④内部公开请勿外传1/12浅析KIS标准版V11.0期末调汇本文档适用于金蝶KIS标准版、迷你版等；学习完本文档以后,可以掌握KIS标准版11.0期末调汇业务处理。2016年9月15日V1.0编写人：肖佩2016年9月16日V2.0审核人：张一君本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2016金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本期概述版本信息版权信息④内部公开请勿外传2/12目录1.背景...............................................................................................................................................32.功能介绍.......................................................................................................................................33.案例...............................................................................................................................................34.应用流程.......................................................................................................................................44.1基础设置：....................................................................................................................................44.2日常业务处理................................................................................................................................65.总结.............................................................................................................................................12④内部公开请勿外传3/121.背景随着国际贸易的迅速发展，企业外币业务的发生越来越频繁，很多企业的外币业务都需要按复币记账，既要按记账本位币人民币结算，又要按外币折算，如果对外币业务及其由此产生的汇兑损益处理不当，就会直接影响企业资产的计算和收益的确认，从而影响会计信息的正确性。企业在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（二）以历史成本计量的外币非货性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。货币性项目是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。2.功能介绍在KIS标准版11.0中，首先需要进行外币及会计科目的设置，在日常业务处理中根据规定处理即可，在账务处理中，可以通过系统自带的期末调汇功能进行自动调汇处理，并生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。3.案例A外贸有限公司，记账本位币为人民币，因业务需要设有人民币和美元两种币别，外币业务发生时以当月月初汇率记账，月末时根据当月月末汇率进行调汇处理。在现金和银行存款下分别设置对应明细科目分别核算人民币和美元，应收账款和应付账款设置下挂核算项目并核算所有币别。2016年3月1日汇率7.5，31日汇率7.3，本月发生业务如下：1.2016年3月1日销售给A客户一批产品，实现销售收入100000元，应交税金17000元，应收账款以美元结算，应计A客户应收货款15600美元。2.2016年3月20日，收到A客户部份货款10000美元。3.2016年3月25日，向B供应商购买原材料一批，原材料价款20000元，应交税金3400元，货款以美元3120从银行转账支付。④内部公开请勿外传4/124.应用流程4.1基础设置：1.在系统维护—币别中增加外币：美元，如图-01所示：图-012.在会计科目中设置对会计科目进行设置。单击【系统维护】→【会计科目】，进入会计科目界面，单击增加或修改进行会计科目维护，需要对币别核算进行设置，核算外币的科目需勾选“期末调汇”，如图-02，图-03所示：④内部公开请勿外传5/12图-02图-03④内部公开请勿外传6/124.2日常业务处理1.2016年3月1日销售给A客户一批产品，实现销售收入100000元，应交税金17000元，应收账款以美元结算，应计A客户应收货款15600美元。按照案例资料，在账务处理中录入凭证，录入应收账款科目后，因为该科目是核算所有币别的，因此需要点击工具栏中的【变换】按钮，切换到币别选择界面，按F7选择美元即可，如图-04所示：图-042.2016年3月20日收到A客户部份货款10000美元。按照案例资料录入凭证，当我们录入“银行存款—美元”科目时，因为该科目设置的是核算单一外币，因此无需选择币别，系统会自动切换到外币凭证录入状态并自动带出币别“美元”，如图-05所示：图-053.2016年3月25日，向B供应商购买原材料一批，原材料价款20000元，应交税金3400元，货款以美元3120从银行转账支付。按照案例资料录入凭证即可，如图-06所示：④内部公开请勿外传7/12图-064.2016年3月28日，提取美元备用金500。按照案例资料录入凭证。如图-07所示：图-075.资产负债表日按期末汇率7.3进行期末调汇处理。金蝶KIS标准版110版在账务处理模块供了“期末调汇”功能，客户可以按照向导进行自动调汇处理。在期末调汇前需要先对凭证进行过账，否则系统会提未“本期没有外币业务，没有必要进行期末调汇”，提示界面，如图-08所示：④内部公开请勿外传8/12图-08单击【期末调汇】，系统弹出期末调汇向导，如图-09所示：图-09单击【前进】，期初汇率系统会自动带出不能修改，录入期末汇率7.3，如图-10所示：④内部公开请勿外传9/12图-10录入完成，单击【前进】，选择汇兑损益科目代码，我们在此选择为“财务费用-汇兑损益”，如图-11所示：图-11录入完成，单击【前进】，设置生成凭证相关选项，在金蝶KIS标准版11.0中，勾选参数“现金银行类科目按科目生成凭证”后会将现金、银行、其他类科目分别生成凭证，如图-12所示：④内部公开请勿外传10/12图-12在设置完成后单击【完成】，系统自动进行期末调汇并给出提示信息和汇率调整表，共生成了3张凭证。系统提示及相关凭证，如图-13所示：图-13汇率调整表我们可以看到期末调汇汇兑损益金额的生成原理为：原币余额*期末汇率=调整后本位币余额，调整后本位币余额-调整前本位币余额=汇兑损益金额，如图-14所示：图-14由图-15、图-16、图-17可见，系统按照设置对现金和银行存款科目分别单独生成了调汇凭证。如果公司不需要此功能，在期末调汇向导生成凭证相关选项设置时不勾选“现金银行类科目按科目生成凭证”选项即可，则只会生成一张调汇凭证，如图-18所示：④内部公开请勿外传11/12图-15图-16图-17④内部公开请勿外传12/12图-185总结本文档详细阐述了在KIS标准版11.0中对外币业务的处理及调汇的具体操作流程，日常业务中可能会出现不同情况，视具体情况不同处理。KIS标准版11.0在期末调汇操作上与原老版本一致，KIS迷你版及行政事业版等版本相关的调汇功能和操作基本相同。
