无形资产业务处理演讲者：刘芬U8支持服务应用部目录定义及业务场景1业务流程2总结3常见问题4U8支持服务应用部PART1定义及业务场景U8支持服务应用部由企业拥有或者控制并能为其带来未来经济利益的资源不具有实物形态具有可辨认性属于非货币性资产无形资产特征1.1无形资产的定义与特征无形资产的定义：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。U8支持服务应用部1.计提折旧规则：当月新增当月计提折旧，减少当月不计提折旧无形资产2.与总账对账科目：无形资产、累计摊销3.新增资产来源：研发支出转无形资产、外购、投资者投入等S1.计提折旧规则：当月新增当月不计提折旧，减少当月计提折旧固定资产2.与总账对账科目：固定资产、累计折旧3.新增资产来源：研发支出转固定资产、在建工程转入、外购、投资者投入等1.2系统里无形资产与固定资产区别U8支持服务应用部A公司内部研发了无形资产怎样在U8里体现？研发支出转无形资产外购无形资产A公司外购无形资产怎样在U8里体现？1.3业务场景U8支持服务应用部PART2业务流程U8支持服务应用部2.1基础设置1.维护对账科目固定资产—设置—选项—与账务系统接口，勾上按资产类别设置折旧科目和按资产类别设置缺省科目固定资产对账科目：固定资产和无形资产累计折旧对账科目：累计折旧和累计摊销U8支持服务应用部2.1基础设置2.新增资产类别固定资产—设置—资产类别，增加无形资产类别，勾上新增资产当月计提折旧，固定资产缺省入账科目为：无形资产累计折旧缺省入账科目为：累计摊销科目减值准备缺省入账科目为：无形资产减值准备U8支持服务应用部2.2研发支出转无形资产•在固定资产-设置-增减方式里，增加“研发支出转入”方式U8支持服务应用部2.2研发支出转无形资产•当月研发支出转固定资产，在资产增加里录入卡片，增加方式选择：研发支出转入•卡片里维护对应折旧科目，计提折旧生成凭证借方费用科目带的此科目U8支持服务应用部2.3外购无形资产•当月外购无形资产，在资产增加里录入卡片，增加方式为：直接购入•备注：若之前月份购入的无形资产就录入原始卡片，开始使用日期在本月之前U8支持服务应用部2.4计提本月折旧•折旧计提-计提本月折旧，查看折旧清单，当月新增的无形资产当月计提折旧U8支持服务应用部2.5生成凭证•凭证处理-批量制单，选择制单记录点制单设置维护科目后点凭证U8支持服务应用部2.5生成凭证•若卡片上维护了对应折旧科目，但计提本月折旧生成的凭证没有带出折旧科目时，可以在折旧分配表里点修改切换按部门按类别分配，让数据刷新一下。U8支持服务应用部2.6资产对账•资产对账-对账，选择固定资产、无形资产、累计折旧、累计摊销科目，勾上包含总账系统未记账凭证记录对账。看对账差异里期末余额是0表示对账平衡。U8支持服务应用部PART3总结U8支持服务应用部总结无形资产业务处理1.固定资产—设置—选项—与账务系统接口，勾上按资产类别设置折旧科目和按资产类别设置缺省科目，固定资产对账科目选择固定资产和无形资产，累计折旧对账科目选择累计折旧和累计摊销2.固定资产—设置—资产类别，增加无形资产类别，勾上新增资产当月计提折旧，维护固定资产缺省入账科目为：无形资产科目，累计折旧缺省入账科目为：累计摊销科目，减值准出缺省入账科目为：无形资产减值准备3.录入无形资产卡片，在凭证处理-批量制单里制单。（原始卡片没有制单记录）4.资产对账-对账，对账科目需要选择无形资产、累计摊销科目。5.无形资产当月新增当月计提折旧，减少当月不计提折旧。U8支持服务应用部PART4常见问题U8支持服务应用部常见问题Q1、无形资产经减值测试需要计提减值准备怎样操作呢？方案：在减值准备-计提减值准备，选择卡片，输入减值准备金额，录入变动原因点保存。备注：减值准备是下个月生效，即下个月按减值后的金额计提折旧若当月减值准备做错了，可以在变动单管理里删除计提的减值准备记录U8支持服务应用部常见问题Q2、无形资产卡片上的使用年限由36个月改为60个月改怎样操作呢？方案：在变动单-使用年限调整里选择卡片做变动单。U8支持服务应用部常见问题Q3、做了变动单什么时候生效呢？当月生效：部门转移、折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整、类别调整、位置调整、保管人员调整等变动单次月生效：使用状况调整变动单根据选项设置判断生效时点：原值调整（增加、减少）变动单、累计折旧调整变动但、净残值（率）调整变动单如：固定资产-设置-选项-折旧信息，若勾了累计折旧调整当期生效，再做累计折旧调整变动单则按调整后的累计折旧计提当月折旧。U8支持服务应用部常见问题Q4、无形资产出售了该怎样操作呢？先计提本月折旧，然后在资产处置-资产减少里选中卡片做资产减少。备注：无形资产是当月新增当月计提折旧，减少的这个月不计提折旧，折旧清单上不会有这张卡片折旧信息。U8支持服务应用部常见问题Q5、账套主管权限登录，卡片下只有卡片管理没有资产增加和原始卡片录入节点？原因：不是最新可修改日期登录导致。点固定资产节点会提示最新可修改日期是2019.3.31号，则在此日期之前或之后月份登录就会缺少节点，只能查询数据不能做业务操作。方案：用系统提示的最新可登录日期登录即可。U8支持服务应用部常见问题Q6、需要查看资产增加与减少情况该查哪个表？方案：可以在账表-账簿-固定资产登记簿里查询，增加卡片数量就加1，减少卡片数量就减1。数量合计表示在役卡片个数。U8支持服务应用部常见问题Q7、若卡片有多部门使用，想看各个部门分别计提折旧额在哪里查？方案：可以在账表-折旧表-固定资产折旧清单表，查询条件勾上显示部门明细查看。U8支持服务应用部常见问题Q8、若需要在一张表上看卡片每月折旧额在哪里查？方案：在折旧计提-折旧清单选择“全年”。U8支持服务应用部更多资源获取本次课程相关文档和视屏在友户通社区-学习-知识沙龙中获取！更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友户通社区和智能机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！U8支持服务应用部U8支持服务应用部
