总账—产品培训课（初级 -U8V10.1 ）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件基本信息课件编号课件名称课件类别课件难度等级课时长度GLCJ01授课 PPT产品培训课初级4 学时课件开发课件审核课件版本最后修订时间版权所有朱湘君商庆彬 / 解喜军V1.02012 年 4 月云服务与客服中心事业部2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件开发人员简介姓名： 朱湘君从业时间： 4 年单位：股份公司 -U8 及 U9 客户服务中心 - 北京工作岗位：运维工程师 职称级别：高级工程师 信息管理与信息系统专业2008.01——2010.12股份公司 -U8 及 U9 客户服务中心 -北京财务链方向 坐席代表2011.01—— 至今股份公司 - 云服务中心擅长模块：财务链多次获部门服务之星等 贴照片处2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲二 . 产品知识概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.接口说明业务知识概述1.会计理论知识2.会计处理组织程序3.企业财务工作流程4.常见业务会计分录2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲四 . 业务介绍1.日常业务2.专题介绍三 . 产品应用准备1.建账参数设置2.基础数据3.期初数据五 . 常见问题2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第一部分：业务知识概述1.会计理论知识2.会计处理组织程序3.企业财务工作流程4.常见业务会计分录2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计要素与会计等式会计要素定义：资产：指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源 。负债：指企业过去交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。所有者权益：指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。收入：指企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。费用：指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。利润：指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额，直接计入当期利润的利得和损失。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计要素与会计等式会计等式的定义： 会计等式也称会计恒等式或会计方程式，是运用数学方程的原理描述会计要素之间数额相等关系的表达式。 会计要素可分为静态会计要素和动态会计要素两类。静态会计要素为资产、负债和所有者权益；动态会计要素为收入、费用和利润。（ 1 ）静态会计等式：由静态会计要素组合而成的反映企业一定时点的财务状况的等式。该等式也是会计等式中的基本会计等式或称第一会计等式。也是资产负债表的依据。 资产 = 负债 + 所有者权益 （ 2 ）动态会计等式：由动态会计要素组合而成的反映企业一定会计期间经营成果的等式。也是利润表的计算依据。 收入 - 费用 = 利润 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 会计方法会计方法： 会计的方法具体由账户设置、复式记账、会计凭证填制和审核、账簿登记、成本计算、财产清查和财务报告编制等七种方法组成： 会计确认会计计量会计记录会计报告账户设置复式记账凭证填制账簿登记成本计算财产清查报告编制2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 会计理论知识 - 账户设置会计科目： 会计科目是根据会计确认、计量和报告的规定，对会计要素进行分类所形成的具体项目，是设置会计账户的依据，构成会计报表的主要项目。设置会计科目，并在此基础上设置账户，是会计的一种专门方法。总分类科目与会计要素关系图如下： 会计科目资产类负债类所有者权益类成本类损益类资产类负债类所有者权益类利润类收入类费用类会计要素具体内容会计准则分类方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 对企业发生的任何一项交易或事项都已相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户进行平衡记录，借以反映会计要素具体内容增减变化的记账方法。 1.1 会计理论知识 - 复式记账复式记账：交易事项会计记录复式记账平行登记借贷短期借款4-1 20000借贷银行存款4-1 200002012 Yonyou Software Co.,Ltd. 记账凭证也称传票，是会计人员根据审核无误的原始凭证按设置的账户运用复式记账法填制，用以确定会计分录，并作为登记账簿直接依据的凭证。 1.1 会计理论知识 - 会计凭证记账凭证：记账凭证的基本内容2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 企业对账的内容主要包括账证核对、账账核对、账实核对和债权债务核对。① 账证核对：账户记录与记账凭证和原始凭证进行核对。② 账账核对：各总分类账户之间的核对；总账余额各种日记账之间的核对； 总账和各明细账之间的核对；明细账之间的核对③ 账实核对：库存现金日记账的余额与库存现金；银行存款日记账的记录及余额与银行对账单核对。④ 债权债务核对：将企业应收款和应付款明细账余额分别与债务人和债权人进行的核对1.1 会计理论知识 - 会计对账会计对账：2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 会计处理组织程序基本步骤图原始凭证通用记账凭证原始凭证汇总表库存现金银行存款日记账总账明细账会计报表① 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；② 根据记账凭证登记库存日记账和银行存款日记账；③ 根据记账凭证登记各种明细账；④ 根据记账凭证逐笔登记总账；⑤ 月末，将日记账、明细账的余额分别与总账中相应账户的余额核对相符；⑥ 月末，根据总账和明细账记录编制会计报表。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3 企业财务工作流程企业财务工作流程图商业交易会计准则 —— 记录及描述这些商业交易的会计原则在预订格式表（会计科目表）上将上述交易累加计算将各项交易以普通分录的形式表达出来以财务报表的形式进行分类及汇总2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录资金进入企业：投资者投入资本金的核算借：货币资金、实物资产、无形资产 贷：实收资本 资本公积（多出部分）负债的核算长期借款借：银行存款 贷：长期借款（利息）短期借款借：银行存款 贷：短期借款2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录供应过程的核算：采购材料注意：采购成本的构成 = 买价 + 相关费用一般纳税人企业：增值税单列，做为进项税额进行抵扣借：物资采购 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（应付账款、应付票据等）验收后： 借：原材料 贷：物资采购2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录生产过程的核算：领用材料时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：原材料计算工资时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付职工薪酬计算福利费时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：应付福利费计提折旧时：借：生产成本（制造费用、管理费用等） 贷：累计折旧发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：现金期末结转制造费用时：借：生产成本 贷：制造费用期末结转完工产品成本时：借：库存商品 贷：生产成本2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录销售过程的核算：销售产品时借：银行存款（应收账款、应收票据等） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）发生销售费用时借：销售费用 贷：现金等期末结转已售产品成本时借：主营业务成本 贷：库存商品2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录利润形成和分配的核算：发生的除日常经营之外的其它支出借：营业外支出 贷：银行存款等发生的除日常经营之外的其它收入借：银行存款等 贷：营业外收入结转各项收入到本年利润借：主营业务收入 营业外收入 投资收益 …… 贷：本年利润 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.借：本年利润 贷：主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 主营业务税金及附加 营业外支出等计算所得税借：所得税费 贷：应交税费—应交所得税结转所得税借：本年利润 贷：所得税费期末结转费用、成本、支出等到本年利润1.4 常见业务会计分录2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4 常见业务会计分录计提盈余公积和公益金借：利润分配—提取法定盈余公积金 — 提取法定公益金 贷：盈余公积—法定盈余公积金 — 法定公益金年末结转利润分配借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积金 — 提取法定公益金等 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二部分：产品知识概述1.术语说明2.应用角色3.与其他系统接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.产品主要框架凭证• 填制凭证• 审核凭证• 记账• 期末转账• 期末对账• 结账出纳管理• 现金、银行日记账• 银行对账• 支票登记现金流量• 现金流量录入• 现金流量明细分析• 现金流量汇总分析账簿查询• 总账• 科目余额表• 明细账• 辅助明细账• 辅助汇总表• 跨年度账表查询分析2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 术语说明会计科目会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。凭证类别凭证类别是指凭证的分类。 凭证凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。固定汇率" 固动汇率 " 在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。浮动汇率" 浮动汇率 " 在制单时，按当日汇率折算本位币金额。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 术语说明总账是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式。明细账按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账 , 简称“明细账”。明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采用三栏式、多栏式、数量金额式。日记账亦称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记的账簿。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 术语说明记账记账就是把一个企事业单位所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录。结账结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。关账关账是在会计电算化里面的术语，指关闭当前月份的记账功能。 关账后当月不能做任何业务，包括调整业务。调整期在结账后如需通过填制凭证方式调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能财务主管财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划、收入费用利润核算主管签字；凭证审核；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；财务会计负责日常会计核算工作；编制各类财务报表；税务申报，解缴；资产管理；填制凭证；凭证、账簿打印；记账、结账；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；出 纳办理资金收付业务；现金管理；银行账目管理；各类票据保管，开具票据；出纳签字；资金日报；现金日记账；银行日记账；银行对账；支票管理；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.3 与其他系统接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三部分：产品应用准备1.建账参数设置2.基础数据3.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.NY总账初始设置流程图安装总账系统增加新帐套进入总账系统建立会计科目使用辅助核算建立部门、个人、客户、供应商、项目目录定义外币及汇率录入期初余额设置凭证类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1 建账参数设置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 基础数据 新增会计科目： a. 新增一级会计科目 b. 增加下级会计科目 c. 增加外币核算科目 d. 增加数量核算科目 f. 增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目 设置基础档案 设置结算方式 设置凭证类别 录入科目期初余额 a. 普通科目余额 b. 外币核算科目余额 c. 数量核算科目余额 d. 各类辅助核算科目余额2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 基础数据 _ 科目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 基础数据 _ 凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下几种常用分类方式进行定义。 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.3 期初数据期初数据年初启用年中启用科目账录入年初余额累计借 \ 贷 方；期末余额；系统反算年初余额；辅助账科目带部门、项目或自定义项辅助核算，在辅助期初余额里录入年初余额；科目带客户、供应商、个人往来，需要录入往来明细，汇总辅助期初余额同年初启用，但是还要录入累计借方发生；累计贷方发生；现金流量期初不需要需要银行对账期初需要需要2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.3 期初数据 提醒：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.3 期初数据 _ 往来核算 提醒： 为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进行数据汇总。 辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。点击往来明细双击期初余额录入期初往来明细期初往来明细汇总2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：业务介绍1.日常业务2.专题介绍2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1 日常业务总账日常业务基本流程图如下：出纳、主管签字（非必须）月末结账生成结转凭证凭证记账凭证审核填制凭证凭证账簿查询及打印2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 认识凭证凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、摘要、科目、辅助信息、金额、附单据数2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 填制凭证2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 常用凭证在单位里，会计业务都有其规范性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率； 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 常用凭证在填制凭证时将凭证保存为常用凭证；也可在查询凭证截面找到凭证打开，点击制单 - 生成常用凭证。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 自动复制会计在填制凭证时经常会同时做一类凭证， 例如报销业务，相同业务的凭证格式内容基本相同，可以在完成一张凭证后，复制生成新的凭证，再加以调整即可完成新凭证的填制，提高填制凭证的效率； 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 凭证草稿会计在填制凭证填写到一半时其他事情打断，不能继续完成凭证的填制，放弃很可惜，凭证草稿保存和凭证草稿引入就可以解决这样的问题； 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1.1 填制凭证 _ 作废凭证对于错误的凭证，如果需要保留痕迹，可以在凭证上标记作废标志；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 作废凭证提醒：是否允许操作员作废他人的凭证受选项中【允许修改作废他人凭证】控制。如果允许作废部分操作员的凭证，则还可以选择【控制到操作员】，并在【数据权限】中设置相应用户的权限。总账系统不能作废外部系统凭证。外部系统的凭证只能在相应系统进行修改、删除、冲销操作。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 整理凭证如果不需要保留痕迹，可以将作废凭证删除 , 即整理凭证；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 冲销凭证冲销凭证是将将已记账凭证进行红字冲销，然后再填写正确凭证。进入查询凭证功能，用户可通过查找到凭证，点菜单【制单】下的【冲销凭证】，对当前凭证自动制作红字冲销凭证。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 选项凭证号按照凭证日期的顺序排列。填制凭证时 , 结算方式使用到票据管理的结算方式时 , 进行支票控制 .例如 , 在报销时支票未登记，则提示是否需要登记。填制凭证时 , 控制科目余额不允许出现负数 .现金流量凭证希望控制现金流量项目必须录入 .系统刚上线，和手工账并行，如何保障系统中的凭证号和手工的凭证号保持一致2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.1.1 填制凭证 _ 凭证选项2012 Yonyou...
