U8 产品培训课（财务简易流程）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲财务知识总账1.初始设置2.日常业务流程UFO3.报表概述4.报表生成流程固定资产5.初始设置6.日常业务流程应收应付7.初始设置8.日常业务流程薪资管理9.薪资概述10.日常业务2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第一部分：财务知识概述1.会计理论知识2.会计处理组织程序3.企业财务工作流程4.常见业务会计分录2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计要素与会计等式会计要素定义：资产：指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源 。负债：指企业过去交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。所有者权益：指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。收入：指企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。费用：指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。利润：指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额，直接计入当期利润的利得和损失。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计要素与会计等式会计等式的定义： 会计等式也称会计恒等式或会计方程式，是运用数学方程的原理描述会计要素之间数额相等关系的表达式。 会计要素可分为静态会计要素和动态会计要素两类。静态会计要素为资产、负债和所有者权益；动态会计要素为收入、费用和利润。（ 1 ）静态会计等式：由静态会计要素组合而成的反映企业一定时点的财务状况的等式。该等式也是会计等式中的基本会计等式或称第一会计等式。也是资产负债表的依据。 资产 = 负债 + 所有者权益 （ 2 ）动态会计等式：由动态会计要素组合而成的反映企业一定会计期间经营成果的等式。也是利润表的计算依据。 收入 - 费用 = 利润 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计方法会计方法： 会计的方法具体由账户设置、复式记账、会计凭证填制和审核、账簿登记、成本计算、财产清查和财务报告编制等七种方法组成： 会计确认会计计量会计记录会计报告账户设置复式记账凭证填制账簿登记成本计算财产清查报告编制2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 账户设置会计科目： 会计科目是根据会计确认、计量和报告的规定，对会计要素进行分类所形成的具体项目，是设置会计账户的依据，构成会计报表的主要项目。设置会计科目，并在此基础上设置账户，是会计的一种专门方法。总分类科目与会计要素关系图如下： 会计科目资产类负债类所有者权益类成本类损益类资产类负债类所有者权益类利润类收入类费用类会计要素具体内容会计准则分类方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 对企业发生的任何一项交易或事项都已相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户进行平衡记录，借以反映会计要素具体内容增减变化的记账方法。 1.1 会计理论知识 - 复式记账复式记账：交易事项会计记录复式记账平行登记借贷短期借款4-1 20000借贷银行存款4-1 200002012 Yonyou Software Co.,Ltd. 记账凭证也称传票，是会计人员根据审核无误的原始凭证按设置的账户运用复式记账法填制，用以确定会计分录，并作为登记账簿直接依据的凭证。 1.1 会计理论知识 - 会计凭证记账凭证：记账凭证的基本内容2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 企业对账的内容主要包括账证核对、账账核对、账实核对和债权债务核对。① 账证核对：账户记录与记账凭证和原始凭证进行核对。② 账账核对：各总分类账户之间的核对；总账余额各种日记账之间的核对； 总账和各明细账之间的核对；明细账之间的核对③ 账实核对：库存现金日记账的余额与库存现金；银行存款日记账的记录及余额与银行对账单核对。④ 债权债务核对：将企业应收款和应付款明细账余额分别与债务人和债权人进行的核对1.1 会计理论知识 - 会计对账会计对账：2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 会计处理组织程序基本步骤图原始凭证通用记账凭证原始凭证汇总表库存现金银行存款日记账总账明细账会计报表① 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；② 根据记账凭证登记库存日记账和银行存款日记账；③ 根据记账凭证登记各种明细账；④ 根据记账凭证逐笔登记总账；⑤ 月末，将日记账、明细账的余额分别与总账中相应账户的余额核对相符；⑥ 月末，根据总账和明细账记录编制会计报表。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 企业财务工作流程企业财务工作流程图商业交易会计准则 —— 记录及描述这些商业交易的会计原则在预订格式表（会计科目表）上将上述交易累加计算将各项交易以普通分录的形式表达出来以财务报表的形式进行分类及汇总2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录资金进入企业：投资者投入资本金的核算借：货币资金、实物资产、无形资产 贷：实收资本 资本公积（多出部分）负债的核算长期借款借：银行存款 贷：长期借款（利息）短期借款借：银行存款 贷：短期借款2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录供应过程的核算：采购材料注意：采购成本的构成 = 买价 + 相关费用一般纳税人企业：增值税单列，做为进项税额进行抵扣借：物资采购 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（应付账款、应付票据等）验收后： 借：原材料 贷：物资采购2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录生产过程的核算：领用材料时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：原材料计算工资时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付职工薪酬计算福利费时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付福利费计提折旧时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：累计折旧发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金期末结转制造费用时：借：生产成本 贷：制造费用期末结转完工产品成本时：借：库存商品 贷：生产成本2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录销售过程的核算：销售产品时借：银行存款（应收账款、应收票据等） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）发生销售费用时借：销售费用 贷：现金等期末结转已售产品成本时借：主营业务成本 贷：库存商品2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录利润形成和分配的核算：发生的除日常经营之外的其它支出借：营业外支出 贷：银行存款等发生的除日常经营之外的其它收入借：银行存款等 贷：营业外收入结转各项收入到本年利润借：主营业务收入 营业外收入 投资收益 …… 贷：本年利润 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.借：本年利润 贷：主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 主营业务税金及附加 营业外支出等计算所得税借：所得税费 贷：应交税费—应交所得税结转所得税借：本年利润 贷：所得税费期末结转费用、成本、支出等到本年利润1.4 常见业务会计分录2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录计提盈余公积和公益金借：利润分配—提取法定盈余公积金 — 提取法定公益金 贷：盈余公积—法定盈余公积金 — 法定公益金年末结转利润分配借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积金 — 提取法定公益金等 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二部分：总账（一）初始设置1.建账参数设置2.基础数据3.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.与其他系统接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.NY总账初始设置流程图安装总账系统增加新帐套进入总账系统建立会计科目使用辅助核算建立部门、个人、客户、供应商、项目目录定义外币及汇率录入期初余额设置凭证类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1 建账参数设置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 基础数据 新增会计科目： a. 新增一级会计科目 b. 增加下级会计科目 c. 增加外币核算科目 d. 增加数量核算科目 f. 增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目 设置基础档案 设置结算方式 设置凭证类别 录入科目期初余额 a. 普通科目余额 b. 外币核算科目余额 c. 数量核算科目余额 d. 各类辅助核算科目余额2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 基础数据 _ 科目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 基础数据 _ 凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下几种常用分类方式进行定义。 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3 期初数据期初数据年初启用年中启用科目账录入年初余额累计借 \ 贷 方；期末余额；系统反算年初余额；辅助账科目带部门、项目或自定义项辅助核算，在辅助期初余额里录入年初余额；科目带客户、供应商、个人往来，需要录入往来明细，汇总辅助期初余额同年初启用，但是还要录入累计借方发生；累计贷方发生；现金流量期初不需要需要银行对账期初需要需要2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3 期初数据 提醒：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3 期初数据 _ 往来核算 提醒： 为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进行数据汇总。 辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。点击往来明细双击期初余额录入期初往来明细期初往来明细汇总2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二部分：总账（二）日常业务流程1.日常业务2.期间损益结转专题2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1 日常业务总账日常业务基本流程图如下：出纳、主管签字（非必须）月末结账生成结转凭证凭证记账凭证审核填制凭证凭证账簿查询及打印2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 填制凭证 _ 认识凭证凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、摘要、科目、辅助信息、金额、附单据数2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 填制凭证 _ 填制凭证2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 出纳签字 _ 选项2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 出纳签字出纳签字的凭证范围：出纳凭证（现金、银行类凭证）需要先在会计科目指定现金和银行科目，凭证上有现金或银行科目的凭证就是出纳凭证2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 出纳签字签字方式：单张签字、批量签字提醒：取消签字必须由签字人本人取消。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 主管签字 _ 选项2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 主管签字签字范围：所有凭证2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 主管签字签字方式 : 单张签字、批量签字提醒：签字人不能与制单人相同。取消签字必须由签字人本人取消。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 凭证审核审核范围：所有凭证审核方式 : 对照式审核、单张审核、批量审核提醒：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核；凭证审核日期应大于等于凭证日期；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 凭证查询凭证查询支持查询其他年度的凭证；凭证号支持凭证范围查询；通过辅助条件可以按照摘要、科目、金额等条件进行查询如果允许操作员查询他人凭证，则选项中选择【可查询他人凭证】如果需要控制允许查询那些人凭证，则选中【控制到操作员】，并需要在【数据权限】设置中设置用户权限。则在凭证查询时，操作员只能查询具有相应人员的凭证查询权限。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 凭证打印 凭证打印时打印出凭证边框，适合在白纸上打印，称为普通打印； 凭证打印时不打印出凭证边框，适合在特殊印刷凭证纸上打印，称为套打；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 凭证打印2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.6 记账记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.6 记账取消记账提醒：已结账的月份，不能恢复记账前状态。只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.7 账表查询 余额表辅助项科目余额表辅助项科目明细账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.8 账簿打印 类似于凭证打印； 账簿打印时打印出账簿边框，适合在白纸上打印，称为普通打印； 账簿打印时不打印出账簿边框，适合在特殊印刷账簿纸上打印，称为套打；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.9 结账 已结帐的月份不能填制非调整凭证。 存在未记账凭证的月份不能结账。 若总账与明细账对账不符，则不能结账。 其他系统未结账，总账不能结账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.9 结账 取消月末结账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.10 关账设置调整凭证类别启用调整期结 账填制调整凭证凭证审核、签字记 账关 账 如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 期间损益结转专题 期间损益结转方法： 一是账结法：就是每月底将当月的损益类科目全部通过凭证结转至本年利润。 二是表结法：就是每月不作当月损益类科目结转到本年利润的凭证，将本月发生的损益类科目的当月发生额填入利润表当期数，余额填入利润表本年累计数，填写资产负债表时将利润表的本年累计净利润填入本年利润。等到年底时一次性将全年的损益类科目数据结转到本年利润。 操作流程： a. 进行期间损益转账定义 b. 本期全部凭证都记账 c. 进行期间损益转账生成 d. 生成期间损益结转凭证后审核、记账、 注意事项： 1. 本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。 2. 确保本期所有凭证都已经记账。 3. 生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新生成结转凭证。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 期间损益结转专题凭证审核记账转账定义设置本年利润科目转账生成生成的结转凭证审核记账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三部分： UFO 报表（一）报表概述2012 Yonyou Software Co.,Ltd.财务报告定义及构成 财务报告定义： 财务报告又称财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告资产负债表（财务状况）资产、负债、所有者权益利润表（经营成果）收入、费用、利润现金流量表（现金流量）资产流入、资金流出所有者权益（股东）变动表（权益变动）权益增加、权益减少报表附注报表附注报表附注报表附注财务报告的定义2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三部分： UFO 报表（二）日常业务流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1 报表的基本操作—第一次新建报表修改格式、定义公式引用模板格式 / 数据切换录入关键字新建报表保存报表设置关键字2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2 报表的基本操作—如何生成第二月报表追加表页录入关键字打开报表保存报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3 报表的基本操作—如何生成第二年报表删除表页录入新年度关键字复制旧年度报表重命名保存报表打开报表2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4 报表的打印报表较大需要 2 页打印，第二页打印的时候也需要打印表头。打印时支持 0.3 至 3 之间的缩放比例。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：固定资产（一）初始设置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.初始设置 - 流程图 初始设置流程：系统初始化卡片项目定义卡片样式定义折旧方法定义资产类别定义资产组设置部门设置使用状况定义增减方式定义原始卡片录入2012 Yonyou Software Co.,Ltd.初始设置 - 系统初始化 初始设置流程说明：系统初始化： 第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。帐套初始化结束之后，就可以进行固定资产基础档案的维护了2012 Yonyou Software Co.,Ltd.初始设置 - 基础档案设置 初始设置流程说明：卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义...
