U8听我说之闲聊对账演讲者：史忠日期：2019年9月11日讲师介绍照片简介1.擅长业务链、财务链等2.部门内部培训讲师3.多次获得客户表扬4.累计处理客户问题近6万例CONTENTS目录怎样才是“对”1234存货科目与总账对账存货收发存与总账对账业务暂估与财务暂估对账怎样才是“对”营销制造采购金融财务人力协同平台怎样才是“对”什么是对账？1、有相互关联性的业务数据在不同模块之间（或同一模块内）的核对如：库存与存货系统对账、采购的结算余额表与存货暂估材料余额表的余额对比等2、与财务数据相关的业务系统数据与财务数据之间的核对如：存货与总账对账、存货收发存汇总表与总账对账等营销制造采购金融财务人力协同平台怎样才是“对”对账时需要搞清楚以下几个问题：1、为什么要对？不进行核对，有可能导致业务数据流转脱节，进而出现后续财务数据的不准确2、为什么能对？依据业务数据与财务数据的同根同源性，其本质为数据来源相同才可进行核对3、怎么才能对？帐帐之间的数据计算依据、数据在流转过程中的处理逻辑、帐表的查询条件是否一致、有无需求设计或人为因素的影响等营销制造采购金融财务人力协同平台怎样才是“对”为什么会产生对账不平？业务数据的核对会受到后续不同的处理流程、统计口径以及算法逻辑等因素的影响财务数据的核对受到是否正确依据相关业务数据制单、制单过程有无调整过科目、金额、是否存在跨期间制单、有无其他系统使用对账科目制单等的影响营销制造采购金融财务人力协同平台怎样才是“对”1、对账误区:很多人一说对账就是这个帐和那个什么帐截至到当期的余额不一样了！是，对账最直接最直观的结果就是最终余额不平，但这只是一个结果而已，但这是无法分析与推演问题原因的！2、怎么分析：既然光看余额一辈子也看不出问题原因，那就需按如下方法（金标准）进行检查：1）首先看的是两个表的年初余额是否一致？（那要不一致。。?呆会再说）2）其次就要逐月检查两表对应的发生额是否一致，如本期收入对应本期借方，本期发出对应本期贷方，先看本期合计是否一致，不一致的再逐笔核对。存货科目与总账对账营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账存货与总账对账不平是最常见的对账问题：营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账对账界面数据来源分析：存货系统数据来源：当前年度某月存货系统已记帐单据生成的带存货/发出商品/差异科目凭证总账系统数据来源：从存货系统传递过来的带有存货/发出商品/差异科目的已记帐/未记账凭证营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账对账条件分析：核对方式：建议按金额分析，除特殊用户自身业务需要可按数量分析。若不核对数量可将数量列全部隐藏，便于查看与核对包含未记账凭证：需要选择“是”营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账好了，对账的金标准来了：先看年初的，对吗？✔✔✔若是年初对账不平，说明存货系统在期初余额中存在存货科目为空或科目入错或科目串户等情况，导致与总账存货科目期初余额不一致。若数据状态就在年初还好，直接调整即可，要是已有发生无法反帐到期初，那该咋整？！营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账别忘了，有困难找您的坚强后盾—支持啊！让用户先把存货期初余额中每个仓库的期初数全部输出EXCEL，根据对应的存货科目期初余额及差异将存货科目为空的、入错的、串户的逐一进行调整处理，注意：仓库+存货要指定唯一存货科目啊，然后在EXCEL表中将所属相同存货科目的存货期初余额相加与该存货科目的期初余额核对一致后，再由支持通过特定方式予以对应处理。然后呢，期初就一致了呗！听我的准没错，胜似您的贴身小棉袄吧！营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账再来看看发生吧，直接点对账不平明细，不平原因一看便知！营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账存货与总账对账不平常见原因：①期初数据不平：存货期初余额的数据中未录或入错存货科目；②存货制单时在存货科目处使用了其他科目或对方科目；③存货制单时更改调整存货科目的金额；④存货制单期间与单据的记账月份不同（跨期间制单）；⑤总账或其他模块使用了存货科目制单⑥调拨产生的其他出入库制单时对方科目使用存货科目导致对于发出商品与总账对账、暂估科目与总账对账的不平原因上面十有八九都适用，不信您试试！营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账在存货与总账对账的不平结果中有一种叫：非对账科目多说两句入库时借方科目为存货科目：借方：原材料或库存商品贷方：应付暂估或应付账款出库时贷方科目为存货科目：借方：主营业务成本贷方：原材料或库存商品而如果制单时在存货科目处（入库的借方或出库的贷方）使用了其他科目或对方科目那结果就可想而知了。。。对账不平呗营销制造采购金融财务人力协同平台存货科目与总账对账关于调拨单制单问题再多说两句：调拨单生成凭证有两种方式：1.调拨单制单借：库存商品贷：库存商品2.调拨单生成其他出入库单制单，对方科目通常要走中间过渡科目调拨其他出库借：中间科目贷：库存商品调拨其他入库借：库存商品贷：中间科目由于调拨出入库成本一般都是一致的，因此若存在人为调整即调拨出入库成本不一致，则可能导致发生不平或对账不平的结果。存货收发存与总账对账营销制造采购金融财务人力协同平台存货收发存汇总与总帐对账再来说说另一种与总账对账：我查的这个收发存汇总表的原材料仓的某几个存货分类的结果与原材料科目下的这个原辅料子目的结果不一致了？或直接表白我这个收发存汇总表的8月的结存金额与1403原材料科目的结存不一致，咋回事啊？！营销制造采购金融财务人力协同平台存货收发存汇总与总帐对账话还得先从存货收发存汇总表与总帐存货科目到底能不能对说起1、存货收发存汇总反映的一定期间内已记账存货的期初、收入、发出及结存情况，其所有发生的记账单据是否都需要生成凭证处理，系统并无控制2、由于存货收发存汇总表中实际业务数据的多样性、复杂性，即使生成凭证，也不易与其中部分数据进行对比综上所述，存货收发存汇总表与总账存货科目由于数据同源性虽是可进行核对，但需关注很多因素，如统计查询的数据范围、制单过程等营销制造采购金融财务人力协同平台存货收发存汇总与总帐对账要核对还是要先从年初开始看起（除非用户已知年初有差，只对当期发生的）若是年初对账不平，说明存货系统在期初余额中存在存货科目为空或科目入错或科目之间串户等情况，导致与总账存货科目期初余额不一致。还记得怎么做吧，刚说过啊！营销制造采购金融财务人力协同平台存货收发存汇总与总帐对账收发存汇总表与总账科目账对帐的几点事项：1、别以存货收发存汇总表与总账存货科目的结存金额的差异比大小，以差异大小的绝对值推断问题的可能性，那你就单纯了！比如存货收发存汇总表的结存比总账存货科目的结存少了，除了制单时调整过科目金额或其他系统使用该科目外，还有可能是有未制单的红字单据2、若碰到某仓的某几个存货分类的结果与存货科目下属子目的结果不一致，这种核对就比较麻烦了：1）先检查存货科目的设置是否与要核对的目标结果是否一致，如对应的仓库存货分类啊2）有可能存在制单时对某仓或某几个存货分类的结果与相关科目出现串户现象，也就是某仓或某几个存货分类的结果与所对应的存货科目并没有完全对应上营销制造采购金融财务人力协同平台存货收发存汇总与总帐对账其实存货收发存汇总表与总账存货科目进行核对，其对账不平的原因与前页存货与总账对账不平常见原因基本一致，重要的事情还是。。自己看吧！①期初数据不平：存货期初余额的数据中未录或入错存货科目；②存货制单时在存货科目处使用了其他科目或对方科目；③存货制单时更改调整存货科目的金额；④存货制单期间与单据的记账月份不同（跨期间制单）；⑤总账或其他模块使用了存货科目制单；⑥调拨产生的其他出入库制单时对方科目使用存货科目导致看出来吧，先分析、再归纳、最后总结规律，对账也不是什么难事！营销制造采购金融财务人力协同平台问题引申经常有用户问：我的收发存汇总本期收入、发出金额与存货与总帐对账界面中来自存货系统的借方发生、贷方发生的金额怎么又对不上啦？！这个引申出来的对账实际上并不是真正意义上的对账，而是对数。为什么是“对数”？因为二者虽有数据关系，但并没有约束关系。比如：1、本期所有已记账单据是否都生成了凭证？2、所查询的收发存汇总本期收入、发出金额其过滤条件、查询范围等也会对存货与总帐对账中来自存货系统相应存货科目的借、贷方发生的金额产生核对影响3、存货核算对单据制单时在存货科目处使用了其他科目或对方科目导致的真正意义上的对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台问题引申我的收发存汇总本期收入、发出金额与存货与总帐对账界面中来自存货系统的的借方、贷方发生的金额怎么又对不上啦？！上面这个问题存在一个判断误区：由于存货与总帐对账界面中来自存货系统的的借方、贷方发生的金额这里的数据是与收发存汇总表的本期收入、发出金额来自同一个数据源，因此对数实际上是不存在此前所说制单时修改过科目或跨期间制单或其他系统使用存货科目的问题的！！常听到或看到有些顾问、伙伴在没弄懂对账、对数的前提下，枉然下结论导致给用户“对傻了”!业务暂估与财务暂估对账营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账实际对账工作中，有一种对账是不得不说的，那就下面的这个：采购系统中的采购结算余额表与存货系统中的暂估材料余额表暂估结果的核对！经常听到用户这样的反馈:“这两个表的余额我们前几个月都是能对平的！你们不要告诉我无法核对或可能是什么！现在需要告诉我对账不平的真实原因是什么？”营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账这先要从业务暂估与财务暂估概念说起:业务暂估采购系统的暂估是以采购单据在查询期间内的状态作为判断暂估或(部分)结算的依据，在采购系统中主要通过采购结算余额表予以体现财务暂估存货系统的暂估是以暂估状态记账的入库数据在查询期间是否结算成本处理作为判断暂估或(部分)结算的依据,在存货系统中主要通过暂估材料余额表予以体现营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账采购管理采购结算余额表与存货核算暂估材料/商品余额表库存系统采购系统业务环节财务环节存货系统总账系统采购入库单业务类型：入库单记账结算成本处理期末处理生成凭证.普通采购代管采购固资采购采购发票凭证记账业务暂估采购结算财务暂估核对营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账业务暂估数据是最原生态的直接业务展现，传递到财务系统后会进行后续相关处理，由于数据来源相同，因此进行核对也是非常必要的！➢若不定期进行核对，必然会导致业务暂估余额与财务暂估余额的脱节！从某种意义上说，业务暂估对财务暂估起到的是监督与管控的作用！➢通过核对可以使得财务暂估明确获知在哪些环节（如暂估记账、结算成本处理、期末处理等）还没有处理或完成，可予以及时处理及调整，进而保证了财务制单数据的完整性与准确性！营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账业务暂估的结果对应采购系统的采购结算余额表：该表是普通采购业务采购入库单结算情况的滚动汇总表，反映供货商的采购发生、采购结算以及未结算的暂估货物情况营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账财务暂估的结果对应存货系统的暂估材料余额表：是统计明细账中暂估入库存货的数量和入库成本明细，分析不同期间的暂估单据入库及报销情况以及委外加工入库暂估加工费余额的情况营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账如何找到暂估对账内在的差异规律？是解决暂估对账的关键！通过四个维度来剖析暂估对账的肌理与本质维度一暂估概念维度二数据结构维度四滤设约束维度三算法逻辑营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账采购管理采购结算余额表与存货系统暂估材料/商品余额表对账分析一、两表暂估概念：1）采购暂估是以采购单据在查询期间内的状态作为判断暂估或(部分)结算的依据，以结算日期为判断2）存货暂估是以暂估状态记账的入库数据在查询期间是否结算成本处理作为判断暂估或(部分)结算的依据，以暂估标识判断采购入库单与发票结算后，采购系统即认为是“报销”，而存货核算只有在“结算成本处理”后才认为是“报销”，所以当采购进行入库而存货没有记账时或采购已结算而存货没有结算成本处理时，两者都会不同营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账二、两表数据结构：1）采购结算余额表包括业务类型为普通采购的采购入库单、代管挂账确认单以及业务类型为固定资产的采购入库单．2）存货暂估材料余额表包括已记账的业务类型为普通采购、委外加工、进料加工、一般贸易进口的入库类单据，需注意业务类型为固定资产的入库数据不在存货系统中处理！营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账三、两表算法逻辑：1）采购结算余额表本期结余暂估金额(数量)=上期结余金额(数量)+本期入库金额(数量)-结算暂估金额(本期结算数量)其中：本期入库包括当期入库当期结算与当期入库未(部分)结算的采购单据结算暂估包括当期入库当期结算与以前期暂估本期(部分)结算的采购单据2）存货暂估材料余额表本期结存金额(数量)=期初金额(数量)+本期暂估金额(数量)-本期报销金额(数量)其中：本期暂估金额(数量)只包括已记账的当期入库未(部分)结算的入库数据本期报销暂估金额(数量)只包括前期暂估记账在本期(部分)结算成本处理的，因其通过期初暂估+本期入库暂估-期末暂估反算得出的，可直接理解为本期报销前期数量*前期暂估单价营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账四、滤设条件对于对账结果的影响：由于两表所包含的数据内容有所不同，因此要核对两表的暂估余额需要设置相应的过滤条件才可进行核对:1）采购结算余额表A、日期范围的设置特别提示：期间必须与用户账套数据中的实际会计结账期间一致！否则会导致对账结果不准确！B、需要显示结存为零的存货(即无论期末结存是否为零，只要期初结存不为零或本期发生额不为零就显示该存货)C、其他过滤条件的设置特别提示：请不要选择在‘存货暂估材料余额表’过滤条件中没有的过滤项，如来源单据类型、采购类型等，默认为全部才可进行核对！营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账采购结算余额表过滤条件：营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账2）存货暂估材料余额表A、年度及月份：需要与采购结算余额表的日期范围一致B、需要显示结存为零的存货C、业务类型选择特别提示：业务类型必须而且只能选择“普通采购”才可进行核对！为啥？咱比的可是普通采购，您可别把委外、进口的也给整里边儿去D、建议选择按供应商汇总，便于与采购结算余额表进行核对营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账存货暂估材料余额表过滤条件：营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账这儿说一个查账的小技巧：要说两个帐对不平了，一般看的都是两表的结存或发生的汇总数，但究竟差哪儿了？这真是个事儿！麻烦！告诉客户把他认为两表不平的结果或当期发生的结果按具有可比条件过滤后，输出Excel（咱软件就有）然后通过EXCEL自带的VLookup函数进行两个表格的数据对比，轻而易举就能获取到不平的明细了！比如采购结算余额表与暂估材料余额表按相应条件如期间、供应商+存货汇总等，输出后一对比，说出不平明细，剩下查找不平原因就交给‘坚强后盾’处理就好了，可最大限度提升处理问题效率！当然这首先得感谢您的支持与理解，还有会用Excel肿么办：营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账经过庖丁解牛式的层层分析，如何快速检查出暂估对账差异产生原因？营销制造采购金融财务人力协同平台业务暂估与财务暂估对账采购暂估与存货暂估对帐不平的常见原因：①当前月有未暂估记帐的采购入库单、代管挂账；②有跨月暂估记帐的采购入库单、代管挂账；③有已结算但当前月未进行暂估成本处理的数据；④期初及红蓝回冲单暂估金额与结算暂估金额存在差异；⑤是否存在固定资产采购，存货暂估不处理；⑥存货系统跨月恢复暂估入库单记帐，在不删除对应采购结算单的情况下，再次记账是以结算状态记账。而采购系统仍做为暂估处理。营销制造采购金融财务人力协同平台U8听我说之闲聊对账通过上面的分析与讲解，其实对账问题也没有那么头疼，只要了解了对账的数据来源、处理逻辑以及掌握了正确的检查核对方法，自己是否也能分析出个中原因了！年年年结年难结帐帐帐对帐不对从此一别两宽！但愿.营销制造采购金融财务人力协同平台U8听我说之闲聊对账
