合并报表使用手册。目录第1章系统介绍..11.1【合并报表】简介..11.2使用“帮助”能使学习更加容易..21.2.1如何使用[帮助].21.2.2如何使用“在线帮助”..2第2章安装〖合并报表〗..32.1产品要求的硬件环境..32.2产品要求的软件环境..32.3【合并报表】的安装..3第3章报表窗口的组成部分..4第4章如何使用鼠标和键盘..94.1如何用鼠标或键盘选取单元格..94.2如何用鼠标或键盘选取区域..104.3如何用鼠标或键盘选取对话框..104.4【合并报表】中的功能键..11第5章进入母公司合并报表..125.1进入和退出系统..125.2用户管理..13第6章合并工作流程..146.1合并工作流程..146.1.1设置集团信息..156.1.2设计报表格式..196.1.3定义报表中的各类公式..216.1.4定义报表项目及抵销分录项目..226.1.5定义抵冲关系..266.1.6制作下发盘..276.1.7录入报表数据..286.1.8录入抵冲数据..296.1.9收集上报盘..306.1.10数据调整..306.1.11生成合并报表..316.1.12数据查询..33第7章进入子公司合并报表..35进入和退出系统.35第8章子公司工作流程..368.1合并报表操作流程图..368.2接收母公司下发盘..378.3录入报表数据..378.3.1报表窗口的组成..388.3.2录入关键字的值..418.3.3如何录入报表数据..428.3.4得到单元公式的结果..428.4报表审核..428.5录入抵冲数据..438.5.1资产负债表抵冲项目说明..438.5.2损益及利润分配表抵冲项目说明..438.5.3如何录入抵冲数据..438.6生成上报盘..44第1章1.1【合并报表】简介随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题。当投资者直接或间接拥有被投资企业的50％以上的权益资本投资时，投资企业就需要编制合并报表，以真实反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。在我国，尤其在沿海开放地区和经济发达地区，合并报表的应用已经非常广泛了。深圳市投资管理部门三年前就已经规定，各行业的企业集团必须编制和上报合并会计报表。在内陆地区如上海和北京，某些企业集团也开始尝试编制合并报表。【合并报表】分为母公司模块和子公司模块，适用于各行业中需要进行报表合并的企业集团。【合并报表】主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、定义抵销分录项目之间的平衡关系，下发给子公司；子公司接收报表和抵销分录项目，录入原始报表数据和内部交易数据，上报给母公司；母公司执行合并，得到合并报表的整个流程。【合并报表】有以下特点 提供合并报表模板（母公司）提供了15个行业的合并报表模板，用户可以直接套用。如果报表模板不完全符合用户的需求，用户可以对报表进行任意修改。系统提供了丰富的报表格式定义功能，包括各种单元属性、数字格式、表格线、字型字体、颜色等。用户还可以增加新的报表项目。【合并报表】有以下特点 提供合并报表模板（母公司）提供了15个行业的合并报表模板，用户可以直接套用。如果报表模板不完全符合用户的需求，用户可以对报表进行任意修改。系统提供了丰富的报表格式定义功能，包括各种单元属性、数字格式、表格线、字型字体、颜色等。用户还可以增加新的报表项目。 提供自定义合并报表（母公司）除了使用系统提供的报表模板，用户还可以增加多个自定义的合并报表，报表格式由用户自由定义。例如：某集团内部规定各子公司每月上报《财务快报》，由母公司进行合并生成《财务快报》的合并报表。则母公司可以在【合并报表】内定义自定义报表《财务快报》，并设计它的格式，然后下发。 提供自定义抵销分录项目（母公司）在系统中已经预置了常用的抵销分录项目，如果不能满足母公司的需求，则母公司可以增加多个自定义的抵销分录项目。 提供录入报表数据和抵销分录数据功能（母、子公司）子公司收到母公司的下发盘后，接收合并报表格式和抵销分录项目，然后录入数据。【合并报表】提供了友好的交互式录入界面，清晰简捷。母公司收到各子公司的数据后，有权进行任意调整。 提供自动抵冲功能（母公司）母公司执行合并时，系统可以根据各公司的报表和抵冲数据自动计算[合并价差]、[少数股东权益]、[少数股东损益]等项目的抵冲数据。1 自动审核报表和内部交易数据（母公司）母公司执行合并时，系统自动审核报表内和报表之间的平衡关系。报表审核通过之后，系统自动审核集团内各公司之间的内部交易数据是否平衡。数据不平衡时，系统自动列出不平衡的明细数据和对应单位，便于母公司调整数据。 执行合并时，可以指定合并报表（母公司）母公司在执行合并时，可以在定义的所有报表中选择要合并的报表。例如：某集团规定每月合并《财务快报》，每季合并《资产负债表》和《损益表》。则在合并时即可根据会计期的不同选择不同的报表。 执行合并时，可以指定参加合并的单位范围（母公司）母公司在执行合并时，可以在所有子公司内选择参加本次合并的子公司。例如：某集团内有不同行业的子公司，有电子行业的、金融行业的、房地产行业的子公司。在合并时，可以选择某行业的子公司参加合并，以便母公司了解此行业子公司的经营状况。 提供丰富的数据查询功能（母公司） 母公司可以查询任意会计期的各类数据，可以查询合并报表及其工作底稿，也可以查询本次合并的抵销分录凭证。 提供强大的数据处理功能（母、子公司）利用【合并报表】除了可以完成合并报表外，还可以进行报表舍位平衡、数据排序、数据透视、报表汇总等操作。 提供丰富的图表功能（母、子公司）对于合并报表和个别会计报表，用户可以制作10种类型的分析图表，包括直方图、圆饼图、折线图等。图表的标题和大小位置可以任意修改，达到直观、精美的效果。 提供丰富的打印功能（母、子公司）提供“所见即所得”的打印功能，用户可以打印预览、打印空表或整表、设置财务表头和表尾、设置缩放打印、随意改变纸张大小等参数。通过一系列设置，能够得到满意的打印效果。1.2使用“帮助”能使学习更加容易在【合并报表】中提供了全程上下文相关帮助，无论在什么操作状态下，您都可以得到与当前操作相关的帮助。使用[帮助]菜单、“在线帮助”图标和F1键可以获得不同的帮助信息。1.2.1如何使用[帮助]在主界面中，有一个[帮助]按钮。进入报表处理窗口后，有一项[帮助]菜单。点取[帮助]后，将弹出“帮助主题”对话框，在其中找到要查找的题目后，双击它即可出现帮助内容。在“帮助主题”对话框中，有一个“索引”标签。点取“索引”标签后，将列出软件中涉及到的所有名词，选中某一个也可以查到帮助内容。1.2.2如何使用“在线帮助”“在线帮助”即与当前操作有关的帮助。例如您正在画表格线，调用在线帮助即可调出教您如何画表格线的帮助。进入报表窗口后，在工具栏右端出现“在线帮助”图标。点取这个图标后鼠标将变为形状。把移动到菜单或窗口的任意位置后单击鼠标按钮，将调出相应的帮助内容。再一次点取或按Esc键，鼠标恢复原状。按〈F1〉键也有类似的作用。在报表操作过程中，如果没有菜单和对话框被激活，按下F1键将弹出“帮助主题”窗口，可在其中查找帮助内容。如果要寻求某个菜单、某个对话框或命令窗中某个命令的帮助，激活它，然后按下F1键即可调出相关帮助内容。2第2章2.1产品要求的硬件环境1、486或以上微机2、Win95/98支持的光驱（网络光驱也可）3、至少100MB剩余磁盘空间4、至少8MB内存5、VGA显示器6、Windows95/98支持的打印机7、Windows95/98支持的鼠标2.2产品要求的软件环境操作系统：Windows95/98中文版，或者Windows95/98西文版加中文环境，WindowsNT4.0。网络环境：与Windows95/98兼容的网络环境，NT网、Novell网。2.3【合并报表】的安装1、开机后，首先找到安装目录。2、确定要安装的产品是母公司还是子公司。3、进入安装画面，按照画面提示安装【合并报表】。3第3章要进行报表合并，报表操作是基础。如果用户要对报表进行操作，例如设计报表格式、录入数据，都必须进入报表窗口操作。所以您应该熟悉报表窗口的使用。点取主界面上的[定义报表]按钮，弹出“定义报表”对话框（如图3-1）。在对话框中选择“资产负债表”后点取“设计”按钮。图3-1进入报表窗口（如图3-2）：图3-2报表窗口由以下部分组成：1、标题栏显示软件名称和当前文件名。4在标题栏的右侧有3个按钮，他们分别是：最小化按钮：点中最小化按钮以后，当前窗口缩成一个图标。最大化按钮或还原按钮：点中最大化按钮以后，当前窗口将铺满整个窗口，出现还原按钮；点中还原按钮以后，当前窗口为通常大小，出现最大化按钮。关闭窗口按钮：点中关闭窗口按钮以后，关闭当前窗口。2、菜单栏显示菜单。【合并报表】有2类菜单：报表菜单和图表菜单。报表菜单：点取报表菜单之后，将出现下级菜单。在菜单中找到要执行的命令，点中使它变为蓝色，将弹出相应对话框。3、编辑栏用于编辑报表中各个单元格的内容。编辑栏右侧的显示框为名字框，用于显示当前选中区域。在定义报表状态下时，只显示选中区域的名字，如A1；在录入报表状态下时，显示选中区域的名字和表页号，如A1@10表示第10页的A1单元。按钮用于定义单元公式；按钮表示放弃输入内容；按钮表示确认输入内容。当前单元中已有的内容将自动显示在右侧的编辑框中。4、工具栏点中工具栏中的图标可执行相应的命令。当鼠标移动到图标上并稍稍停留时，在图标下方显示此图标的简单提示，在状态栏中显示此图标能够完成的功能。例如：把鼠标移动到图标上时，出现提示“打开”，在屏幕下方的状态栏中显示“打开一个已有的文件”。用鼠标拖动工具栏可使工具栏位于屏幕的各个位置。当把鼠标移动到工具栏窗口的四角时，鼠标会变成形状或形状，此时拉动鼠标可以改变工具栏窗口的形状。点取[工具]-[工具栏]菜单，可以隐藏/显示工具栏。5图标作用打开一个已有的文件保存文件打印预览，观看打印的实际效果打印报表把选定内容剪切到剪贴板把选定内容复制到剪贴板把剪贴板的内容粘贴到指定区域调整选定区域的行高调整选定区域的列宽选定区域内容显示在单元格的左侧选定区域内容显示在单元格的中间选定区域内容显示在单元格的右侧选定区域内容的字体显示为粗体选定区域内容的字体显示为斜体选定区域内容的字体加下划线给数值加分节符给数值加百分号给数值加常用货币符号定义报表项目及抵销分录项目定义二级抵销分录项目录入关键字的值表页排序区域作图在线帮助5、全选钮6全选钮在报表的左上角。点中全选钮之后，当前表页的所有单元全部被选中。6、行标和列标行标为按钮。用鼠标点中行标，可选中整行。在行标按钮上拖动鼠标可选中一个多行区域。行标与行标之间为行高调节区，鼠标移动到行标之间时，会变为形状，拖动鼠标可调整行高。当行高调整为0时，这一行被隐藏。把鼠标移动到有隐藏行的行标之间时，会变成形状，拖动鼠标可拉出隐藏的行。列标与行标类似。7、格式/数据按钮显示当前操作状态，当“定义报表”时，显示“格式”；当“录入报表”时，显示“数据”。8、页标和页标滚动钮在“录入报表”状态下，页标显示出来。页标是表页在报表中的序号，在表页的下方用“第1页”到“第99999页”表示。建一个新文件时默认只有一张表页，页标为“第1页”。7页标为白色表示这张表页为当前表页，相应的页号显示在编辑栏中的名字框中。想要对某张表页进行操作，首先要点中它的页标，使它成为当前表页。当表页数较大时，所有的页标不可能同时显示。使用页标滚动钮可使要找表页的页标显示在屏幕上。使用页标滚动按钮时，页标随之移动，当前表页不变。假设一个报表文件共有1000张表页，第1页为当前表页。点取第1个按钮之后，页标显示如下图：点取最后一个按钮之后，页标显示如下图：点取中间两个按钮，页标每次向前或向后走一页。9、水平滚动条如果表页很宽，超过了屏幕能显示的大小，可以用水平滚动条来看到更多的内容。水平滚动条的两端有两个按钮，按按钮可使屏幕显示表页左面的内容，按按钮可使屏幕显示表页右面的内容。水平滚动条中有一个滚动块，把鼠标放在滚动块上，按住主按钮拖动滚动块也可左右移动显示表页。在数据状态下，把鼠标移动到水平滚动条左端的竖条上，鼠标变为形状，拖动鼠标可以改变水平滚动条的长短。10、竖直滚动条如果表页很长，超过了屏幕能显示的大小，可以用竖直滚动条来看到更多的内容。竖直滚动条的两端有两个按钮，按按钮可使屏幕显示表页上部的内容，按按钮可使屏幕显示表页下部的内容。竖直滚动条中有一个滚动块，把鼠标放在滚动块上，按住主按钮拖动滚动块也可上下移动显示表页。11、状态栏动态显示操作的相关信息。点取[工具]-[状态栏]菜单，可以隐藏/显示状态栏。8第4章【合并报表】的所有菜单命令和大部分操作都可以用鼠标来完成。如果您能熟练使用鼠标，可以大大加快操作速度。使用键盘也可完成操作，但有时比较复杂，建议您使用鼠标。鼠标的左键和右键有不同的作用。一般把左键设为主按钮，按下左键执行正常选定等操作；按下鼠标右键后弹出快捷菜单，它与界面上您看到的菜单和按钮有相同的作用。鼠标可以改变形状以表示可以用鼠标完成的不同任务。例如，当您把鼠标放在编辑栏内时，指针形状变成“I”形。这是因为在编辑栏内鼠标的用途是改变插入点位置和输入文本。而当您在窗口边缘上移动鼠标时，指针形状变成双向箭头，它表明可以改变窗口大小。有关窗口的操作可参阅Windows操作手册。下面列出您在操作【合并报表】时将会遇到的鼠标形状（表4-1）：情况形状操作通常准备等待不能进行任何操作在文字编辑框中I等待输入在两个行标之间拖动鼠标可改变行高在两个行标之间（有隐藏的行）拖动鼠标可拉出隐藏的行在两个列标之间拖动鼠标可改变列宽在两个列标之间（有隐藏的列）拖动鼠标可拉出隐藏的列在窗口上下边线上拖动鼠标可改变窗口高度在窗口左右边线上拖动鼠标可改变窗口宽度在窗口的左上角和右下角拖动鼠标可改变窗口大小在窗口的右上角和左下角拖动鼠标可改变窗口大小在线帮助把鼠标移动到屏幕的任意位置后按下鼠标按钮，将调出相关帮助内容。表4-14.1如何用鼠标或键盘选取单元格把鼠标移动到想要选取的单元格上，单击鼠标主按钮即可选取这个单元格。选取的单元格变为反转色，表示它为当前单元。选中的单元格名称显示在编辑栏左侧的名字框中。下面列出如何用键盘上的光标移动键来选取单元格(表4-2)：快捷键作用<←>光标左移<→>光标右移<↑>光标上移<↓>光标下移<PageUp>报表处理时，到上一屏；在字处理窗中，到上一页9<PageDown>报表处理时，到下一屏；在字处理窗中，到下一页<Home>报表处理时，到当前行的第1个单元；在字处理窗中，到本行的开始<End>报表处理时，到当前行的最后一个单元；在字处理窗中，到本行的末尾<Ctrl>+<PageUp>报表处理时，到当前列的第一个单元<Ctrl>+<PageDown><Ctrl>+<Home>报表处理时，到当前列的最后一个单元报表处理时，到当前表页的第一个单元；在字处理窗中，到第一行<Ctrl>+<End>报表处理时，到当前表页的最后一个单元；在字处理窗中，到最后一行表4-24.2如何用鼠标或键盘选取区域首先点取要选取区域的起始单元，然后拖动鼠标，可以看见鼠标拖过的区域变成反转色。拖动鼠标直到区域的最终单元，松开鼠标，变为反转色的区域就是选中区域。左上角单元为白色，表示它是当前单元。当选取的区域超过一屏时，鼠标不动则屏幕不滚动；移动鼠标屏幕随之滚动。用键盘选取区域时，首先选中区域的起始单元格，然后按住SHIFT键，同时用光标移动键移动光标到区域的最终单元格，即可选中区域。选中的区域名称显示在编辑栏左侧的名字框中。 提示点取行标可选中整行，在行标上拖动鼠标可选取多行。点取列标可选中整列。在列标上拖动鼠标可选取多列。点取表页左上角的“全选钮”可选取整个表页。4.3如何用鼠标或键盘选取对话框您在用鼠标点取菜单命令以后，许多情况下都会弹出对话框。以下面对话框为例： 标题：对话框的标题 单选钮：在一组选项中，只能选择一项。在上例中，只能在“数值、字符、表样”中选择一项。10 多选钮：在一组选项中，可以选择多项。在上例中，在“逗号、百分号、货币符号、小数位数”中可以同时选择多项。 编辑框：文字编辑框，可在其中输入和修改字符、文字和数字。 微调钮：点取微调钮，可以使编辑框内的数字增大或减小。在上例中，点取微调钮小数位数在0到7位中变化。 下拉框：点中下拉按钮之后，出现下拉列表，可在列表中点取需要的选项。点中之后，该选项出现在下拉框中。 预览：显示选中内容的实际效果。 确定按钮：点中之后，表示确定对话框中的内容，【合并报表】将执行相应的命令。按回车有相同的作用。 取消按钮：点中之后，表示放弃这次操作，对话框消失，回到原来屏幕。按Esc键或点取对话框右上角的关闭按钮也可。如果使用键盘，按Tab键可在对话框的各选项中正向循环移动，按Shift+Tab键可在对话框的各选项中逆向循环移动，按回车可确定一选项，按Esc键放弃本次操作，关闭对话框。4.4【合并报表】中的功能键<F1>帮助键：在任何状态下，显示帮助内容。在没有菜单项和对话框被激活时，按F1键弹出“帮助主题”窗口；在有菜单项和对话框被激活时，按F1键弹出与当前操作相关的帮助内容。<Alt>+菜单字母：用来选择菜单，激活菜单上的指定菜单项。<Ctrl>：不单独起作用，只有与其它键组合才起作用。<Tab>：在对话框中各个选项之间正向转换。<Shift+Tab>：在对话框中各个选项之间逆向转换。<Esc>：在输入时，放弃已输入内容；在对话框时，等同于取消按钮。<Enter>回车键：报表处理时，当前单元下移；在输入单元内容时，确认输入；在字处理窗中换行。11第5章在本部分主要讲一些基本操作。如果您使用过用友公司的报表软件，则可以略读本部分，直接阅读第三部分。5.1进入和退出系统成功安装【合并报表】后，系统自动在“开始”菜单中加入一项“用友企业资源计划系统”。找到“用友企业资源计划系统”，运行其中的“合并报表（母公司）”，即可启动【合并报表】。输入系统操作员和口令，均为大写的“SYSTEM”。进入【合并报表】后应该修改用户口令，以保证系统的安全性。【合并报表】的主界面如下图5-1：图5-1主界面上的按钮的功能如下：1、用户管理：增加、删除【合并报表】的用户，设置用户权限。2、集团信息：设置行业、会计期、各子公司信息、集团参数。3、定义报表：设计合并报表格式，定义报表项目和抵冲项目。4、定义抵冲关系：定义抵冲项目之间的平衡关系。5、制作下发盘：为各个子公司制作下发盘。6、录入报表数据：录入本公司的报表数据。7、录入抵冲数据：录入本公司与各公司之间的内部交易数据。8、收集上报盘：收集各个子公司的报表和内部交易数据。9、数据调整：调整各公司的报表数据、公司之间的内部交易数据。10、生成合并报表：审核抵冲数据关系，如果通过则生成合并报表。（系统对一部分项目进行自动抵冲）11、报表查询：查询合并报表、工作底稿或抵销分录。12、帮助13、退出【合并报表】。125.2用户管理点取主界面上的“用户管理”按钮，弹出“用户管理”对话框，此对话框可以修改操作员口令、增加或删除操作员。如图5-2。图5-2图5-3要修改用户信息，点取“修改”按钮，在下面对话框(图5-3)中修改用户信息。“管理员”级别的用户可以改变集团信息和进行用户设置；“普通用户”级别的用户不能进行这两项操作。要增加新用户，请点取“用户管理”对话框中的“增加”按钮。要删除已有的用户，请点取“删除”按钮。13第6章6.1合并工作流程如图6-1图6-1146.1.1设置集团信息点取“集团信息”按钮后，将弹出下面对话框(如图6-2)，分别点取对话框中的按钮，可以定义集团公司的各种基本信息。图6-21、行业选择本系统提供15个行业的标准报表模板，每个行业模板包括合并资产负债表、合并损益表、合并利润分配表（合并财务状况变动表）。母公司可以根据本身的需要选择一种进行套用。如果系统提供的报表格式与用户实际使用的合并报表格式有所差异，在以后的步骤中还可以修改。在下面对话框(图6-3)中选择套用哪个行业的模板，默认为“工业企业”。图6-32、设置会计期当前会计期即本期合并报表的会计期。在下面对话框(图6-4)中设置会计期：图6-43、定义子公司信息公司信息包括： 集团内各子公司的名称，必填。 单位编号，必填。 还有一些附注信息，如地址、电话、邮编、E-mail等，可选。在下面对话框(图6-5)中显示了各子公司的信息。15图6-5要增加子公司时，点取“增加”按钮。要修改子公司信息时，首先选中该子公司，然后点取“修改”按钮。在下面对话框(图6-6)中输入子公司信息。图6-6要删除子公司时，首先选中该子公司，然后点取“删除”按钮。4、设定各类比率在用友合并报表系统中，设置了坏账准备率、接收投资比例、长期债券利率、短期债券利率，如果您能熟练使用这四个比率，可以简化合并操作。当然不选用比率方式，按科目操作也可以实现相应的合并功能，但有时比较复杂，建议您使用比率方式。如母公司选择了坏账准备率方式，在执行合并时，系统则根据集团内部应抵销的应收账款汇总数*坏账准备率，自动实现相应数额的坏账准备与管理费用的抵销。而无需再向子公司采集管理费用与坏账准备的金额。如母公司选择了接收投资比例方式，在执行合并时，根据子公司反馈的接受各投资者投资比例，系统就可计算出各投资者在子公司所有者权益中拥有的份额（子公司所用者权益的数额从其资产负债表中读取），同时还能根据这项比例分配子公司本期净利润和调整本期内部盈余公积。如母公司选择了长期债券利率方式，在执行合并时，系统对面值购入的长期债券自动实现其投资收益与财务费用的抵销。而无需再采集投资收益与财务费用的金额。如母公司选择了短期债券利率方式，在执行合并时，系统对面值购入的短期债券自动实现其投资收益与财务费用的抵销。而无需再采集投资收益与财务费用的金额。在下图中，说明了选择和不选择某个比率，程序发生的变化。 坏账准备率 坏账准备率坏账准备率选择“坏账准备率”后不选择“坏账准备率”后下发的有关抵冲项目：母公司须下发抵冲项目：无[坏账准备][管理费用]程序自动计算的项目：程序自动计算的项目：[坏账准备]无16[管理费用]说明：如果母公司选择了输入“坏账准备率”，则在对话框中输入坏账准备率（整个集团统一的比例）。并且，向子公司下发抵销分录项目时，将不下发[坏账准备]和[管理费用]项目，这两个项目的抵销分录数据将由程序自动运算生成。 接收投资比例 注意只有子公司需要填写[接收投资比例]，母公司没有此项。在每个子公司填写[接收投资比例]时，[接收投资比例]的合计数必须为100%。 接收投资比例接收投资比例选择“接收投资比例”后不选择后下发的下发的有关抵冲项目：有关抵冲项目：[接收投资比例][实收资本][资本公积][盈余公积][期末未分配利润][年初未分配利润][投资收益-权益类][少数股东损益][提取盈余公积][应付利润]程序自动计算的项目：程序自动计算的项目：[合并价差][合并价差][少数股东权益][少数股东权益][少数股东损益][年初未分配利润]系统自动从利润分配表取数[期末未分配利润]系统自动从利润分配表取数[投资收益-权益类][提取盈余公积]系统自动从利润分配表取数[应付利润]系统自动从利润分配表取数[实收资本]系统自动从资产负债表取数[资本公积]系统自动从资产负债表取数[盈余公积]系统自动从资产负债表取数说明：母公司选择[接收投资比例]时，对于某个子公司，程序将自动计算[合并价差]、[少数股东权益]、[少数股东损益]、[投资收益-权益类]，自动读取[年初未分配利润]、[期末未分配利润]、[提取盈余公积]、[应付利润]、[实收资本]、[资本公积]、[盈余公积]的抵冲数据。如果母公司不选择[接收投资比例]，则对于某个子公司，程序将自动计算[合并价差]和[少数股东权益]的抵冲数据，其它项目的抵销分录数据还需各个子公司填报。 长期债券利率 长期债券利率长期债券利率下发抵冲项目：下发抵冲项目：[长期债券利率][投资收益-长期债券][财务费用-长期债券]程序自动计算的项目：程序自动计算的项目：[投资收益-长期债券]无[财务费用-长期债券]说明：母公司选择[长期债券利率]，则对于某个子公司，程序将自动计算面值购入的长期债券[投资收益-长期债券]和[财务费用-长期债券]的抵冲数据。17 短期债券利率 短期债券利率短期债券利率下发抵冲项目：下发抵冲项目：[短期债券利率][投资收益-短期债券][财务费用-短期债券]程序自动计算的项目程序自动计算的项目：[投资收益-短期债券]无[财务费用-短期债券]说明：母公司选择[短期债券利率]，则对于某个子公司，程序将自动计算面值购入的短期债券[投资收益-短期债券]和[财务费用-短期债券]的抵冲数据。在下面对话框(图6-7)中定义各类比率。图6-7以下就用户选择“接受投资比例”举例。例如：已知母公司、子甲公司.
