演讲者：张怨非2021年09月29日存货核算库存管理入库/出库业务记账核算成本总账填制凭证？？？目录02存货与总账对账03总结CONTENT01库存与存货对账PART1库存与存货对账库存与存货对账对账界面数据来源库存系统：勾选包含未审核单据，按单据日期（=对账月份）统计库存系统的出入库数据；不勾选包含未审核单据，按审核日期（=对账月份）统计库存系统的出入库数据。存货核算系统：按记账日期（=对账月份）统计存货核算系统的出入库数据。业务规则包含非成本核算单据：库存与存货对账是否显示非成本核算的出入库单据。包含红蓝回冲单和假退料单：库存与存货对账是否显示存货核算的红蓝回冲单和假退料单。若存货设置了核算自由项，则按存货+核算自由项进行对账。若存货设置了批次核算，则按存货+批次进行对账。库存与存货对账库存与存货对账库存与存货对账-不平原因1、单据是否审核。库存与存货对账-不平原因2、单据是否记账。库存与存货对账-不平原因3、销售成本核算方式是销售发票，已经生成销售发票且记账但是没有生成销售出库单；已经生成销售出库单但是没有生成销售发票，或者销售发票未记账。（可以查看发货单列表的未出库数量、未开票数量）库存与存货对账-不平原因4、发出商品业务，开票依据是发货单，发货单记账但未生成销售出库单（可以查看发货单列表的未出库数量），或生成了销售出库单但是发货单未记账。库存与存货对账-不平原因5、有红蓝回冲单。库存与存货对账-不平原因5、有红蓝回冲单。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因6、有假退料单，可以查看存货核算的流水账，业务类型选择为“假退料”，假退料单的数量是负数，假退料回冲单的数量是正数。库存与存货对账-不平原因7、非成本核算单据，比如仓库不计入成本，借入借出业务等。库存与存货对账-不平原因8、期初不平。有一种情况的期初不平是正常的：销售成本核算方式是销售发票，建账时仓库库存期初100个，期初发货单数量20个，那么建账时库存期初数量100个，存货期初数量120个，期初发货单数量20个，等期初发货单开发票后发票记账，库存结存数量=100个，存货结存数量=120个-20个。库存与存货对账-处理思路库存与存货对账不平的处理思路对账时不勾选包含非成本核算单据、不勾选包含红蓝回冲单和假退料单。1、确认对账月份的发生是否平，发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因。2、如果发生平，期初不平，需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的发生不平。如果查询到某个历史月份的发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因；如果一直核对到期初，是期初数量不平导致的，就需分别检查库存管理和存货核算的期初数量。3、如果库存与存货系统的期初不平，发生也不平，但是结存是平的，可能是之前未完成的业务，在对账月份已经完成，这种情况可以不用再核对。库存与存货收发存汇总表对账思路1、存货核算的收发存汇总表需勾选“已记账单据”、“未记账单据”、“包含已停用存货”，不勾选“包括直运业务”。2、查询库存与存货收发存汇总表的过滤条件一致。3、是否有单据日期和记账日期不在一个会计月的。4、库存是否包含了非成本核算单据。5、收入不平：暂估方式是单到回冲或月初回冲，要在期末处理后且月末结账前对账。6、发出不平：销售成本核算方式是销售发票、有发出商品业务、有假退料单。库存与存货对账-库存与存货收发存汇总表对账库存与存货对账库存与存货对账VS库存与存货的收发存汇总表对账对比库存与存货对账库存与存货的收发存汇总表对账库存管理存货核算库存管理存货核算单据日期或审核日期非成本核算单据（可选）已记账单据红蓝回冲单（可选）假退料单（可选）单据日期或审核日期非成本核算单据已记账单据未记账单据红蓝回冲单假退料单对账不平的原因及解决办法1、单据未审核2、单据未记账3、销售成本核算方式是销售发票4、发出商品业务5、有红蓝回冲单6、有假退料单7、非成本核算单据8、期初不平库存与存货对账对账不平的原因及解决办法—期初不平或数据异常a、存货核算数据不对如果销售成本核算方式是销售出库单或发出商品，可以在库存生单且开票依据是发货单的模式下，做分期收款发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将分期收款发（退）货单关闭。如果销售成本核算方式是销售发票，可以在库存生单且开票依据是发货单的模式下，做普通销售发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将发（退）货单关闭。b、库存管理数据不对可以先做其他出入库单并记账将库存的数据调整成正确的，这样就会导致存货核算的数据不正确，然后再按照a方法调整。c、如不想采用a、b方法调整，可在年结后，备份数据，恢复存货核算期初余额记账，修改新年度存货核算期初数据。库存与存货对账思考题关于库存与存货的收发存汇总表核对，说法正确的是（）A.库存与存货的收发存汇总表不能进行对账。B.月初回冲或者单到回冲的暂估方式，不会影响库存与存货的收发存汇总表核对。C.查询存货的收发存汇总表时要包含直运业务。D.查询存货的收发存汇总表时要包含未记账单据。库存与存货对账PART2存货与总账对账存货与总账对账对账界面数据来源科目：在存货核算中对单据生成凭证时，科目类型为存货的科目。存货核算系统：在存货核算记账且生成凭证的单据上的数量/金额。（记账日期=对账月份）总账系统：凭证上存货科目的数量/金额。（凭证日期=对账月份）存货与总账对账对账界面数据来源存货与总账对账-处理思路存货与总账对账不平的处理思路首先确认对账月份的发生、期初是否平1、发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因。2、期初不平，需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的发生不平。如果查询到某个历史月份的发生不平，可以双击联查对账明细，查看不平原因；如果一直核对到期初，是期初余额不平导致的，就需分别检查存货核算的期初余额和总账的存货科目的期初余额。存货与总账对账-不平原因1、期初余额不平存货与总账对账-不平原因1、期初余额不平存货与总账对账-不平原因2、数量不平存货科目未设置数量核算，导致存货与总账对账时两个系统的金额相符，但数量不符，总账系统数量显示为0。对账时，核对方式只需核对金额即可。存货与总账对账-不平原因3、凭证未记账总账没有对存货核算生成的凭证记账。对账时，包含总账未记账凭证选择为是。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货选项未勾选“凭证允许修改存货科目的金额/数量”，只针对会计科目中受控系统是存货核算系统的科目有效，而且在存货核算生成凭证界面仍然可以修改，在填制凭证中不允许修改原分录。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货与总账对账-不平原因4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量。存货与总账对账-不平原因5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目，可以在总账系统查询凭证来源是否是存货核算系统。存货与总账对账-不平原因5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目，可以在总账系统查询凭证来源是否是存货核算系统。6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目，可以查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。存货与总账对账-不平原因7、存货核算系统生成凭证存货科目使用了对方科目。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货核算对单据1月记账，2月生成凭证。生成凭证前，存货与总账对账1月、2月，存货和总账系统都不体现。生成凭证后，存货与总账对账1月，存货系统体现在发生，总账系统不体现。生成凭证后，存货与总账对账2月，存货系统体现在期初，总账系统体现在发生。存货与总账的期末金额是平的。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同。存货与总账对账-不平原因存货收发存汇总表和总账对账思路除了按照存货与总账对账的处理思路来考虑，还需考虑以下几点：1、存货核算的收发存汇总表需勾选“已记账单据”，而不要勾选“未记账单据”。由于未记账单据无法生成凭证。2、单据整单记账并全部生成凭证。由于未整单记账的单据无法生成凭证，所以会造成在存货收发存汇总表有记录，但是在生成凭证中过滤不到，总账无记录。3、查询总账要勾选“包含未记账凭证”。4、查询存货收发存汇总表要勾选“包含已经停用存货”。假设存货档案的启用日期是2月1日，存货在2月1日之前有业务发生，查询截止到1月31日的收发存汇总表，如果不勾选“包含已经停用存货”，那么存货收发汇总表过滤不到此存货记录。5、没有严格按照仓库或者存货分类制单处理。进行有条件对账，如某个分类或仓库要与某个存货科目进行核对，则需要在制单时格外注意，不要出现串科目情况的发生。可以按照存货分类或仓库来查询流水账，查看对应的凭证记录，与总账对应科目的明细账中的凭证号来比对。存货与总账对账-存货收发存汇总表和总账对账存货与总账对账存货与总账对账VS存货的收发存汇总表与总账对账对比存货与总账对账存货的收发存汇总表与总账对账存货核算总账存货核算总账记账且生成凭证的单据存货科目的凭证数据已记账单据存货科目的凭证数据对账不平的原因及解决办法1、期初余额不平2、数量不平3、凭证未记账4、存货核算生成凭证时修改了凭证中存货科目的金额或者数量5、非存货核算系统生成凭证使用了存货科目6、存货核算系统生成凭证对方科目使用了存货科目7、存货核算系统生成凭证存货科目使用了对方科目8、存货核算系统对单据记账和生成凭证的月份不同存货与总账对账思考题关于存货与总账对账，下面说法正确的是（）A.存货与总账对账发生不平，则存货核算无法月结。B.存货与总账对账余额不平，则存货核算无法月结。C.调拨单生成的其他入库单制单借存货科目贷存货科目，会影响存货与总账对账。D.调拨单制单借存货科目贷存货科目，会影响存货与总账对账。存货与总账对账思考题关于存货的收发存汇总表和总账余额表核对，说法正确的是（）A.查询存货的收发存汇总表时要包含“未记账单据”。B.存货核算的单据已经记账，但是未生成凭证，会导致存货的收发存汇总表和总账余额表对账不平。C.查询总账余额表时不要勾选“包含未记账凭证”。D.查询存货收发存汇总表时不要勾选“包含已经停用存货”。存货与总账对账PART3总结1.存货科目要有数量核算。2.核对时，库存模块只核对成本核算的单据。3.销售成本核算方式是销售发票，销售出库单和销售发票在一个会计月。4.有发出商品业务且开票依据是发货单时，发货单和销售出库单在一个会计月。5.单据全部记账，期末处理后，单据全部生成凭证。..为了对账简便，有效，我们不拿库存管理与总账直接对账，而是分别拿库存管理与存货核算，存货核算与总账对账。库存实物能否和财务账簿一致存货核算库存管理总账数量数量/金额数量关于对账建议每个月月结前将业务处理完成（单据审核，记账，制单等），进行对账，及时发现问题，及时处理。课后测验本期课程配套的课后习题已上线。自测时间：每周三晚20:00-23:59自测解析：自测结束后发送至各位的邮箱。扫码进入服务圈-微测验进行课后自测吧扫码获得测验解析下期预告：课程名称：循环领用-为什么不能好好算成本时间：2021年10月13日（星期三）19:00讲师：葛云鹏Tips：使用腾讯课堂APP听课效果更流畅，同时可以参与互动答题，并且还可以收看每期课程的视频回放。课件获取路径：伙伴之家-文库，创新者社区（服务圈）-文库，电脑端资料下载地址：http://fwq.yonyou.com/assets2/new-fwq/dist/#/home?ciId=594806863904A9D8电脑端上课和视频回放地址：https://ke.qq.com/webcourse/3347308/103478771#from=800021724&lite=1
