U8听我说—“营改增”知多少演讲者：邓茜茜日期：2019年5月29日讲师介绍照片简介1.2011年加入用友，供应链高级工程师2.精通供应链，生产制造等模块3.部门内部培训讲师3.多次获得部门及客户表扬4.累计处理客户问题近2万五千余例CONTENTS目录税率改革政策解读123U8+税率设置介绍常见问题及解决方案税率改革政策解读营销制造采购金融财务人力协同平台税率改革政策解读3月5日上午9时，十三届全国人大二次会议开幕，国务院总理作政府工作报告。报告指出，确保所有行业税负只减不增。报告指出，2019年，我国将深化增值税改革，将制造业等现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%，确保主要行业税负明显降低；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。营销制造采购金融财务人力协同平台税率改革政策解读主要影响行业：制造业，交通运输业，建筑业营销制造采购金融财务人力协同平台税率改革政策解读其他行业确保税负只减不增：U8+税率设置介绍营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆存货档案税率修改：➢针对已经使用过的存货档案，可以在存货档案中，进行批改“进项税率及销项税率”营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆存货档案税率修改：➢针对已经使用过的存货档案，可以在存货档案中，进行批改“进项税率及销项税率”营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆存货档案税率修改：➢针对已经使用过的存货档案，可以在存货档案中，进行批改“进项税率及销项税率”营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆存货档案税率修改：➢针对已经使用过的存货档案，可以在存货档案中，进行批改“进项税率及销项税率”营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率维护及修改营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆新增存货自动带出税率：➢存货档案列表--选项中，修改税率默认值，新增存货档案自动带出最新税率；营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆新增存货自动带出税率：➢存货分类—存货默认属性中设置对应大类的税率默认值，新增存货档案优先取此时税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆供应商档案税率设置：➢供应商档案--基本页签--税率可手工录入采购进项税率；对之前已添加的档案，在档案列表上，点击批改来调整税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍一、档案税率设置及修改◆客户档案税率设置：➢客户档案—其他页签--税率可手工录入销项税率；对之前已添加的档案，在档案列表上，点击批改来调整税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则单据表头、表体税率是如何取数的？优先级别有什么不同呢？营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表头税率带出规则：采购单据表头税率根据采购选项税率自动带出营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓手工输入：优先带出供应商档案的税率，若为空，则带出对应存货档案的进项税率，若为空，则取表头税率；营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓手工输入：优先带出供应商档案的税率，若为空，则带出对应存货档案的进项税率，若为空，则取表头税率；营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓手工输入：优先带出供应商档案的税率，若为空，则带出对应存货档案的进项税率，若为空，则取表头税率；营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓手工输入：优先带出供应商档案的税率，若为空，则带出对应存货档案的进项税率，若为空，则取表头税率；营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取取价方式带出✓取最新价格：取最新一张历史交易价参照单据的税率，若需调整，必须手工填制一张单据维护最新税率，下次自动带出新税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取取价方式带出✓取最新价格：取最新一张历史交易价参照单据的税率，若需调整，必须手工填制一张单据维护最新税率，下次自动带出新税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取取价方式带出✓取最新价格：取最新一张历史交易价参照单据的税率，若需调整，必须手工填制一张单据维护最新税率，下次自动带出新税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取取价方式带出✓取最新价格：取最新一张历史交易价参照单据的税率，若需调整，必须手工填制一张单据维护最新税率，下次自动带出新税率。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取取价方式带出✓取自供应商存货价格表价格：供应商存货价格表税率>供应商档案税率>存货档案税率>单据表头税率营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓供应商存货价格表税率批改规则：Step1：打开供应商存货价格表，勾选需要调整的价格表记录，点击【调价】-【修改】按钮。Step2：点击【批改】按钮，录入修改项目税率，录入调整后的税率值，点击【确定】执行完成。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢采购单据表体税率带出规则：采购单据表体税率根据采购取价方式带出✓供应商存货价格表税率批改规则：Step1：打开供应商存货价格表，勾选需要调整的价格表记录，点击【调价】-【修改】按钮。Step2：点击【批改】按钮，录入修改项目税率，录入调整后的税率值，点击【确定】执行完成。营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍二、新增单据税率取数规则➢销售单据表头税率带出规则：当表体多行记录税率一致时，取表体税率，当表体多行记录税率不一致时，表头税率为空，此时不校验整单容差。➢销售单据表体税率带出规则：客户档案税率>存货档案税率营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置介绍三、未执行完的单据税率处理方式日常业务基本逻辑为“下游单据参照上游单据税率”，因此，参照上游单据时，就需关注未执行完的单据是否已修改；调整的方式为：在表目的单据表体栏目中，点击“批改”来进行修改表体税率营销制造采购金融财务人力协同平台U8+税率设置总结⚫主要税率：采购进项税率、销售销项税率⚫常用档案：存货档案、供应商档案、客户档案、供应商存货价格表⚫优先级别：(适用新增单据情况)➢采购模块：选项“订单\到货单\发票单价录入方式”设置不同，带出优先级别不同；➢销售模块：默认优先顺序“客户档案税率>存货档案税率”⚫未处理完单据：（下游单据自动携带上游单据税率）未执行完单据税率修改后，后续单据才准确，一般在单据表体点击“批改”按条件批量调整税率常见问题及解决方案营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案1.系统是否可以根据税改政策自动调整相关档案的税率？✓打上exec结尾的最新实施导航补丁，使用工具调整税率，将存货选项、单据选项等处的默认税率变为13%。并对已经存在的存货档案、客户档案等档案数据进调整。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案2.供应商存货价格表修改税率后，含税单价（或无税单价）改变了？价格表中的价格标识是无税单价，此时修改税率，系统以无税单价为准反算含税单价。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案2.供应商存货价格表修改税率后，含税单价（或无税单价）改变了？价格表中的价格标识是无税单价，此时修改税率，系统以无税单价为准反算含税单价。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案2.供应商存货价格表修改税率后，含税单价（或无税单价）改变了？价格表中的价格标识是无税单价，此时修改税率，系统以无税单价为准反算含税单价。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案2.供应商存货价格表修改税率后，含税单价（或无税单价）改变了？价格表中的价格标识是无税单价，此时修改税率，系统以无税单价为准反算含税单价。◆当价格标识为无税单价时：通过无税单价算无税金额，再反算价税合计与含税单价无税金额＝无税单价×数量税额＝无税金额×税率价税合计＝无税金额＋税额含税单价=价税合计/数量无税金额=23.6*1=23.6税额=23.6*13%=3.068≈3.07价税合计=23.6+3.07=26.67含税单价=26.67/1◆当价格标识为含税单价时：通过含税单价计算价税合计，反算无税金额与无税单价价税合计＝含税单价×数量无税金额＝价税合计/（1+税率）税额＝价税合计－无税金额无税单价=无税金额/数量营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案3.未执行完毕的采购业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是单价含税，那么修改税率，加税合计不变，查询订单列表，订单执行统计表等，累计开票金额和订单金额一致；✓如果是单价无税，那么修改税率，加税合计会重新计算，此时根据订单查询相关报表，累计开票金额和订单金额有差异，这是正常现象，订单是否执行完毕是以数量为准，所以订单的状态也是开票完成。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案3.未执行完毕的采购业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是单价含税，那么修改税率，加税合计不变，查询订单列表，订单执行统计表等，累计开票金额和订单金额一致；✓如果是单价无税，那么修改税率，加税合计会重新计算，此时根据订单查询相关报表，累计开票金额和订单金额有差异，这是正常现象，订单是否执行完毕是以数量为准，所以订单的状态也是开票完成。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案3.未执行完毕的采购业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是单价含税，那么修改税率，加税合计不变，查询订单列表，订单执行统计表等，累计开票金额和订单金额一致；✓如果是单价无税，那么修改税率，加税合计会重新计算，此时根据订单查询相关报表，累计开票金额和订单金额有差异，这是正常现象，订单是否执行完毕是以数量为准，所以订单的状态也是开票完成。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案3.未执行完毕的采购业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是单价含税，那么修改税率，加税合计不变，查询订单列表，订单执行统计表等，累计开票金额和订单金额一致；✓如果是单价无税，那么修改税率，加税合计会重新计算，此时根据订单查询相关报表，累计开票金额和订单金额有差异，这是正常现象，订单是否执行完毕是以数量为准，所以订单的状态也是开票完成。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案4.未执行完毕的销售业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案4.未执行完毕的销售业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是报价不含税，那么累计开票金额和订单的价税合计不一致，但是列表中的未开票金额=未开票数量*含税单价，此时未开票数量为0，未开票金额也是0。发货单开票收款勾兑表也按此逻辑显示。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案4.未执行完毕的销售业务，后续单据修改税率，对查询报表有什么影响？✓如果是报价不含税，那么累计开票金额和订单的价税合计不一致，但是列表中的未开票金额=未开票数量*含税单价，此时未开票数量为0，未开票金额也是0。发货单开票收款勾兑表也按此逻辑显示。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案5.单据保存提示：超过整单容差？✓修改了表体税率后，表头表体税率不一致。（如表体有多行记录且税率不同，此时不考虑整单容差）✓表头表体税率一致，还是报错：表体多行记录，根据整单总金额反算出的总税额，与每行税额相加的总税额之差超过了整单容差。此时必须修改选项中的整单容差单据才能保存。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案6.采购发票的税率是16%，实际应该是13%，含税单价是正确的，无税金额和税额错误，现发票已经结算无法删除，如果调整？✓做红字入库单和红字发票结算，做正确的入库单和发票结算。✓做差额部分的入库调整单，生成凭证：借库存商品，贷应交税金。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案7.采购到货单和专用采购发票的表头税率被固定为16%，即使修改选项的单据默认税率为13%也无效？✓采购到货单和采购发票格式设置中，表头栏目-税率设置了默认值为16，修改成13后，新增单据显示正常。8.销售订单上的税率变更后不更新在销售订单执行统计表，原来销售订单是16，变更为13后销售订单执行统计表还是16？✓该报表使用的是老报表格式，设置了分组显示，不设置分组项目显示正常。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案9.因为按照国家税务局的财税文件，农产品收购发票是10%个点的进项抵扣，这个目前由子公司开具给农民，这个是普票，并且应税内含，如果U8录入普票将无法形成进项税抵扣，所以需要录入专用发票，但专用发票表头的扣税类别无法使用应税内含，强行录入税金和金额无法和纸质开票一致。✓采购管理-选项-业务及权限控制页签，单行容差和合计容差设置大一些；发票录入后例如数量是1，税率10，不是自己想要的数据，可以先修改价税合计，再修改税额，系统会根据加税合计-税率=无税金额营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题及解决方案10.存货档案1万多条记录，批改税率20分钟没有修改完毕出现死机现象？✓使用实施工具的税率调整工具修改；✓按照存货分类分次批改；✓备份账套，打上ba，vd结尾的最新补丁，升级脚本后再执行批改操作；✓启用定时任务源的更新账套库索引与统计信息，会提高操作效率。
