预算管理李杰2023年4月21日目录产品介绍1应用准备2预算全过程3PART1产品介绍1.1产品介绍【预算管理】实现了对企业预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与U8业务系统和公共平台(如工作流)紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。1.1产品介绍-应用场景•单核算组织预算管理和控制：用户只有一个核算账套此账套涵盖了用户所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；预算账套可以和核算账套设置在一个账套，也可以单独一个账套如果集团企业，不做集团管理，全部采用单一组织方式进行预算管理，可以直接采用此种预算管控模式。•多核算组织预算管理和控制：用户有多个（分公司）核算账套场景一：每个账套都涵盖了用户当前核算组织所有需要预算管控的业务，如报销、付款、采购等；场景二：账套和用户需要预算管控的业务之间存在交叉，如报销在账套001，付款、采购等在账套002等；集团集中管理，所以建立一个预算账套，可以和本部核算账套设置在一个账套，也可以单独一个账套1.1产品介绍-应用场景单企业应用集团应用1.1产品介绍-企业预算落实到系统XXX年度XXX部门费用预算表单位：元类别预算科目预算金额已用金额可用金额备注人工支出工资工资+先进福利费公司工会午餐补助工会经费2%教育经费1.50%住房公积金12%养老金18%医疗保险金9%生育保险金1%工伤保险金0.65%待业保险金1%退休费退休补助+退休人员取暖小计预算周期责任机构预算项目预算项目或项目类型预算指标预算管理系统模拟并抽象全面预算管理的体系框架，模拟和还原企业全面预算1.1产品介绍-企业预算落实到系统PART2应用准备2.1环境准备•服务器端iis安装完全•浏览器：ie浏览器，没有ie的可以使用edge和360安全浏览器。2.2基础档案需要获得客户以下资料：•预算组织机构：编制机构、责任机构•预算体系内容：预算表、编制说明、业务逻辑、编制流程•预算监控内容：监控范围及控制方式（刚性、柔性）、控制周期等•预算分析内容：预算分析表•权限管理体系：用户、角色、控制对象（受控对象设置、数据权限分配）•审批流程：预算调整流程、超预算审批流程2.3期初数据预算管理系统在上线时，如果业务系统（网上报销、采购管理、库存管理、应付款管理、总账）在本年度已经运行了一段时间，且用户有预算控制的要求，则需要将业务系统已经执行的数据，初始化到预算管理系统的控制规则中。PART3预算全过程3.1.1预算业务流程3.1常见预算表1.零基预算2.增量预算3.弹性预算4.滚动预算5.项目预算3.1.1零基预算零基预算：是指一切从零开始，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上进行预算的编制，主要适用于:(1)企业间接费用预算、行政事业单位预算的编制；(2)企业对于资本性支出预算的编制3.1.1零基预算-编制机构与责任机构一致用于场景：一个部门一张预算表，不同部门的预算项目基本相同。编制机构即为实际预算责任机构。3.1.1零基预算-预算项目指定用于场景：一个部门一张预算表，不同部门的预算项目基本相同，少部分预算项目不同。3.1.1零基预算-编制机构与责任机构不一致可以选择‘预算机构’作为口径用于场景：财务部统一编制各部门的预算。表头机构为编制机构，表体机构为实际预算责任机构。不区分部门的公共费用预算等也适用。3.1.1零基预算-编制机构指定指定编制预算机构：编制机构与责任机构一致时，指定的预算机构即责任机构。3.1.1零基预算-编制预算预算编制：保存—>计算—>提交—>审批3.1.2增量预算增量预算：是以上一年度每一项目的支出数额作为基数，考虑各种影响因素或按一定比例，确定下一年度各项支出数额的一种预算方法，适用于企业、行政事业单位全业务预算的编制，假设前提是对影响企业的外部市场情况、内部资源的变化有一个很好的预估，行政事业单位对于所从事的业务范围的变化有一个很好的预估参照基准：这个是增量预算的基础预算编制阶段的参照数据的计算其他的内容请参照零基预算部分。3.1.2增量预算-参照基准3.1.2增量预算-参照公式定义增量比例指标增加增量表，选择增量比例指标3.1.2增量预算-参照公式3.1.3弹性预算弹性预算：是指在可预见的业务量范围内，按照一定业务量间隔，根据收入、成本、费用、利润与业务量之间的内在关系，分析确定其预算额。主要适用于企业针对市场不同情况，而需要快速反应情况下编制的多个假设前提下的预算。通常从空间维上设置多个预算版本。主要适用于与业务量相关的预算。产品应用方案通过设置不同的预算（数据）版本，来分析、确定、输入不同的业务量，其他与业务量相关的预算根据内在关系手工输入或自动生成。根据当前的市场状况，来切换不同的预算控制版本。3.1.3弹性预算-收入预算3.1.3弹性预算-预算版本选择控制板本3.1.4滚动预算滚动预算：是指在编制预算时，将预算与其会计年度脱离开来，随预算的执行而不断地补充预算，使预算期始终保持为12个月，适用于企业编制业务预算。3.1.4滚动预算选择滚动模式和数据显示周期3.1.5项目预算项目预算：适用于企业对资本性支出、市场活动、科研项目等有项目管理要求的预算的编制，通常会跨多个周期，或者跨多个预算年度。常见场景：项目跨年度，总预算与年度预算并行。项目跨年度，预算分解到项目周期内的年、季或月，将总预算分解到项目周期内的多个年度。市场活动、促销活动等专项费用，属于一次性发生的费用，企业通常采用预算单据的方式进行编制3.1.5项目预算-总预算与年度预算并行例：投资预算3.1.5项目预算-总预算分解到项目周期内的多个年度例：企业或学校等事业单位承接的部委、自然科学基金等管理的项目。3.1.5项目预算-单据编制预算例：市场活动支出预算表。无需选择预算口径，在编制预算时选择3.2预算调整业务特性特性说明产品特性预算调整年中总体调整预算编制提供预算变更功能业务微调支持对某张预算表的多个单元格进行批量调整，生成预算调整单，录入调整后金额反算调整额支持对预算调整单的提交、审批；支持审批流支持部门间预算调整；支持批量调整，按比例和按增减量支持查看初始预算、本次调整情况、累计调整数、显示执行数预算调整单可录入本次调整额预算调整可按预算余额进行调整预算调整审批中可将预算数冻结3.2预算调整双击选择需要调整的单元格3.3预算控制-受控业务系统产品可以控制的业务及产品映射关系控制业务日常费用其他可控业务办公用品领用资金支付资本性支出材料采购预算保留总账-凭证库存管理-其他出库单应付款管理-付款申请采购管理-请购、订单、发票网上报销-费用申请+借款+报销预算管理-预算保留3.4预算分析-设计分析表样执行分析表设计，可以手工增加也可以参照预算表生成。3.4预算分析-分析机构指定设计完成预算分析表后，需要指定预算分析表与预算机构之间的关系。上下级预算机构不能同时指定：指定下级预算机构，上级预算机构可以进行分析表查询，指定上级预算机构，下级预算机构不能进行分析表查询。3.4预算分析-分析表查询设计完成预算分析表并指定预算分析机构后，就可以进行预算分析了。3.4预算分析-完成分析表完成分析表设计与执行分析表使用步骤相同。注意：完成分析表只能按年分析。3.4预算分析-综合分析表综合分析表支持自由绘制表格，并通过UFO函数定义对应单元格得数据来源；
