TOPGP成本管理系统操作手册捷软件股份有限公司TOPGP成本管理系统操作手册阮国萍2012/6/191/56此文档主要介绍TOPGP5X版本下的成本计算流程及操作步骤TOPGP成本管理系统操作手册目录目录....................................................................................2一、实际成本管理...........................................................................3（一）成本基本概念.....................................................................3（二）实际成本管理系统功能架构.........................................................4（三）实际成本管理系统特色.............................................................4（四）实际成本-参数....................................................................41.作业说明........................................................................4（五）实际成本-基础资料................................................................81.单别成本分类设置作业(axci010)....................................................82.低阶码...........................................................................83.成本阶...........................................................................84.非成本仓设置(axci500)...........................................................105.杂收发理由码会计科目设置(aooi313)...............................................106.axci001........................................................................117.产品分类设置(axmi110)...........................................................11（六）实际成本计算流程................................................................111.成会关账(asmp620)...............................................................132.库存月结(aimp620)...............................................................133.低阶码计算(abmp603/604).........................................................154.成本阶计算(axcp270/271).........................................................165.成本阶设定(axcp012).............................................................176.工单返工设置(axcp402)...........................................................187.工单结案设置(axcp401)...........................................................188.工单返工结案设置(acxp013).......................................................199.杂收单单价维护(axct500).........................................................2010.成本计算前勾稽(axcr360)........................................................2011.成本计算(axcp500)..............................................................2112.成本计算后勾稽(axcr370)........................................................2413.人工/制费计算..................................................................2514.成本要素更新(axcp333)..........................................................302/56TOPGP成本管理系统操作手册（七）月加权平均法计算逻辑............................................................311.月平均单价计算公式..............................................................312.月加权平均成本计算逻辑..........................................................313.特殊逻辑说明....................................................................32（八）结转成本分录....................................................................321.工单发料分录....................................................................32一、实际成本管理（一）成本基本概念存货：包含库存成本+在制品库存成本：已完工入库的料件成本。原材料、半成品、产成品、商品在制品：未完工部分的料件成本。销售成本：已出售自制品/商品的成本存货资产负债表销货成本利润表常用成本计算方法：3/56TOPGP成本管理系统操作手册（二）实际成本管理系统功能架构（三）实际成本管理系统特色(1)实际成本制(2)支持多种成本计算方法（月加权平均、先进先出、批次成本、分仓成本）(3)成本项目（共可细分为8项）:a.直接材料成本b.直接人工成本b.制造费用成本：制费一～制费五d.加工费用成本（四）月加权平均法计算逻辑1.月平均单价计算公式月加权平均单价=期初金额+本期入库金额/期初数量+本期入库数量本期入库金额包括以下几项内容：a.采购入库金额4/56TOPGP成本管理系统操作手册b.工单入库金额c.杂项入库金额d.入库调整金额本期入库数量包括以下几项内容：a.采购入库数量b.工单入库数量c.杂项入库数量2.月加权平均成本计算逻辑（1）成本卷算顺序：依成本阶自下而上进行成本卷算。（2）成本卷算方式：平行结转，当系统在自下往上卷算成本时是按照既定的成本要素分别向上计算、汇总，几个成本要素之间互不交叉影响。优点：可以一目了然了解各半成品、成品的真实成本构成情况，方便成本分析。5/56TOPGP成本管理系统操作手册3.程序逻辑流程（五）实际成本-参数1.作业说明作业编号：axcs010作业名称：成会系统参数设置注意事项：说明字段前带“*”的为常用选项。6/56TOPGP成本管理系统操作手册字段说明：现行年度/现行期别：依[axcp500成本计算作业]执行后回写。凡涉及仓库数量变动，成本金额变动等单据异动均需考虑此期别。采购入库单价来源：暂时没用工单库单价来源：暂时没用工单录入方式：选择1时：选择2时：当月人工制费发生金额在产成品与在制品中分摊。分摊原则：依照工单的投入套数和转出套数比例进行分摊。如：某工单发料100套，当期完工30套，则系统以7：3的比例在在制和转出之间分摊当期投入制费。*选择3时：当月人工制费发生金额只在产成品中分摊，在制品不承担间接费用。每月人工制费工时录入方式：选择1时：按年月计算人工/制费率。*选择2时：按年月+成本中心计算人工/制费率。报工时及工单入库单上必须区分成本中心（生产部门）详见工时分摊作业说明。选择3时：按年月+工艺中心的作业编号选择4时：按年月+工作站成本计算方式：*1.月加权平均成本:以本月全部进货数量加上月初存货数量作为权数，去除本月全部进货成本加上月初存货成本，计算出存货的加权平均单位成本。2.先进先出成本：对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法。7/56TOPGP成本管理系统操作手册3.批次成本：同一种物料，按批次的不同，分别核算成本。4.项目成本：暂不可用5.分仓成本：同一种物料，按仓库的不同，分别核算成本。存货取得方式：主要指应付系统中‘STOCK’取值及成本分录中存货科目的取值来源*1.选择1时：取自[aimi100料件基本资料维护作业]中ima39会计科目栏位。2.选择2时：取自[aimi110料件分群基本资料维护作业]中imz39会计科目栏位。3.选择3时：取自[aimi201仓库/库位资料维护作业]中imd08存货科目栏位。4.选择4时：取自[aimi201仓库/库位资料维护作业]中ime09存货科目栏位。杂项发料异动取价方式：*选择1时：杂发单金额由数量*当月成本平均单价自动计算得出。选择2时：杂发单金额需在[axct500杂项异动单价维护作业]中手工录入或撷取成本单价后计算杂发金额。工单结案在制转出差异应转入主件当期入库：工单未结案时，当期入库成品按标准BOM用量进行期末结转，因此当结案时实际发料金额与标准用量金额会有差异，次月如作结案且该工单又无入库数量则作为在制差异转出。*选择Y时：当月某工单如存在在制转出差异时且此主件料当期此工单无入库时，则作为只有入库金额无入库数量计入当月料件入库成本。如当月此料件期末无库存，则再作为结存调整从此料件成本中转出，后续作下期制费分摊。选择N时：：在工单在制差异调整一栏中单独显示，作为工单在制差异调整项目以待后续处理(通常做下期制费分摊)。成本计算库存金额小数位数：通常设定2位。注意：一般情况下金额小位位数的截取逻辑应统一参8/56TOPGP成本管理系统操作手册照[aooi050币种资料维护作业]设定标准。成本报表数量印出小数位数：通常设定2位。人工/制费撷取方式：选择1时：*选择2时：5.25此参数已经无用。总账管理系统所在营运中心编号：设定为当前DB。总账管理系统使用账套编号：设定为当前DB所使用的财务账账套编号。联产品分摊基准：选择1：则按照主产品和联产品之间的入库数量比例进行转出制费的分摊。举例：如果当期完工80个主产品，20个联产品，则按照4:1的比率进行当期转出的人工制费的分摊。选择2：则按照事先设定的主产品和联产品之间的转换比率进行转出制费分摊。举例：如果当期完工80个主产品，20个联产品，而事先设定的主产品对联产品的分配比率是2/1。则按照80*2：20，即在联产品和主产品之间以8:1的比率进行当期转出的人工制费的分摊。销退是否影响成本：*选择1时：销退作为销货成本的负项，不参与成本平均单价的计算。选择2时：选择3时：销退作为入库成本的正数，参与成本平均单价的计算。销退成本的来源：只对上个参数选择‘3’时有影响选择1时：销退成本金额追溯原出货单出货月成本单价。选此参数时需注意销退折让时必须对应原出货单，否则会出现无法取价的情况。选择2时：销退成本金额依此料件上月成本单价。选此参数时需注意上月如无成本单价（特别是上线初期）可在[axct001库存开账作业]中维护一笔该料件9/56TOPGP成本管理系统操作手册上月只有单价无数量金额的记录。会计科目设置：人工投入科目：‘生产成本-直接人工’制费一投入科目：‘生产成本-制造费用’制费二投入科目：‘生产成本-制造费用’制费三投入科目：‘生产成本-制造费用’制费四投入科目：‘生产成本-制造费用’制费五投入科目：‘生产成本-制造费用’加工费科目：‘生产成本-加工费’在制品科目：‘生产成本-直接材料’工单结案在制转出差异科目：‘制造费用-差异结转’拆件式结案转差异科目：‘制造费用-差异结转’也可使用‘生产成本-差异结转’或‘待摊费用’，但此科目不参与当月制费分摊，需次月将该科目下余额转至某制费科目下，再进行分摊。正常情况下该科目余额应该很小，为成本结转时的尾差。盘亏科目：‘待处理财产损溢’盘盈科目：‘待处理财产损溢’盘盈亏科目如客户不通过‘待处理财产损溢’科目也可直接进‘制造费用’人工分摊尾差科目：‘生产成本-直接人工’制费一分摊尾差科目：‘制造费用-其他’制费二分摊尾差科目：‘制造费用-其他’制费三分摊尾差科目：‘制造费用-其他’制费四分摊尾差科目：‘制造费用-其他’制费五分摊尾差科目：‘制造费用-其他’分摊尾差指定部门：指定某一成本中心闲置制费转销货成本科目‘制造费用-差异结转’，金额如不大可直接结转至‘主营业务成本’，但销售毛利表中销售成本不包含此金额。10/56TOPGP成本管理系统操作手册（六）实际成本-基础资料1.单别成本分类设置作业(axci010)1.1作业说明作业编号：axci010作业名称：单别成会分类设置作业此作业内容由[asmi300制造管理系统使用单别维护作业]回写生成，不需手工设置。重点内容：库存单别－成会分类a.入库－采购入库单，仓退库单，工单入库单，委外入库单，杂项收料单，厂对厂调拨单b.销货－出货单，销退单c.领出－工单发料单，退料单，杂项发料单d.转拨－同料号调拨单e.调整－盘点单2.低阶码低阶码（LowLevelCode，LLC）又称为最低阶码，指的是某一物料在所有的产品结构（BillOfMaterial，BOM）中所曾出现的最低阶次。低阶码的计算原则：依照物料在BOM中的最低阶码计算。每一料件应皆有其低阶码,如果为产品结构BOM中的最上阶,其低阶码将被系统设定为'0'而非在BOM中最上阶者,其阶数将按其由最上阶往下累计最大者为其低阶码其它无产品结构者,其阶数亦将被设定为'0'新增料件设定初始值为'99',日后可透过低阶码计算作业更新其阶数。3.成本阶成本阶通常情况下是由低阶码计算而来，系统用来定义哪些是原材料、哪些是半成品、哪些是成品，按一定的逻辑排列出层级关系，以便系统知道哪些先算哪些后算。特殊状况下成本阶与低阶码可能会产生不一致的情况。11/56TOPGP成本管理系统操作手册3.1成本阶数名称维护(axci020)3.1.1作业说明作业编号：axci020作业名称：成本阶数名称维护作业成本阶数的数量由客户实际BOM的层级数确定，可适量维护多一些，以免特殊状况产生。3.1.2作业画面3.2料件成本阶计算成本阶的计算原则：对于来源码为“P”、“Z”、“V”的（即采购件）成本阶设为99阶如果上述来源码为“P”、“Z”、“V”的料件有开工单的话，则成本阶定义为98阶对于来源码不为“P”、“Z”、“V”的料件则其成本阶=其低阶码对于没有BOM且来源码为“M”又存在于工单备料档上的料件的成本阶定义为9712/56TOPGP成本管理系统操作手册4.非成本仓设置(axci500)非成本仓内物料在成本计算时不会将其计算在内，一般用于已进行费用化或已处理物料的库存管理。如办公用品、易耗品仓、报废仓等。4.1作业说明作业编号：axci500作业名称：不纳入计算成本库维护作业4.2作业画面5.理由码会计科目设置(aooi313)5.1作业说明作业编号：aooi313作业名称：码别编号（理由码会计科目）作业功能：依理由码设定会计科目，便于区分。13/56TOPGP成本管理系统操作手册5.2作业画面字段说明：5.25以上版本以axci101作业代替杂收发理由码科目设定。5.25以下版本用途：‘4：库存杂项’类型的码别用于[aimt301/aimt302仓库杂收发作业中]。销售成本/费用科目：用于[axcr770杂收发月报]及[axct324杂项进出分录结转作业]中‘原因科目’使用。库存商品科目：暂不使用。注：画面上未说明栏位为其他用途的使用字段，杂收发理由码不需维护。6.杂项异动理由码对应科目维护(axci101)6.1作业说明作业编号：axci101作业名称：杂项异动理由码对应科目维护作业作业功能：依‘部门+理由码+杂收发单据分类’设定对应的会计科目。14/56TOPGP成本管理系统操作手册6.2作业画面字段说明[axct324杂项进出分录结转作业]中‘原因科目’使用。7.产品分类设置(axmi110)7.1作业说明作业编号：axmi110作业名称：产品分类维护作业作业功能：依产品分类或产品分类+成本中心来设定收入/成本科目7.2作业画面字段说明15/56TOPGP成本管理系统操作手册（七）实际成本计算流程总流程图：16/56TOPGP成本管理系统操作手册17/56TOPGP成本管理系统操作手册1.成会关账(asmp620)1.1作业说明作业编号：asmp620作业名称：制造管理系统成会关账作业前置要求：成会关账作业执行前各子系统应检查各类与库存数量或金额有关的单据是否都已完成审核、过账等，相关数据不再修改。1.2作业画面字段说明：成会关账日：关账日期一般为月底最后一天，此日期前（包含此日期）仓库出入库单均不可再进行新增、删除、修改、审核、取消审核、过账、取消过账等异动。采购入（退）库作业不可审核、取消审核。如需要提前关账日期，则在此作业中录入需提前的日期即可。此作业权限需严格控制，特别是在成会结账期间及结账后，不可随意更改关账日期，防止成本数据变动造成的财务报表不平。开启后要检核在此期间内有没有误过账的资料，逐笔确定。检核语句：Select*fromhzdl.tlf_filewheretlf06<=月底andtlf07tlf08大于开启日期时间。2.库存月结(aimp620)2.1作业说明作业编号：aimp62018/56TOPGP成本管理系统操作手册作业名称：料件库位各期异动统计量计算作业作业功能：统计执行期的料件在各仓库库位的数量，将tlf_file异动量依料号库位作期别统计并更新imk_file.重点说明：(1)执行时间较久，程序抓取上期的期末数据，再加上本月的tlf_file异动，生成库存月档（imk_file）。必须保证前期数据正确。(2)本程序可以按照单个料号执行，若成本结算周期内有异动调整(例如开帐让现场调整单据)，此时需要单个料号重新计算aimp620。(3)若发现tlf_file的异动记录理顺后，与img_file之数量核对不上，需要执行aimp610重新生成img_file之数据后，再执行aimp620。(4)运算报错，提示单别“制造系统单据性质之成会分类不应空白或'6'!”请检核对应单别的成会分类设定是否正确，或者用户单别选择是否错误。2.2作业画面字段说明推算至前期之月结期末库存量：日期选择：*选择1时：依单据的扣账日期进行统计选择2时：依照单据运行扣帐动作时的日期进行统计此作业执行后如又发生仓库异动则必须重新执行，否则容易造成与成本数量不平的状况。作业编号：aimp610作业名称：料件多单位各期异动统计量查询作业功能：依单据日期推出img及ima的最终库存量并更新,运行前需先确定imk_file的上期期末库存量正确。19/56TOPGP成本管理系统操作手册字段说明：此作业慎用！一般情况下不要运行。使用时机：如果发现当前库存量与按照某个期初数和当期异动明细推算后不一致，则需要运行此作业。首先需要确定正确的期初年月，然后以此年月做推算，系统将自动纠正当前库存量。3.低阶码计算(abmp603/604)3.1作业说明作业编号：abmp603作业名称：低阶码计算作业作业功能：依BOM对料件的低阶码进行计算，并回写至[aimi100料件资料维护作业]中ima16低阶码栏位中。重点说明：此程序计算完成后，若有异常则需要检核BOM是否有循环，修正BOM后重新计算。依次查核，直至该程序正常计算完成。一般人工查核异常即可，实在查询不出问题时可利用abmp611（执行时间很长，一般不使用）。重点检查的是BOM替代是否产生循环。程序执行过程汇总会锁ima_file表，所有过账不能执行。20/56TOPGP成本管理系统操作手册3.2作业画面字段说明：更新范围：*选择1时：仅对BOM有变动的料件进行低阶码计算。选择2时：全部料件重计低阶码，运行时间会稍长。建议上线第一次计算时进行全部重计。计算阶数：依客户最大使用阶数（不含99/98阶等外购件阶数）。成本计算过程中如对BOM进行改动，必须重计低阶码，并同时重计成本阶，否则会引起成本数据不平等问题。作业编号：abmp604作业名称：低阶码依发料档计算作业作业功能：依工单发料档sfe_file内所有料件依其所在最高阶数的低阶码进行计算，并回写至[aimi100料件资料维护作业]中ima80发料低阶码栏位中。字段说明：此作业运行速度较慢，一般情况下不使用。只有某些企业存在工单用料与BOM用料经常不一致情况下才建议使用。4.成本阶计算(axcp270/271)4.1作业说明作业编号：axcp270作业名称：料件成本阶计算作业作业功能：本作业将参考其料件低阶码ima16更新至料件主档内的成本阶ima57。前置要求：此作业必须与abmp603低阶码计算作业搭配使用。21/56TOPGP成本管理系统操作手册4.2作业画面字段说明：低阶码重计的同时必须重计成本阶。作业编号：axcp271作业名称：料件成本阶依发料低阶码计算作业作业功能：本作业将参考其料件低阶码ima80更新至料件主档内的成本阶ima57。前置要求：此作业必须与abmp604低阶码计算作业搭配使用。字段说明：低阶码重计的同时必须重计成本阶。5.成本阶设定(axcp012)5.1作业说明作业编号：axcp01222/56TOPGP成本管理系统操作手册作业名称：料件成本阶设定作业作业功能：查询各料件成本阶、低阶码、发料低阶码等信息并可修改成本阶阶数。5.2作业画面字段说明：此作业在正常成本计算流程时可略过，需手工调整成本阶时才进行操作。成本阶一般情况下不允许随意修改，特殊情况下允许手工调整成本阶。手工调整成本阶的情况：1.出现返工循环BOM或工单领用。2.成本计算axcp500报错提示“子阶领父阶”6.工单返工设置(axcp402)6.1作业说明作业编号：axcp402作业名称：工单返工自动设置作业作业功能：本作业针对各工单，若下阶料件成本阶数小于等于工单制成品成本阶数则返码sfb99自动设为‘Y’重点说明：（1）运行此作业后，运行工单维护作业（asfi301）。查找到的一般工单和返工并存的工单如是主件料号与元件料号中的某个一致，则认为是返工工单，而不是一般工单，要求前端修改工单类型，注（返工工单与一般工单的类型差异在于是否承担工费分摊，返工与委外不承担工费分摊，因此如客户认为返工工单也有人工投入也应分摊相应的工费，则不需要去更改工单类型，反之则需更改类型。如果委外部门是单独的成本中心，并且也有制费需要分摊，就需要改axct200）；（2）如是主件料号与元件料号中的任何一个不一样，则此工单是有问题的，需要要在[料件成本阶设定作业axcp012]查询主件料号与所有元件料号（查询时料号用“|”隔开），并与（abmi600）料件结构资料进行对比找出原因，错误修改办法是建立替代料件和直接在axcp012里把错误元件料件的成本阶修改成主件成本阶的下一阶。第二种方法如过产品结构复杂，修改将会比较麻烦。错误修改完后，在进行工单返工自动设置作业(axcp402)，直到没有错误为止。用第二种方法修改后千万不要运行axcp270作业。23/56TOPGP成本管理系统操作手册6.2作业画面字段说明：运行此作业后，系统会对所选择的工单进行返工设置重新计算，若下阶料件成本阶数小于等于工单制成品成本阶数则返码sfb99自动设为‘Y’。注意，如果调整了成本阶，则本作业须立即计算。否则会影响成本正确性。7.工单结案设置(axcp401)7.1作业说明作业编号：axcp401作业名称：工单结案自动设置作业作业功能:本作业将针对已结案的工单，更新工单成本结案日sfb38.重点说明：（1）运行作业前，最好先将已完工的工单进行生管结案，才可避免已结案工单在次月持续投入领退成本。（2）执行是必须保证成本结案年月正确(axcs010)24/56TOPGP成本管理系统操作手册7.2作业画面字段说明：将已完工（预计产量=已入库量）的工单自动结案：此选项选择后，将默认预计产量sfb08=完工数量sfb09时（不考虑报废数量），自动判断为成本会结案。一般情况下不建议勾选此选项。8.工单返工结案设置(acxp013)8.1作业说明作业编号：axcp013作业名称：工单返工结案设置作业作业功能：（1）手工更改是否为返工工单，但不建议在此处更改返工状态，应更正成本阶后通过axcp402作业重新由系统判定是否为返工工单。（2）取消成会结案日，axcp401结案后还需修改订单，需先取消成会结案日。但成本结算之后不得再取消成会结案日。（3）查询工单部分信息及状态。25/56TOPGP成本管理系统操作手册8.2作业画面字段说明：9.杂收单单价维护(axct500)9.1作业说明作业编号：axct500作业名称：杂项异动单价维护作业作业功能：维护[aimt302仓库杂项收料作业]中的料件单价9.2作业画面字段说明：1.点击或双击单身，手工录入单价2.点击单价生成26/56TOPGP成本管理系统操作手册整批生成单价。单价取值可选择以前期别的成本单价。10.入库成本调整(axct002)10.1作业说明作业编号：axct002作业名称：入库成本调整资料维护作业作业功能：对当期库存成本金额进行调整，影响当期成本单价。只可对金额进行调整，不可调整数理。27/56TOPGP成本管理系统操作手册10.2作业画面字段说明正数为增加成本负数为减少成本资料来源：1.人工录入2.暂估差异调整，见‘11.暂估差异调整’说明11.暂估差异调整11.1作业说明作业编号：axcp100作业名称：暂估差异转材料费用作业作业功能：查询当月发票金额与暂估入库金额差异，并将暂估差异按料件调整成本11.2作业画面字段说明：可分摊数量：上月期末库存数量显示明细档：发票及冲暂估明细资料刷新当期数据：如有异动时点此按键进行重新查询。料件科目来源：依[成会系统参数设置axcs010]作业‘ccz07存货科目取得方式’中设定判断科目取值来源。目前仅有来源ima39/imz39。对方科目来源：依[应付账款系统部28/56TOPGP成本管理系统操作手册门缺省科目维护作业aapi202]中‘价格差异科目aps44’栏位取得。金额来源：发票金额-暂估金额=差异调整金额。抛转资料：将需调整的料件及差异调整金额按料号产生一张[入库成本调整axct002]中的调整单.抛转还原：删除原生成的[入库成本调整axct002]的调整单产生的调整单，资料来源为‘2：暂估差异调整’。此类调整单将不再在[入库成本调整分录结转axct326]作业中产生分录。11.3报表核对axcr002入库成本调整月报核对时需剔除调整单类型为‘1：人工录入’单据29/56TOPGP成本管理系统操作手册12.成本计算前勾稽(axcr360)12.1作业说明作业编号：axcr360作业名称：成本计算勾稽前作业作业功能：成本计算前检查部分与成本相关的数据的正确性，排查可能对成本计算结果造成错误的问题。12.2作业画面字段说明：无标准工时打印否：如采用标准工时报工方式需进行打印检查。无产品分类打印否：如依产品分类判断主营业务/成本科目需进行打印检查。工单主件成本阶数小于或等于元件打印否：检查工单主件与元件成本阶的正确性，需进行检查。12.3常见报错信息及处理方式：问题表现形式问题分析及处理方式说明运行工单结案自动设置作业（axcp401），工单结案有相关数据未通过。工单可能没有审核或者没有过账帐款编号511-080800056单头与单身不符合修正[aapt110入库发票请款作业]中的应付单单身与单头金额需相符。入库与请款未匹配检查aapr140是否有未匹配量，如有未匹配量需进行暂估入账。工单主件成本阶数小于或等于元件主件成本阶数不可小于或等于元件成本阶数，需检查BOM结构并进行更正。如特殊情况下BOM无法进行更改或更改了也没法改变，则手工在[axcp012成本阶设定作业]里降低元件阶数，需小于主件阶数。30/56TOPGP成本管理系统操作手册如此种情况属于常态则建议建虚拟BOM对该元件进行降阶处理。13.成本计算(axcp500)13.1作业说明作业编号：axcp500作业名称：库存及在制成本计算作业作业功能：依所选的成本计算方式进行成本卷算13.2作业画面字段说明：现行计算年度期别：依[axcs010成会参数设置]中现行期别带出。可手工更改到后一期，但不可更改到前一期。如更改到后一期后则成会参数中更新至最新期别。如已抛转总账凭证，则不可重新计算当期成本，需还原凭证后再重计成本。成本计算类型：分为5种计算方式*1.月加权平均成本（常用）2.先进先出成本3.个别认定-批次成本4.个别认定-项目成本5.个别认定-分仓成本运行成本要素更新作业：勾选后在执行完axcp500后自动调用[axcp333成本要素更新作业]，如不使用此功能不需勾选。计算前是否先删除旧统计资料：勾选后在计算成本前先将当期[axct100库存成本维护作业]中成本资料进行删除。建议勾选。[特殊情况]当某个料成本计算1次后，成本资料ccc,ccg,cch中已有数据，但如果将[aimi100料件基本资料（ima_file）]中此料删除后,axcp500无法删除此料原有的成本数据。因此在成本进行计算后不可随意31/56TOPGP成本管理系统操作手册对原有的料件数据进行删除，如不需要的料件建议作废处理。13.3常见报错信息及处理方式：问题表现形式问题分析及解决方法**料号子阶领父阶，需给成本期初开帐单价成本计算有先后，在期初开帐里（axct001），输入一个单价，但数量金额必须为0，期间为上一期。**料号无杂收单价请录入杂收单价（axct500）需在[axct500杂项异动单价维护作业]维护杂收单单价**工单下阶码小于上阶码但工单未设返工重新运行[axcp402]13.4成本计算特殊取价原则13.4.1返工料件成本取得方式。1、判断料件返工类型如果工单类型为返工，元件返工码为R，如果元件成本阶=主件成本阶，则元件返工码为R如果元件成本阶高于主件成本阶，则元件返工码为W2、根据返工类型取料件返工成本IF返工码=R/WIF返工码=RTHEN取当月返工前加权平均成本【期初+正常工单入库平均】ELSE//返工码=W取上月该料件平均成本【因为成本阶高，此时成本尚未计算，所以不可取本月成本】ENDIF以上如果取不到单价依次再取上月开账单价依次再取本月加权平均单价ELSE取当月该料件最终月加权平均成本单价ENDIF32/56TOPGP成本管理系统操作手册13.4.2销退成本取得依据axcs010参数ccz31设置，销退是否影响成本1：销退不影响成本2：部分影响系统判断：期初+退库>=领用-退料时，才更新tlf28='S'3：完全影响无条件更新tlf28='S'IFccz31=2/3THEN销退视为入库：本月入库=入库+销退ELSE销退视为出货：本月出货=出货-销退ENDIFccz321：原始出货成本取出销退单原始出货单再根据原始出货单取出出货单成本如果销退与出货同月，则销退单亦取上月加权成本2：上月平均成本无论1/2，如果成本取得为0，则依次取得上月开张成本，再取上月平均成本。13.4.3拆件式工单成本取得【拆件式工单入库作为领用的负项】1、领用成本取得同返工2、入库成本取得同工单领用。14.成本计算后勾稽(axcr370)14.1作业说明作业编号：axcr370作业名称：成本计算后勾稽作业作业功能：成本计算后检查与成本样关的数据正确性，列出成本计算中发现的问题。33/56TOPGP成本管理系统操作手册14.2作业画面字段说明：请选择勾稽项目：下拉框中列示所有此作业会检查的错误项。14.3常见报错信息问题表现形式-23本月结存数量38,646.000-23与MFG之期末数量不合49,206.000差异-10,560.000(#Adj-23)本月材料平均单价为负(#chk-24)-22本月期初金额<>上月期末金额(#Adj-22)-21差异金额>5OR<-5-1,711,615(#Adj-21)MBA-08080407813GNE310L420-1LV-B在制成本(元件)期末材料金额为负!-0.087(#chk25)MBA-080813027在制成本(主件)期末数量为负(#chk30)MBA-080806016在制成本(主件)期末金额为零，数量不为零(#chk30)13GNER10C011-2AL-N无单位成本资料请录入调整资料(axct002)R-13GNQY1AM040-1无单位成本资料请录入调整资料(axct002)LBA-080815001主件(期初+投入)量=0,但(期初+投入)金额<>0(#Adj40)本月返工领出有数量但无金额请做调整(Adj-10)34/56TOPGP成本管理系统操作手册应付帐面单价小于0，金额小于02300180156-16本月结存材料金额为负-26.88000(#Adj-16)投入与转出不符14.4常见问题分析与处理建议14.4.1本月结存数量与MFG之期末数量不合问题原因：ccc91<>imk09成本库存与仓库库存数量不符，一般是由于仓库月结后又有补单或单据异动，但又未重新进行月结造成。解决方法：依提示料件查询出入库明细，可用［库存成本维护作业axct100］与［料件进耗存日报表aimr650］或［料件BIN卡查询aimq231］进行比较，查出错误单据，运行［料件异动各期异动统计量计算作业aimp620］，更新库存档。14.4.2本月材料平均单价为负问题原因：ccc92a<01.库存数量为负数，导致库存金额/库存数量后出现负单价。处理建议：查出负库存原因进行修正。2.仓退金额大于入库金额，导致负单价。处理建议：更改仓退应付单金额。若当月应付已关账不可更改，可在［入库成本调整axct002］作业中进行调整。14.4.3本月期初金额<>上月期末金额问题原因：ccc12<>上期ccc921.［库存成本开账资料维护作业axct001］作业中有上期开账资料，如有上期开账资料，成本计算时优先取开账数理及金额作为期初数据。处理建议：如为误操作造成，删除该笔资料。如为需要调整期初数据，则忽略此错误。但应注意调整期初数据时需同时调整总账存货科目，以免造成成本系统与总账系统不平。35/56TOPGP成本管理系统操作手册14.4.4差异金额>5OR<-5一般情况下结存调整是将成本计算过程中产生的尾差进行转出，因此金额一般都很小。问题原因：-5>结存调整ccc93>51.料件成本阶错误，通常是把一般工单认定为返工工单造成处理建议：按料号查出成本阶错误的工单，重计[成本阶设置axcp270/271]，并重新执行［返工工单设置axcp402］。如重计后依旧无法改为正确的成本阶，可在［料件成本阶数设置axcp012］中手工更改，但手工更改后不可再运行[成本阶设置axcp270/271]，否则会恢复原来阶数。此方式用于特例情况。如是经常发生的，建议查看BOM结构是否合理，如存在循环BOM的情况，可做虚拟BOM进行降阶。2.当月有调整金额，但无期初数量和本期数量，造成期末只有金额没有数量，此时期末金额会调整至结存到结存调整中去。处理建议：忽略此错误提示14.4.5在制成本(元件)期末材料金额为负!问题原因：cch12<0１.下阶料的单价为负数造成处理建议：找到负单价的元件，更正后重计成本。2.下阶报废，没有超领料处理建议：如结案所有金额被转出，变为0。如因工单未结案造成，可忽略此错误提示14.4.6在制成本(主件)期末数量为负问题原因：下阶报废，没有超领料处理建议：如结案所有金额被转出，变为0。如因工单未结案造成，可忽略此错误提示14.4.7在制成本(主件)期末金额为零，数量不为零问题原因：处理建议：14.4.8无单位成本资料请录入调整资料问题原因：提示料件当月无成本单价36/56TOPGP成本管理系统操作手册处理建议：当月如无库存的情况无单价为正常情况，此提示可忽略。当月如有库存无单价，则需查明原因并进行更正。如为拆件工单拆出的原料，但期初开账时没有该料库存因此也不会有开账资料，此时可在［库存成本开账axct001］作业中录入一笔期间为上一期的开账资料，注意只可开单价，不能有数量和金额，以免影响正常期初库存。14.4.9主件(期初+投入)量=0,但(期初+投入)金额<>0问题原因：处理建议：14.4.10本月返工领出有数量但无金额请做调整问题原因：成本计算有先后，成本阶次反了，料件成本阶错误，通常是把一般工单认定为返工工单造成处理建议：按料号查出成本阶错误的工单，重计[成本阶设置axcp270/271]，并重新执行［返工工单设置axcp402］。如重计后依旧无法改为正确的成本阶，可在［料件成本阶数设置axcp012］中手工更改，但手工更改后不可再运行[成本...
