HRPGV6.5科室成本核算产品手册1/252/25目录目录.21产品概要.41.1产品概念..41.2产品价值..41.3系统功能及业务流程.52操作指南.72.1成本管理-基础设置..7科室分类.7收入分类.7收入项目.8成本分类.9成本项目.10收费项目.11科室档案.12数据初始化.132.2成本管理-科室成本核算..142.2.1基础档案..14分摊参数.14分摊级次.142.2.2成本数据采集..15收入单据.15成本单据.15参数单据.162.2.3分摊设置..17科室分摊中介.17成本分摊中介.17分摊关系设置.18分摊方法定义.18科室分摊级次关系设置.192.2.4分摊计算..20分摊计算.20分摊验证.20分摊日志.21月结.21成本流水账.223/252.2.5报表..22制度报表.22查询分析报表.222.3成本管理-成本核算接口..23成本项目档案对照.23总账取数规则.244/251产品概要1.1产品概念成本核算成本核算是指医院将其业务活动中所发生的各种耗费按照核算对象进行归集和分配计算出总成本和单位成本的过程。成本核算原则成本核算应遵循合法性、可靠性、相关性、分期核算、权责发生制、按实际成本计价、收支配比、一致性、重要性等原则。科室成本核算科室成本核算是指将医院业务活动中所发生的各种耗费以科室为核算对象进行归集和分配，计算出科室成本的过程。。直接成本直接成本是指科室为开展医疗服务活动而发生的能够直接计入或采用一定方法计算后直接计入的各种支出。间接成本间接成本是指为开展医疗服务活动而发生的不能直接计入、需要按照一定原则和标准分配计入的各项支出。1.2产品价值科室成本的主要功能是先是将各科室直接发生的成本直接计入到该科室，然后按照管理科室成本分摊方法、医辅科室成本分摊方法、医技科室成本分摊方法，逐级将医院总成本归集和分配到临床类科室；其中科研教学类科室成本不再向临床科室分摊。1、建立核算体系实现全成本核算符合新的《政府会计制度》；建立医院全成本核算体系；实现医院的科室全成本核算；2、有效控制成本，知道科室经营通过成本分析，准确找到科室的成本控制点，进行成本的有效控制；指导科室的经营管理，找到成本控制方法和提升效益方法；5/25为高层管理者提供重大投资预测和决策的数据分析依据；具备从医保、物价、上级管理部门获得公平的社会补偿的数据依据和基础；3、为预算和绩效提供依据成本核算的结果，为编制预算提供详实的数据依据；成本核算的结果，为绩效考核提供数据参考；4、支持多级分摊设置满足制度要求的三级分摊；支持分摊级次的扩展，且自动汇总三级分摊结果；1.3系统功能及业务流程主要功能介绍基础数据---科室数据采集---分摊设置---成本计算—报表查询功能清单一级模块二级模块三级模块四级模块成本管理基础数据基础数据数据对照设置科室成本核算基础数据成本数据采集科室成本数据科室成本核算分摊设置成本计算报表制度报表查询分析报表成本核算接口成本项目档案对照总账取数规则6/25业务流程分摊举例：科室类型分摊级别全成本直接成本间接成本直接计入公共分摊管理科室成本分摊医辅科室成本分摊医技科室成本分摊是否向下分摊水费（公共）18000是院办(管理)2600040002000是供应室（医辅）38000400020002000是CT室（医技）4120004000200020004000是呼吸内科（临床）524000400020002000400012000否7/252操作指南2.1成本管理-基础设置科室分类【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【科室分类】双击打开，如下图所示：在此节点中设置科室分类档案。科室分类管理、经营、其他，可以根据医院实际业务情况设置。当业务参数设置为集团管控时，不可操作该单据。收入分类【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【收入分类】双击打开，如下图所示：8/25在此节点设置收入分类。收入分类一般与会计科目中的收入分类一致。业务参数设置为集团管控时，不可操作该单据。收入项目【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【收入项目】双击打开，如下图所示：9/25在此节点设置收入项目。收入项目为收入分类的下级，一般与HIS系统的收费类别一一对应。成本分类【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【成本分类】双击打开，如下图所示：10/25在此节点定义成本分类。成本分类系统内置制度规定的7大类“01人员经费、02卫生材料费、03药品费、04固定资产折旧、05无形资产摊销、06提取医疗风险基金、07其他费用”。成本项目【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【成本项目】双击打开，如下图所示：11/25在节点定义成本项目。成本项目根据会计科目（一般为5001和5101）的明细科目生成。收费项目【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【收费项目】双击打开，如下图所示：12/25在节点定义收费项目，收费项目为收入项目的下级，收费项目由物价部门和业务主管部门共同管理，医疗单位向就医者收取的医疗费用。科室档案【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【科室档案】双击打开，如下图所示：13/25设置科室成本核算所需科室档案。该档案为科室成本核算的核算单元，科室粗细颗粒度一般与总账科室一致，可以同步总账的平台科室。数据初始化【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【基础设置】→【数据初始化】双击打开，如下图所示：只用于初次启动系统，将初始化系统内置参数。14/252.2成本管理-科室成本核算2.2.1基础档案分摊参数【操作说明】依次单击菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【基础档案】→【分摊参数】双击打开，如下图所示：在此节点设置分摊参数。系统内置6个参数，不可编辑删除。可以自定义分摊参数。分摊级次【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【基础档案】→【分摊级次】双击打开，如下图所示：在此节点设置的分摊级次。分摊级次为定义科室分摊的先后顺序。集团增加后自动下沉到组织。15/252.2.2成本数据采集收入单据【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【成本数据采集】→【收入单据】双击打开，如下图所示：收入单据中统计科室的全部收入，用于成本的分摊和收益分析。该单据的收入要求统计到收入项目级次，区分开单和执行。可以通过手工录入、excel导入和接口导入。成本单据【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【成本数据采集】→【成本单据】双击打开，如下图所示：16/25成本单据中统计科室的全部成本，用于成本的分摊和收益分析。该单据的成本要求统计到成本项目级次，与总账支出一直。可以通过手工录入、excel导入和接口导入。参数单据【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【成本数据采集】→【参数单据】双击打开，如下图所示：参数单据中统计科室的参数具体数值，用于成本的分摊和收益分析。该单据的参数根据模板不同，录入的内容有区别。可以通过手工录入、excl导入和接口导入。17/252.2.3分摊设置科室分摊中介【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊设置】→【科室分摊中介】双击打开，如下图所示：中介用于科室的成本向不同分摊对象分配时，一般把科室的成本按比例分为几个中介，每个中介再设定不同的分摊对象。成本分摊中介【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊设置】→【成本分摊中介】双击打开，如下图所示：18/25用于定义同一成本项目，拆分后向不同的对象分摊。分摊关系设置【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊设置】→【分摊关系设置】双击打开，如下图所示：设置科室之间的分摊关系。系统默认科室的分摊级次依次向下分摊，分摊级次一级的优先分摊，向二级后的所有级次分摊。二级向三级和后边的分摊，不可以逆向分摊。分摊方法定义【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊设置】→【分摊关系定义】双击打开，如下图所示：19/25设置分摊的科室按照什么分摊关系，采用什么分摊参数。系统默认三种方法：总额法、成本分类、成本项目。总额法该科室所有成本按一个参数分摊。成本分类法，科室成本按照不同的分类设置参数。成本项目法该科室的成本按照成本项目分别设置参数。科室分摊级次关系设置【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊设置】→【科室分摊级次关系设置】双击打开，如下图所示：该节点用于快捷设置科室的分摊级次，与科室档案中的分摊级次共享。分配:根据科室的核算属性，批量分配分摊级次。20/252.2.4分摊计算分摊计算【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊计算】→【分摊计算】双击打开，如下图所示：根据设置的分摊原则，进行成本分摊计算。查询：查询所选期间的计算结果。【注意事项】分摊检查：在计算前，对分摊数据进行检查。验证逻辑说明：A错误级别：配置存在差异数据，不可继续计算。按照提示修改数据，重新计算。B警告级别：配置存在差异数据，不影响计算。分摊验证【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊计算】→【分摊验证】双击打开，如下图所示：21/25在成本计算后进行成本分摊数据的验证。查询：分摊结果是否平衡。除临床科室，差额都为0即为通过验证。分摊日志【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊计算】→【分摊日志】双击打开，如下图所示：记录分摊的全部过程，只可查询。月结【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊计算】→【月结】双击打开，如下图所示：对当月数据结账并封存。22/25成本流水账【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本核算】→【分摊计算】→【成本流水账】双击打开，如下图所示：对当月数据结账并封存。2.2.5报表制度报表【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本】→【报表】→【制度报表】如下所示：医院各科室直接成本表（医疗成本）医院各科室直接成本表（医疗全成本和医院成本）医院临床服务类科室全成本表（医疗成本）医院临床服务类科室全成本表（医疗全成本和医院成本）医院临床服务类科室全成本分析表（医疗成本）医院临床服务类科室全成本分析表（医疗全成本和医院成本）查询分析报表【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【科室成本】→【报表】→【查询分析报表】如下所示：23/25科室医疗成本分摊表医疗成本分类分摊表科室医疗成本差异比较分析表医院医疗成本分类比较分析表医疗技术类科室收益排序表科室直接成本控制排序表科室医疗成本控制排序表科室收入汇总分析院级收入汇总分析每门诊人次收入住院均次收入科室直接成本明细表科室全成本汇总表科室成本组成明细表科室成本构成分析表临床服务类科室成本构成分析明细表科室医疗成本习性分析表临床科室结余分析院级成本收入表门诊本量利分析表住院本量利分析表2.3成本管理-成本核算接口成本项目档案对照【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【成本核算接口】→【成本项目档案对照】双击打开，如下图所示：24/25该用于总账内部取数，在自动采集总账成本数据。获取数据，从总账取数规则中，采集需要对照的会计科室，采集后手工对照成本项目。总账取数规则【操作说明】依次单击打开菜单【成本管理】→【成本核算接口】→【总账取数规则】双击打开，如下图所示：用于定义成本采集总账凭证的规则，根据规则，采集相关科室的数据。可以采集借方贷方，发生，余额。一般只采集5001和5101的借方发生额。新增：增加新的取数规则，设置采集方向借或贷，采集公式，期初、发生，净发生，设置需要采集的科室。25/25
