用友网络科技股份有限公司U8服务支持事业部姓名张怨非｜2018年9月26日U8听我说—自己做的账，哭着也要对完！讲师介绍照片简介1.擅长供应链、生产制造等2.编写年结流程向导3.参与编著《U8+供应链实战手册》4.累计处理客户问题2万余例存货与总账对账库存与存货对账采购结算余额表与暂估材料余额表对账采购结算余额表与暂估材料余额表对账采购结算余额表与暂估材料余额表对账暂估与报销暂估采购暂估以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估。暂估存货暂估对未结算的采购入库单进行记帐，由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以以暂估价来记帐。报销采购报销以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单与采购发票结算，则认为是报销。报销存货报销以存货核算是否进行结算成本处理来判断，已暂估记帐的采购入库单与采购发票结算后，存货核算进行结算成本处理，则认为是报销。采购结算余额表与暂估材料余额表对账举例：1月采购入库数量10*单价1，1月到票数量2*单价3，1月结算采购结算余额表与暂估材料余额表对账采购结算余额表数据来源上期结余数量：过滤条件开始日期之前的采购入库单的数量-采购入库单的累计结算数量+过滤条件开始日期之后结算单的结算数量。上期结余金额：过滤条件开始日期之前的采购入库单的暂估金额-采购入库单的累计结算金额+过滤条件开始日期之后结算单的暂估金额。本期入库数量/金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的采购入库单上的数量/暂估金额。本期结算数量/金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的结算单的结算数量/金额。结算暂估金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的结算单的暂估金额。本期结余数量：上期结余数量+本期入库数量-本期结算数量。本期结余金额：上期结余金额+本期入库金额-本期结算暂估金额。采购结算余额表与暂估材料余额表对账举例：1月暂估记账数量10*单价1，1月到票数量2*单价3，1月结算采购结算余额表与暂估材料余额表对账暂估材料余额表数据来源暂估采购入库单：已记账未结算或先记账后结算未做结算成本处理的采购入库单期初数量/金额：记账日期在查询日期之前的暂估采购入库单的数量、金额。本期暂估数量/金额：记账日期在查询日期内的暂估采购入库单数量、金额。本期报销数量/金额：记账日期在查询日期之前的暂估采购入库单，在查询日期内做了结算并进行了结算成本处理的结算数量及暂估金额。结存数量/金额：期初数量/金额+本期暂估数量/金额-本期报销数量/金额。采购结算余额表与暂估材料余额表对账核对思路1、核对两边过滤的期间是否一致，暂估材料余额表选择会计月份，采购结算余额表选择相应的日期。由于采购结算余额表包含了固定资产的业务类型，如果有固定资产采购，采购结算余额表需要排除固定资产采购的数据。暂估材料余额表包含了普通采购、委外加工、进料加工、一般贸易进口的业务类型，要和采购结算余额表核对只能选择业务类型是普通采购。2、核对期初是否一致2.1当期初不一致时，逐月往前查询核对。2.2当期初一致时，核对本期的暂估-报销是否一致2.2.1核对采购结算余额表是否有问题由于采购结算余额表中本期入库取自本期的入库单中的数量、暂估金额，和入库单列表（业务类型是普通采购）核对是否一致。本期结算数量、结算暂估金额和结算单列表核对是否一致。2.2.2核对暂估材料余额表是否有问题暂估材料余额表是按照记账日期查询，采购结算余额表是按照单据日期查询。需确认本期是否存在跨月记账的单据，（以前的单据本月记账）。如果存在以前月份的单据本期记账的话一般两个报表的期初数会不一致。另外保证查询期间内的采购入库单全部记账，结算成本处理完成。库存与存货对账库存与存货对账对账界面数据来源库存系统：勾选包含未审核单据，按单据日期统计库存系统的出入库数据；不勾选包含未审核单据，按审核日期统计库存系统的出入库数据。存货核算系统：按记账日期统计存货核算系统的出入库数据。业务规则包含非成本核算单据：库存与存货对账是否显示非成本核算的出入库单据。包含红蓝回冲单和假退料单：库存与存货对账是否显示存货核算的红蓝回冲单和假退料单。若存货设置了核算自由项，则按存货+核算自由项进行对账。若存货设置了批次核算，则按存货+批次进行对账。库存与存货对账库存与存货对账库存与存货对账-不平原因1、单据是否审核。库存与存货对账-不平原因2、单据是否记账。库存与存货对账-不平原因3、销售成本核算方式是销售发票，已经生成销售发票且记账但是没有生成销售出库单；已经生成销售出库单但是没有生成销售发票，或者销售发票未记账。（可以查看发货单列表的未出库数量、未开票数量）库存与存货对账-不平原因4、发出商品业务，发货单记账但未生成销售出库单（可以查看发货单列表的未出库数量），或生成了销售出库单但是发货单未记账。库存与存货对账-不平原因5、有红蓝回冲单。库存与存货对账-不平原因5、有红蓝回冲单。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因7、期初不平。有一种情况的期初不平是正常的：销售成本核算方式是销售发票，建账时仓库库存期初100个，期初发货单数量20个，那么建账时库存期初数量100个，存货期初数量120个，期初发货单数量20个，等期初发货单开发票后发票记账，库存结存数量=100个，存货结存数量=120个-20个。库存与存货对账-不平原因8、非成本核算单据，比如仓库不计入成本，借入借出业务等。库存与存货对账-处理思路库存与存货对账不平的处理思路对账时不勾选包含非成本核算单据、不勾选包含红蓝回冲单和假退料单。1、确认对账月份的发生是否平，发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因。2、如果发生平，期初不平，需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的发生不平。如果查询到某个历史月份的发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因；如果一直核对到期初，是期初数量不平导致的，就需分别检查库存管理和存货核算的期初数量。3、如果库存与存货系统的期初不平，发生也不平，但是结存是平的，可能是之前未完成的业务，在对账月份已经完成，这种情况可以不用再核对。库存与存货收发存汇总表对账思路1、存货核算的收发存汇总表需勾选“已记账单据”、“未记账单据”、“包含已停用存货”，不勾选“包括直运业务”。2、查询库存与存货收发存汇总表的过滤条件一致。3、是否有单据日期和记账日期不在一个会计月的。4、收入不平：暂估方式是单到回冲或月初回冲，要在期末处理后且月末结账前对账。5、发出不平：销售成本核算方式是销售发票、有发出商品业务、有假退料单。6、库存是否包含了非成本核算单据。库存与存货对账-库存与存货收发存汇总表对账对账不平的原因及解决办法1、单据未审核2、单据未记账3、销售成本核算方式是销售发票4、发出商品业务5、有红蓝回冲单6、有假退料单7、期初不平8、非成本核算单据库存与存货对账-库存与存货收发存汇总表对账对账不平的原因及解决办法—期初不平或数据异常a、存货核算数据不对如果销售成本核算方式是销售出库单或发出商品，可以在库存生单且开票依据是发货单的模式下，做分期收款发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将分期收款发（退）货单关闭。如果销售成本核算方式是销售发票，可以在库存生单且开票依据是发货单的模式下，做普通销售发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将发（退）货单关闭。b、库存管理数据不对可以先做其他出入库单并记账将库存的数据调整成正确的，这样就会导致存货核算的数据不正确，然后再按照a方法调整。c、如不想采用a、b方法调整，可在年结后，备份数据，恢复存货核算期初余额，修改新年度存货核算期初数据。库存与存货对账-库存与存货收发存汇总表对账存货与总账对账存货与总账对账对账界面数据来源科目：在存货核算中对单据生成凭证时，科目类型为存货的科目。存货核算系统：在存货核算记账且生成凭证的单据上的数量/金额。总账系统：凭证上存货科目的数量/金额。存货与总账对账对账界面数据来源存货与总账对账-处理思路存货与总账对账不平的处理思路首先确认对账月份的发生、期初是否平1、发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因。2、期初不平，需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的发生不平。如果查询到某个历史月份的发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因；如果一直核对到期初，是期初余额不平导致的，就需分别检查存货核算的期初余额和总账的存货科目的期初余额。存货与总账对账-不平原因1、期初余额不平存货与总账对账-不平原因1、期初余额不平存货与总账对账-不平原因2、数量不平存货科目未设置数量核算，导致存货与总账对账时两个系统的金额相符，但数量不符，总账系统数量显示为0。对账时，核对方式只需核对金额即可。存货与总账对账-不平原因3、凭证未记账总账没有对存货核算生成的凭证记账。对账时，包含总账未记账凭证选择为是。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货选项未勾选“凭证允许修改存货科目的金额/数量”，只针对会计科目中受控系统是存货核算系统的科目有效，而且在存货核算生成凭证界面仍然可以修改，在填制凭证中不允许修改原分录。在填制凭证中不允许删除存货科目的分录，如果对应科目的受控系统不是存货核算，只要是在生成凭证时科目类型是存货科目，都不允许删除此分录。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货与总账对账-不平原因5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目，可以在总账系统查询凭证来源是否是存货核算系统。存货与总账对账-不平原因5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目，可以在总账系统查询凭证来源是否是存货核算系统。6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因7、存货核算系统生成凭证存货科目使用了对方科目。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货核算对单据1月记账，2月生成凭证。生成凭证前，存货与总账对账1月、2月，存货和总账系统都不体现。生成凭证后，存货与总账对账1月，存货系统体现在发生，总账系统不体现。生成凭证后，存货与总账对账2月，存货系统体现在期初，总账系统体现在发生。存货与总账的期末金额是平的。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因存货收发存汇总表和总账对账思路除了按照存货与总账对账的处理思路来考虑，还需考虑以下几点：1、存货核算的收发存汇总表需勾选“已记账单据”，而不要勾选“未记账单据”。由于未记账单据无法生成凭证。2、单据整单记账并全部生成凭证。由于未整单记账的单据无法生成凭证，所以会造成在存货收发存汇总表有记录，但是在生成凭证中过滤不到，总账无记录。3、查询总账要勾选“包含未记账凭证”。4、查询存货收发存汇总表要勾选“包含已经停用存货”。假设存货档案的启用日期是2月1日，存货在2月1日之前有业务发生，查询截止到1月31日的收发存汇总表，如果不勾选“包含已经停用存货”，那么存货收发汇总表过滤不到此存货记录。5、没有严格按照仓库或者存货分类制单处理。进行有条件对账，如某个分类或仓库要与某个存货科目进行核对，则需要在制单时格外注意，不要出现串户或串科目情况的发生。可以按照存货分类或仓库来查询流水账，查看对应的凭证记录，与总账对应科目的明细账中的凭证号来比对。存货与总账对账-存货收发存汇总表和总账对账对账不平的原因及解决办法1、期初余额不平2、数量不平3、凭证未记账4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目7、存货核算系统生成凭证存货科目使用了对方科目8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同存货与总账对账-存货收发存汇总表和总账对账关于对账建议每个月月结前进行对账，及时发现问题，及时处理。温馨提示往期直播课程回顾：本次及以后直播的课程，我们会统一放在微课堂，供未能参加直播的同事学习获取路径：用友服务微信公众号->服务圈->微课堂服务圈-让服务更快捷：服务圈是聚合U8客户、服务顾问、授权商业合作伙伴分享解决方案的用友官方服务平台，可提供问题咨询、信息查询等服务。平台包含PC端和移动端，涵盖知识库搜索、服务商城，客服、问答、文库等系列服务产品。Web端入口：http://fwq.yonyou.com问答平台设课程讨论专题（服务圈）：用友服务微信公众号->服务圈->微问答内将开辟置顶话题#U8听我说#请留言及意见反馈，以供我们在后续课程中进行改进。扫码关注服务圈让服务更快捷
