用友网络科技股份有限公司U8 服务支持事业部版本： U8+V15.0总账专题介绍日常业务应用准备产品介绍产品介绍1.1 会计处理程序1.2 应用角色1.3 产品主要框架1.4 与其他系统接口1.1 会计处理程序•基本步骤图原始凭证通用记账凭证原始凭证汇总表库存日记账银行日记账总账明细账会计报表① 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；② 根据记账凭证登记库存日记账和银行存款日记账；③ 根据记账凭证登记各种明细账；④ 根据记账凭证逐笔登记总账；⑤ 月末，将日记账、明细账的余额分别与总账中相应账户的余额核对相符；⑥ 月末，根据总账和明细账记录编制会计报表。1.2 应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能财务主管财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划、收入费用利润核算主管签字；凭证审核；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；财务会计负责日常会计核算工作；编制各类财务报表；税务申报，解缴；资产管理；填制凭证；凭证、账簿打印；记账、结账；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；出 纳办理资金收付业务；现金管理；银行账目管理；各类票据保管，开具票据；出纳签字；资金日报；现金日记账；银行日记账；银行对账；支票管理；凭证出纳管理现金流量账簿查询• 现金、银行日记账• 银行对账• 支票登记• 现金流量录入• 现金流量明细分析• 现金流量汇总分析• 总账• 科目余额表• 明细账• 辅助明细账• 辅助汇总表• 跨年度账表查询分析1.3 产品主要框架• 填制凭证• 审核凭证• 记账• 期末转账• 期末对账• 结账1.4 与其他系统接口说明专题介绍日常业务应用准备产品介绍应用准备2.1 总账初始设置2.2 账套参数2.3 基础档案2.4 期初录入NY2.1 总账初始设置安装总账系统增加新帐套进入总账系统建立会计科目使用辅助核算建立部门、个人、客户、供应商、项目目录定义外币及汇率录入期初余额设置凭证类别2.2 建账参数2.3 基础档案 新增会计科目： a. 新增一级会计科目 b. 增加下级会计科目 c. 增加外币核算科目 d. 增加数量核算科目 f. 增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目提醒： 如果是中途修改辅助核算，需要先确保此科目本期无发生，再清除此科目期初余额，在科目设置下修改相应的辅助核算，回到总账期初余额下补录辅助核算明细的期初余额。 设置基础档案 设置结算方式 设置凭证类别2.3 基础数据 _ 科目 提醒： 科目有外币核算，需要先增加币种。 科目有项目核算，需要在项目大类中指定对应的项目大类。2.3 基础数据 _ 凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下几种常用分类方式进行定义，也可以手工增加。 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别2.4 期初数据期初数据年初启用年中启用科目账录入年初余额累计借 \ 贷 方；期末余额；系统反算年初余额；辅助账科目带部门、项目或自定义项辅助核算，在辅助期初余额里录入年初余额；科目带客户、供应商、个人往来，需要录入往来明细，汇总辅助期初余额同年初启用，但是还要录入累计借方发生；累计贷方发生；现金流量期初不需要需要银行对账期初需要需要2.4 期初数据 提醒：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。 提醒：为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进行数据汇总。辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。应收应付录入期初后也可以在往来明细中点【引入收付期初】点击往来明细双击期初余额录入期初往来明细期初往来明细汇总2.4 期初数据 __ 往来期初专题介绍日常业务应用准备产品介绍日常业务3.1 凭证 填制 签字、审核 查询 选项 记账3.2 期末 汇兑损益结转 期间损益结转 结账、关账 账表3.3 凭证、账簿打印3 日常业务总账日常业务基本流程图如下：出纳、主管签字（非必须）月末结账生成结转凭证凭证记账凭证审核填制凭证凭证账簿查询及打印3.1 凭证——填制凭证凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息、操作人增加方式： 增加空白凭证 调用常用凭证 草稿引入 插入 成批录入常用凭证： 把常用的凭证保存为模板，需要时直接调用模板。复制凭证： 同其他单据，凭证也有复制 的功能，新凭证可以修改所 有内容。草稿： 凭证编辑一半时可以点【草稿保存】 ，继续编辑点【草稿引入】3.1 凭证——填制凭证作废：对于错误的凭证，如果需要保留痕迹，可以在凭证上标记作废标志。整理：如需彻底删除，可以做整理操作。提醒： 删除后会有个提示：是否整理凭证断号？要根据实际需求选择。3.1 凭证——填制凭证冲销凭证：查询凭证中打开凭证，点冲销冲销条件：已记账凭证冲销结果：生成红字冲销凭证3.1 凭证——填制凭证出纳签字： 出纳对制单员填制的 带有现金银行科目 凭证进行检查核对。签字的范围：有现金 / 银行科目的凭证 指定科目： 现金科目 银行科目3.1 凭证——出纳签字 主管签字： 主管对制单员填制 的凭证进行检查核对。签字的范围： 所有凭证 提醒： 制单人和签字人不能同一人3.1 凭证——主管签字审核范围：所有凭证提醒：已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核；标错内容只能在审批凭证的界面能打开审核人和制单人默认不能是同一个人；取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错凭证审核日期应大于等于凭证日期；3.1 凭证——审核凭证 提醒：支持按记账范围、凭证标志、日期、月份、凭证号、操作员等过滤凭证查询支持跨年查询通过辅助条件可以按照摘要、科目、金额等条件进行查询支持按凭证分录展示，可以显示出凭证的分录明细3.1 凭证——查询凭证凭证：主要跟凭证有关的设置权限：主要跟数据权限相关的设置 凭证选项设置：填制凭证 - 选项3.1 凭证——选项记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。恢复记账提醒：没有审核不能记账。上月未结账，本月不能记账。已结账月份不能取消记账。口令就是操作员的口令3.1 凭证——记账 汇兑损益概念 汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。期末进行汇兑损益的计算公式为： 汇兑损益＝月末调整汇率 × 月末外币余额 - 月末本币余额 外币业务流程 a. 基础档案下设置外币档案 b. 设置日常业务的记账汇率（固定汇率和浮动汇率） c. 企业发生外币业务时，填制外币业务凭证 d. 月末根据银行信息，录入期末外币的调整汇率 e. 之前外币凭证全部记账，选择外币科目计提汇兑损益 f. 生成汇兑损益凭证检查后保存并进行审核、记账等后续处理3.2 期末——汇兑损益结转外币业务实务举例： 美元本期记账汇率为 6.7 ，月末美元余额为 4000 ，本币人民币余额为27000 ，调整汇率为 6.8 。汇兑损益＝月末调整汇率 × 月末外币余额 - 月末本币余额 ＝ 6.8 ×4000-27000 ＝ 200凭证审核记账录入外币业务凭证帐套设置外币核算设置外币币种、汇率和外币核算方式转账定义设置汇兑损益科目科目设置外币核算输入期末调整汇率汇兑损益结转3.2 期末——汇兑损益结转提醒： 汇兑损益前将本期所有外币凭证都记账。 汇兑损益生成凭证，【财务费用】科目要保证在借方。3.2 期末——汇兑损益结转 期间损益结转方法： 一是账结法：就是每月底将当月的损益类科目全部通过凭证结转至本年利润。 二是表结法：就是每月不作当月损益类科目结转到本年利润的凭证，年末一次性结转到本年利润。利润表正常取数，资产负债表的【未分配利润期末数】取： 【未分配利润期初数】 + 利润表的【本年累计净利润】 。 操作流程： a. 进行期间损益转账定义 b. 本期全部凭证都记账 c. 进行期间损益转账生成 d. 生成期间损益结转凭证后审核、记账、凭证审核记账转账定义设置本年利润科目转账生成生成的结转凭证审核记账3.2 期末——期间损益结转 注意事项： 1. 本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。 2. 确保本期所有凭证都已经记账。 3. 生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新生成结转凭证。3.2 期末——期间损益结转 不能结账的原因： 1. 当月已结帐 2. 存在未记账凭证 3. 总账与明细账对账不平 4. 其他系统未结账 反结账：结账界面，选中月份，按 Ctrl+Shift+F6(+Fn),之后输入操作员口令。3.2 期末——结账设置调整凭证类别启用调整期结 账填制调整凭证凭证审核、签字记 账关 账关账：如果希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动增加【关账】，在结账之后关账之前称之为调整期。3.2 期末——关账 余额表辅助项科目余额表辅助项科目明细账3.2 期末——账表 打印时打印出边框，适合在白纸上打印，称为普通打印； 打印时不打印出边框，适合在特殊印刷凭证纸上打印，称为套打；3.3 凭证、账簿打印——套打与非套打 凭证的打印设置 科目栏和摘要栏的打印内容 非套打——新打印控件——详细格式设置：行高、列宽、字体、位置都可调整。3.3 凭证、账簿打印——凭证打印设置 套打和非套打的区分：同凭证打印 提醒：如若连打，需要关闭预览点打印。凭证记账后才能进行账簿打印。非套打——新打印控件——详细格式设置（同凭证打印）3.3 凭证、账簿打印——账簿打印设置专题介绍日常业务应用准备产品介绍专题介绍4.1 现金流量4.2 银行对账4.3 自定义辅助核算4.4 转账4.5 往来账龄分析4.6 总账对账4.7 高频问题 现金流量 现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动 ( 包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目 ) 而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流量操作流程： a. 维护现金流量项目 b. 指定现金流量科目 c. 现金流量期初录入（年中启用需要） d. 录入凭证指定现金流量项目 e. 现金流量凭证查询 f. 现金流量帐表查询4.1 现金流量现金流量科目指定填制凭证维护流量现金流量凭证查询支持补录现金流量项目现金流量帐表查询现金流量项目维护4.1 现金流量 银行对账概念： 每月单位的银行存款日记账和银行对账单核对 , 并勾销已达账 , 生成银行存款余额调节表的过程，这是保证资金安全的最重要手段。 银行对账操作流程： a. 指定银行科目 b. 设置银行对账启用时间和期初余额 c. 录入银行凭证并进行审核记账 d. 录入银行对账单信息 e. 进行银行对账，勾兑信息 f. 出具银行余额调节表4.2 银行对账银行对账注意事项： 1. 启用日期一旦设定最好不要修改。 2. 只有对银行凭证记账后，单位日记账栏才有 记录。 3. 勾兑银行账可以手工勾兑，也可以自动完成。 4. 如果需修改已勾兑银行凭证，需要先取消勾 兑标志。银行对账录入银行对账单录入银行对账单期初制单、记账银行余额调节表查询勾兑情况核销银行账4.2 银行对账适用场景：1. 如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算； 提醒： 客户往来不能和供应商组合； 部门核算不能和个人往来组合；4.3 自定义辅助核算【举例】其他业务收入需要按部门 + 业务员核算，方便统计各部门 + 业务员业绩的完成情况。科目选择自定义项核算自定义项设置选项中选择自定义项核算填制凭证账簿查询4.3 自定义辅助核算 自定义转账： 通过设置各条分录的取数和计算公式，使 U8 软件自动生成凭证。自定义转账功能常用的转账业务有：制造结入成本、工资分配、费用分摊、税金计算等。 自定义转账操作流程： a. 设置需要生成凭证的分录和每条分录的取数公式 b. 将本期凭证全部记账 c. 进行自定义转账的转账生成4.4 转账——自定义转账4.4 转账——自定义转账凭证全部记账自定义转账设置转账生成【举例】需要将制造费用余额结转到生产成本科目中，如何自动生成凭证，带出科目和金额？4.4 转账——对应结转 对应结转： 当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。该功能只结转期末余额。 对应结转操作流程： a. 设置科目 b. 转账定义—对应结转 c. 将本期凭证全部记账 d. 进行转账生成—对应结转注意事项： 转出科目和转入科目辅助核算和科目结构必须一致 . 4.4 转账——对应结转转账定义— 对应结转设置科目凭证全部记账转账生成— 对应结转【举例】需要将制造费用余额结转到生产成本科目中，两个科目都有部门核算，如何自动生成凭证，带出科目和金额？4.4 转账——销售成本结转 销售成本结转： 将月末商品 ( 或产成品 ) 销售数量乘以库存商品 ( 或产成品 ) 的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。 结转成本金额 = 主营业务收入贷方发生数量 * 库存商品结存单价 销售成本结转操作流程： a. 设置科目 b. 转账定义—销售成本结转 c. 将本期凭证全部记账 d. 进行转账生成—销售成本结转注意事项： 库存商品、主营业务收入、主营业务成本设置相同的科目结构，且库存商品、主营业务收入科目所有末级科目要设置数量核算4.4 转账——销售成本结转转账定义— 销售成本结转设置科目凭证全部记账转账生成— 销售成本结转【举例】需要销售成本，如何自动结转？4.4 转账——费用摊销与预提 费用摊销与预提： 可实现分期等额摊销待摊费用和计提预提费用。 费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定的结转比例或金额转入费用类科目。 费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用。可一对一结转，也可一对多结转。 费用摊销与预提操作流程： a. 确定科目 b. 转账定义—费用摊销与预提 c. 将本期凭证全部记账 d. 进行转账生成—费用摊销与预提4.4 转账——费用摊销转账定义— 费用摊销与预提设置科目凭证全部记账转账生成— 费用摊销与预提【举例】有笔待摊费用 3000 ，预计分 3 期摊销，如何自动生成摊销凭证？4.4 转账——费用预提转账定义— 费用摊销与预提设置科目凭证全部记账转账生成— 费用摊销与预提【举例】需要预提费用 24000 ，预计提 12 期，如何自动生成预提凭证？往来账龄分析功能：通过对往来款项的清理勾对工作，了解往来款的结算情况以及未达账情况，清楚未达账项所分布的时间区域。客户、供应商、个人辅助核算都具有账龄分析的功能，操作方法类似。按发生日期分析按制单日期分析以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。以制单日期即凭证日期为基础。按所有往来明细分析按未两清往来明细分析对全部往来明细进行计算。 只对未进行两清的往来明细进行计算。余额分析法实际发生法用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额。按借方、贷方的实际发生额为分析金额。4.5 往来账龄分析【举例】如下图， 1122 科目，客户【京东】有 7 笔往来记录。账龄分析时，截止到 2018.4.31 ，选择不同的查询条件，余额和账龄分别是怎样的呢？制单日期发生日期摘要借方金额贷方金额方向余额金额2018-03-312018-03-31期初余额00借9002018-04-102018-04-10销售收入2000借11002018-04-102018-04-10收到货款0200借9002018-04-102018-04-29销售收入2800借11802018-04-122018-04-10销售收入3500借15302018-04-122018-03-06收到货款0350借11802018-04-122018-04-11预收账款0150借1030 合计830700借10304.5 往来账龄分析是否两清分析方法方向余额账龄区间序号1-1011-2021-3031-120120 以上否制单日期分析按所有往来明细分析按余额分析法借1030 350480200 1制单日期分析按所有往来明细分析按实际发生法借1730 350480900 2贷700 500200 制单日期分析按未两清往来明细分析按余额分析法借1030 3504...
