应收应付—产品培训课（初级 -U8V10.1 ）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件基本信息课件编号课件名称课件类别课件难度等级课时长度ARAPCJ01授课 PPT产品培训课初级4 学时课件开发课件审核课件版本最后修订时间版权所有潘俊商庆彬 / 解喜军V1.02012 年 4 月云服务与客服中心事业部2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课件开发人员简介姓名： 潘俊从业时间： 5 年单位：股份公司 -U8 及 U9 客户服务中心 - 北京工作岗位：运维工程师 职称级别：高级工程师2006.10 月 -2007 年 3 月在安徽用友软件有限公司运维部实习，给客户解决产品应用和数据问题，参与部分实施工作；2007.4 月— 2011.11 月作为一线财务顾问，接听热线，解决客户财务方向问题，培训、辅导新员工；2011.11 月—至今负责北京客服中心一个一线财务小组，主要解决客户财务方向问 题，负责组内员工能力提升，工作监督等日常管理，负责部门新员工培训工作 贴照片处2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲业务知识概述1. 应收账款形成的原因2. 销售达成直到收回款项的流程二 . 产品知识概述1. 产品综述2. 术语说明3. 应用角色4. 产品接口2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲四 . 业务介绍1.日常业务2.专题介绍五 . 常见问题及解决方法三 . 产品应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第一部分：业务知识概述1.应收账款形成原因2.销售达成直到收回款项的流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 应收账款形成的原因1. 同行业竞争。为了能使企业在激烈的竞争中取胜，扩大企业的商品销售，取得更好的经济效益，就不得不以某一优惠的条件来吸引顾客。而赊销正是达到这一目的的重要手段。作为销货者来说，为了招揽顾客，扩大销售量，愿意为购货者提供商业信用。所以企业间的竞争愈激烈，赊销使用得愈广泛，销货单位提供的信用就越多，占用在应收账款方面的资产就越大。2. 销售规模。企业应收账款的大小在很大程度上取决于企业的销售规模。而企业每天在市场上销售的商品越多，占用在流动资产周转各阶段的资产也就越大，因为应收账款是流动资产周转的一个重要阶段，所以也就毫不例外地会随着销售规模的扩大而增加。3. 企业的信用政策。企业的信用政策主要是指企业的信用标准、信用期限。当企业提供信用期限较长、折扣率较低时，企业应收账款方面占用的资产数额就会增加，销售量增多；反之，企业提供的信用期限较短、折扣率较高占用在应收账款的资产数额就会减少，但销量会受到影响。除此之外，还有企业产品在市场上的需求情况、产品质量、季节变化等因素也会影响企业应收账款的占用量。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2 销售达成直到收回款项达成销售协议开销售发票货物发货货物出库挂账收现回款2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二部分：产品知识概述1.产品综述2.术语说明3.应用角色4.产品接口2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 产品综述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户应收款项。系统通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。系统对应收账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 产品综述 --- 应用框架应收• 应收单录入• 应收单审核• 对账 / 催款收款• 收款单录入• 收款单审核• 票据管理核销 / 转账•收款核销•应收冲应收•预收冲应收•应收冲应付•红票对冲坏账处理• 计提坏账• 坏账发生• 坏账收回应收款分析• 账龄分析• 业务总账• 业务余额表• 业务明细账• 收款预测2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 术语说明应收账款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务 单位收取的款项。预收账款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。核销 : 建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.3 应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能收付主管1. 按照会计制度的规定，设置会计账簿，审核应收账的核算工作，制定岗位职责，工作安排等。2. 审核会计凭证。3. 编制月份应付款计划。 4. 应收应付账龄分析及收付款预测。 5 出具资金相关报表。系统选项、初始设置，制单、报表查询等应收会计1. 负责客人的挂账、结算工作，控制应收账款余额，并与相关部门进行工作的协调。2. 客商发票签收和审核3. 对有挂账协议的客户，按照规定设立对应收账户，记账时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。4. 应收账款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。5. 收账过程中发现问题及时汇报，并与相关部门协调解决。 单据录入、单据处理、核销转账、制单等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.4 产品接口2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三部分：产品应用准备1.基础数据2.期初数据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.应收初始设置流程图基础档案期初余额2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1 基础数据——基础档案 会计科目： a. 增加下级会计科目 b. 科目设置客户往来 c. 科目设置为受控于应收系统 设置基础档案 ------ 客户档案，部门档案，业务员档案等 设置结算方式 设置凭证类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.1 基础数据—基础档案—会计科目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额期初数据期初新增单据业务规则 销售发票还未核销的应收账款，有发票，以发票的形式列示应收单还未核销的应收账款，无发票，以其他应收单的形式列示预收款提前收取的客户款项应收票据还未结算的票据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额—销售发票2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额—应收单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额—预收款2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额—应收票据2012 Yonyou Software Co.,Ltd.3.2 期初余额—对账对账：与总账 一 一进行受控科目的对账启动总账，应收模块，受控科目录入期初余额时，先在应收模块录入期初单据，指定受控科目，然后在总账的期初余额中，双击期初余额进入辅助期初余额，点击往来明细后引入，然后进行对账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：业务介绍1. 核算方式2. 日常业务3. 专题介绍2012 Yonyou Software Co.,Ltd.销售管理销售发票应收款管理总账审核制单凭证凭证查询账表查询4.1.1 核算方式—简单核算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.销售管理销售发票应收款管理总账审核制单凭证账表查询4.1.1 核算方式—详细核算其他应收单收款单核销处理应收冲应收预收冲应收应收票据应收冲应付票据处理红票对冲汇兑损益坏账准备凭证查询审核账表查询2012 Yonyou Software Co.,Ltd.项目区别适用范围系统功能简单核算适用于销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现结业务很多，则可以选择此核算模型。审核、制单详细核算适用于销售业务以及应收款核算业务比较复杂；或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择这种核算模型。审核、制单、转账、核销、单据查询等注意事项：在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但用户要慎重，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算；4.1.1 核算方式—简单核算和详细核算的区别多数企业都使用详细核算，后面讲解以详细核算为例！2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：业务介绍 2. 日常业务 1). 简化流程 2). 常用流程 3). 查询业务操作 4). 取消业务操作 5). 月末结账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.1 应收简化流程—流程图应收单收款单制单核销月末结账应收单包括销售发票和其他应收单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.1 应收简化流程—举例实际业务举例： 4 月 1 日本单位销售给 A 公司一批货物 5W 元，销售专用发票已经开给A ， 4 月 3 日 A 公司以转账的形式支付货款 5W 元。业务流程详解：a. 如果启用销售模块，销售发票在销售模块填写客户为 A 的 5W 元销售专用发票并传递到应收模块，审核后生成凭证； 如果没有启动销售模块，需在应收模块填写客户为 A 的 5W 元销售专用发票，审核后生成凭证。b. 填写客户为 A 的 5w 元收款单，结算方式为转账，审核后生成凭证。c. 对销售专用发票和收款单进行核销处理。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.1 应收简化流程—举例演示—发票2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.1 应收简化流程—举例演示—收款单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.1 应收简化流程—举例演示—核销2012 Yonyou Software Co.,Ltd.初始设置制单处理4.2.1 应收简化流程—举例演示—制单流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.销售发票生成的凭证：借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 - 增值税 - 销项税4.2.1 应收简化流程—举例演示—发票制单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.收款单制单： 1. 表体款项类型为应收款 借：银行存款 / 现金 贷：应收账款 2. 表体款项类型为预收款 借：银行存款 / 现金 贷：预收账款3. 表体款项类型为其他费用 借：银行存款 / 现金 贷：非控科目4.2.1 应收简化流程—举例演示—收款单制单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.预收冲应收应收单应收冲应收应收冲应付红票对冲坏账准备汇兑损益收款单票据管理制单月末结账核销4.2.2 应收常用流程—流程图2012 Yonyou Software Co.,Ltd.核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。核销方式分为即时核销，手工核销和自动核销三种。4.2.2 应收常用流程—核销应收单核销收款单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.应收冲应收：也叫并帐，将应收账款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。凭证： 借：应收账款 - 转入 贷：应收账款 - 转出 4.2.2 应收常用流程—应收冲应收转出户应收单 / 收款单转入户应收单 / 收款单特点：一张单转销2012 Yonyou Software Co.,Ltd.预收冲应收：处理对同一客户的预收款和应收欠款的转账核销业务。凭证： 借：预收账款 贷：应收账款 4.2.2 应收常用流程—预收冲应收特点：同一客户的两张单冲销收款单应收单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.应收冲应付：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。凭证（应收冲应付） 借：应付账款 贷：应收账款 凭证（预收冲预付） 借：预收账款 贷：预付账款4.2.2 应收常用流程—应收冲应付应收单收款单应付单付款单特点：一客户一供应 商两张单冲销2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.2 应收日常业务流程 --- 红票对冲红票对冲：实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作蓝字应收单红字应收单蓝字收款单红字收款单特点：一客户两张单冲销借：应收受控科目 贷：应收受控科目借：应收受控科目 贷：应收受控科目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.思考：核销和红票对冲的区别是什么？区别核销红票对冲处理单据收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和 红字应收单、红字发票、收款单核销。红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销币种支持同币种，异币种只支持同币种特点不同单据类型，相同颜色；相同单据类型，不同颜色（只限收付款单）相同单据类型，不同颜色2012 Yonyou Software Co.,Ltd.思考：核销和预收冲应收的区别是什么？区别核销预收冲应收处理单据收款单可以和蓝字应收单、付款单核销；付款单可以和 红字应收单、收款单核销蓝字的收款单和蓝字的应收单；红字的收款单和红字的应收单业务顺序先挂账后回款，先收款后开票都可以先收款，后开票是否制单受控科目 + 辅助核算相同可不制单，否则需制单制单2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.3 查询业务操作核销处理应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲汇兑损益坏账准备日常业务操作查询某单据的后续业务处理方法：1. 对应单据查询，选择记录点击详细查看；2. 应收核销明细表中，若是应收单，展开方式：根据应收展开其回款；若是回款单，展开方式：根据回款展开其应收；影响：在应收单据审核和收款单据审核中，无法查询已经后续处理的单据。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.4 取消业务操作—取消操作如果对原始单据进行了核销转账等操作后，发现操作失误，可在取消操作中将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。注意事项：1. 对应月份没有结账；2. 业务操作没有生成凭证；3. 已经结账月份做的核销，没有生成凭证时也可以取消核销2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.2.5 月末结账确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能，执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.注意事项：1. 应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理；2. 单据审核日期依据为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核；单据审核日期依据为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），可以进行月结处理；3. 本月的收款单必须审核，否则不能结账；4. 当选项中选择‘月末结账前是否全部生成凭证’ , 月结前要将当月单据以及处理业务全部制单，或隐藏制单，或删除单据取消相应业务处理；当选项中设置没有选择‘月末结账前是否全部生成凭证’ , 月结时当月单据以及处理业务没有全部制单，制单记录为否，也可以结账；4.2.5 月末结账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第四部分：业务介绍3. 专题介绍 1). 收款单录入 2). 异币种核销 3). 汇兑损益 4). 选择收款 5). 票据管理 6). 单据审核日期依据 7). 制单问题 8). 与总账对账2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.3.1 收款单录入—红字单据录入实际业务举例： 4 月 15 日收到 A 单位预收款 1w ，以现金支付。因生产线出现问题，无法及时交货，双方协商退回预收款， 4 月 20 日本单位将 1w 退回 A 单位业务流程详解：a. 填写客户为 A 的 1w 元收款单，结算方式为现金，审核后生成凭证。b. 填写客户为 A 的 1w 元红字收款单，结算方式为现金，审核后生成凭证。C.. 对蓝字收款单和红字收款单红票对冲或核销2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.3.1 收款单录入—费用实际业务举例： 4 月 27 日销售商品给 A 单位，录入其他应收单 1000 元， 4 月 27日本通过银行转账收到回款，其中银行收取手续费 50 元， A 单位所欠款项还清业务流程详解：a. 在应收模块录入其他应收单 1000 元，审核后生成凭证。b. 录入收款单 ，其中要体现应收账款 1000 元冲销了，本单位银行存款收到 950元， 50 元手续费，审核后生成凭证。c. 对其他应收单和收款单进行核销处理。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.3.2 异币种核销异币种核销：当应收单和收款单的币种不一致的时候，需要使用异币种核销的操作完成。实际业务举例： 应收 G 客户 200 美元汇率 7.05 ，换算成人民币 1410.00 ，收款时 G客户使用的是人民币付款，由于此时汇率是 7.00 ，因此付款金额为人民币1400.00 ，此笔操作已经结清。异币种核销操作流程详解：A. 填制应收单，币种美元 200 ，汇率 7.05 ，换算成人民币1410.00B. 填制收款单，币种人民币 1400C. 在收款单上方点击核销下拉菜单中的异币种D. 设置换算汇率，将收款单和应收单进行核销E. 异币种核销生成凭证2012 Yonyou Software Co.,Ltd.4.3.2 异币...
