非合理损耗部分对应的发票税额转出。如下如所示：

组装费科目、拆卸费用科目

组装费科目：对组装单制单，才会带出组装费科目；组装单通过特殊单据记账只取散件的单价，单据中母件的单价不起作用。参考下例： 借：存货类（组件）； 贷：存货类（散件） 贷方：组装费用科目

拆卸费用科目：拆卸单中的费用无效。正常单据记账，拆卸费=母件仓库计价方式成本 - 散件仓库计价方式成本，参考下例：借：存货类（散件）；贷：组件，加工费用红字