2017-U8听我说—存货核算U8服务事业部-应用服务中心姓名：曾珍2017年9月7日讲师介绍照片1.2009年加入用友南昌应用服务中心。2.擅长：供应链、生产制造、财务、移动应用。3.部门内部讲师，一线业务服务3w+。4.客户或一线的认可和表扬等。存货核算概述存货核算业务流程存货核算业务流程1234存货专题-采购入库成本核算存货专题-销售发出成本核算存货专题-特殊成本核算存货专题-存货对账问题存货高频问题5存货专题-采购入库成本核算 采购在途、报销业务 采购暂估业务采购入库成本存货专题-采购入库成本核算企业在生产经营过程中，经常会发生存货购入，存货购入主要以采购发票来确认实际成本，系统通过采购入库单与采购发票的结算，确定外购存货的实际成本。采购业务成本核算包括以下三种情况： 货票同行，即存货入库与存货采购发票在同一会计期间内到，可以根据采购发票得到采购入库成本。 票到货未到（采购在途），即采购发票先到，外购商品尚未到达的情况。一般先挂账，等货到时再核算入库成本。 货到票未到（暂估业务），即当月货到票未到时，为了保证账实相符，真实反映实际的存货状况，要对票未到的采购入库进行估价入账，等发票到时再将暂估成本调整为实际成本。采购报销业务采购报销业务（采购货票同行）凭证分录： 全额来票采购入库单借：存货贷：材料采购采购发票（应付系统）借：材料采购应交税费-采购进项税贷：应付账款 部分来票采购采购入库单：借：存货贷：材料采购应付账款-暂估应付款采购发票（应付系统）借：材料采购应交税费-采购进项税采购入库成本存货专题-采购入库成本核算采购在途业务采购在途（票到货未到）：采购发票先到，外购存货尚未到达入库的情况。一般先挂账，等货到时再核算入库成本。采购发票（应付系统）凭证分录借：材料采购应交税费-采购进项税贷：应付账款存货专题-采购入库成本核算系统主要处理业务：当货到票未到时，没有来发票票暂估成本如何入账、发票到后如何以发票实际成本入账。暂估方式： 月初回冲 单到回冲 单到补差采购暂估业务采购暂估业务凭证 暂估月份采购入库单：借：存货贷：应付账款-暂估应付款 报销月份红字回冲单：借：存货（红冲上月暂估金额）贷：应付账款暂估蓝字回冲单报销借：存货贷：材料采购采购发票（应付系统）借：材料采购应交税费-采购进项税贷：应付账款蓝字回冲单暂估借：存货贷：应付账款-暂估应付款存货专题-采购入库成本核算存货专题-采购入库成本核算公司为某生产性股份有限公司；2017年1月该企业采购原材料-A，数量10000；发票未到，查询此存货历史成本价1,月底登记入账.2017年2月收到供应商开具采购发票，发票数量4000，单价1.2，增值税税率17%，税额：816价税合计：5616；月底登记入账。2017年3月，查询一季度材料采购业务数据，核查科目账中暂估材料余额及存货暂估存货余额。业务实例存货专题-采购入库成本核算业务操作1月采购入库单生成凭证：借：原材料10000贷：应付账款-暂估应付款100002月红字回冲单凭证：借：原材料-10000贷：应付账款-暂估应付款-10000蓝字回冲单报销凭证:借：原材料4800（4000*1.2）贷：材料采购4800（4000*1.2）采购发票应付模块凭证：借：材料采购4800应交税费-进项税816贷：应付账款5616期末处理：蓝字回冲单暂估凭证借：原材料6000贷：应付账款-暂估应付款6000月初回冲单到回冲业务账表：暂估余额可以查询采购结算余额表或者存货核算系统中的暂估材料余额表。存货专题-采购入库成本核算 常见问题一Q:采购入库单入账需要暂估金额才可以入账，系统中如何来进行暂估单价录入？采购入库单录入单价暂估成本录入单据记账-右键手工输入单价存货专题-采购入库成本核算存货专题-采购入库成本核算 常见问题二Q:业务发生过程中不想用到材料采购科目，是否可以直接走应付账款科目，不走材料采购科目中转？选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单“。已结算的采购入库单按结算单制单生成凭证，则凭证如下：借原材料应交税金-应交增值税（进项税）贷应付账款结算单制单条件： 结算单对应的入库单已在存货核算系统中记账。 结算单对应的发票在应付系统已审核。如果入库单在结算前已在存货核算系统中记账，在制单前应做结算成本处理。 单到补差不支持按结算单制单；计划价或售价方式核算不支持按结算单制单。 常见问题三存货专题-采购入库成本核算Q:采购结算余额表与暂估材料商品余额表的结存金额对不上？对账分析：1、这两张表余额都是存货暂估材料的余额，两张表有可对性，并且主要核对的是余额。2、因采购系统和存货系统两个系统确认的暂估报销时点不同，可能会导致数据差异。3、核对时点应在月底所有业务单据完成之后，因暂估方式影响，最好是期末处理之后，月末结账之前核对。检查思路：存货专题-采购入库成本核算1.核对两边过滤的期间是否一致，两边条件都需要选择包含结存为0的。①采购结算余额表包含业务类型：固定资产，暂估材料商品余额表不包含；②存货暂估余额暂估方式，暂估方式不同，回冲时点不同。③采购结算余额业务类型：普通采购；存货暂估余额表：普通采购;委外加工;进料加工;一般贸易进口的。2.核对期初是否一致，期初不一致，逐月往前查询核对；3.核对采购结算余额表与暂估材料商品余额表的发生业务。采购结算余额表是按照单据日期查询，存货暂估余额表是按照记账日期归属查询。①采购入库单是否存在跨越月份记账的情况。②采购入库单和代管挂账确认单是否全部记账。③检查本期结算成本处理是否全部结算成本处理完毕。期末处理后下结算成本处理无数据。4.检查了两个表的本期发生数都没有问题，核对采购余额表的本期入库-本期结算数和存货暂估余额表的本期暂估数-本期报销数是否一致。①结存数量一致，金额不一致，相差不大是正常现象，系统是按照数量*单价可能会存在尾差情况。②结存数量不一致，结存肯定不一致，输出excel，核对出来相差是发生在哪些存货编码，核对这些存货编码对应的明细单据是否正常。存货专题-销售发出成本核算 存货计价方式 销售成本核算存货计价方法存货出库成本核算根据确认的核算方式，核算方式确认好之后根据核算方式对应的计价方法来进行成本核算。 移动平均法 先进先出法 个别计价法 全月平均法 计划价法存货计价方式A存货收入发出结存日期数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初1001010002016-1-11001212002016-1-2150？2016-1-31501319502016-1-41201214402016-1-52001530002016-1-6180？2016-1-31120141680存货计价方式：用于计算存货的发出成本。六种计价方式情况下如下出库成本怎么来进行核算：–移动平均、先进先出、个别计价、全月平均–计划价采用不同的计价方法，以下出库成本分别为多少？存货计价方式存货计价方式移动平均采用移动加权平均法，当每次购进单价与结存单价不同时，就需要重新计算一次加权平均价，并据此计算下次购货前的存货成本和销售成本。平均单价的计算公式为：前结存金额+本次购入金额移动加权平均单价=——————————————前结存数量+本次购入数量存货计价方式先进先出先进先出法是以先购入的存货先发出这样一种实物流转假设为提前，对发出存货进行计价的一种方法。采用先进先出法，期末存货成本比较接近现行的市场价值。但是在通货膨胀的情况下会使企业虚增利润、反之利润低估。个别认定法、具体辨认法、分批实际法。采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。存货计价方式个别计价法全月平均法：加权平均法，分一次加权平均法和移动加权平均法两种。全月平均即全月一次加权平均法，本月销售或耗用的存货，平时只登记数量，不登记单价和金额，月末按一次计算的加权平均单价，计算期末存货成本和本期销售或耗用成本。存货的平均单位成本的计算公式为：存货计价方式月初存货结存金额+本月存货入库金额-本月有成本出库金额全月加权平均单价=—————————————————————————月初存货结存数量+本月存货入库数量-本月有成本出库数量存货的计价方式采用计划价法。采用计划价法进行存货成本计量，在计划经济时代平时只需记录存货的收、发、存数量，要了解存货收发存的价值，只需用数量乘以计划价即可。月末计算差异率，将发出和结存的计划成本调整为实际成本。差异率的计算公式如下：存货计价方式计划价/售价=———————————————————————————————差异率=0.34363636差异=3300*0.34363636=1134差异率月初存货结存差异+本月存货入库差异-本月有成本出库差异月初存货结存计划金额+本月存货入库计划金额-本月有成本出库计划金额本月发出存货应分摊的差异=本月发出存货计划金额*差异率本月发出存货实际成本＝计划成本±成本差异销售成本核算 核算方式：销售出库单、销售发票 核算方式：按发出商品核算成本销售成本核算销售成本核算结转销售成本的依据：销售出库单销售发票凭证分录：借：主营业务成本贷：库存商品正常单据记账对选择的销售成本依据单据记账，记账之后，存货核算账表核查到记账单据，明细账单据联查出来是记账单据，取记账单据数量，然后根据存货计价方式取成本。销售成本核算销售开具发货单后，存货核算根据发货单或销售出库单记帐，减少库存商品，增加发出商品。凭证分录：借：发出商品贷：库存商品销售开票结算后，存货核算根据销售发票记帐时，减少发出商品同时结算销售成本。借：销售成本贷：发出商品这种销售方式的情况下通过”发出商品"科目，核算经发出但尚未结转的商品成本。业务实例销售成本核算公司销售业务如下；2017年初核查某产品期初结存1000，期初结存成本单价100；2017年1月，与客户达成销售协议，客户订货该产品数量200，售价300；结算时按客户实际零售数量来进行销售结算，月底核查1月零售此产品数量80；月底给客户开具销售发票数量80售价300.2017年2月，客户告知此产品零售本月零售数量100，要求给客户开具销售发票数量100售价300业务设置：销售成本核算方式-按发出商品核算业务实例销售成本核算1月销售发货：销售发货单数量：200单价300发货单发出商品记账凭证分录：借：发出商品20000（200*100）贷：库存商品20000销售发票数量：80单价300发出商品记账借：主营业务成本8000（80*100）贷：发出商品8000（80*100）销售发票在应收模块凭证借：应收账款28080贷：主营业务收入24000（80*300）应交税费-销项税4080销售成本核算业务账表查询：明细账按发货单结转发出数量、成本单价；发出商品明细账按发票结转发出成本 常见问题一Q:销售成本核算方式要怎么选择，中途是否允许修改销售成本核算方式？销售成本核算实际会计准则中根据权责发生制的要求：一般销售收入的确认和销售成本确认是同步。①销售出库单：若出库未开票，会导致确认成本未确认收入情况。②销售发票：开票确认销售成本，比较符合大多数企业的实际应用。③发出商品核算：企业业务存在需要中转“发出商品”业务成本核算的情况下，选择此核算方式销售成本核算方式可以中途修改,满足如下条件：①存货核算期初记账前可以修改。若已经期初记账：①销售业务要求全部完成，即销售发货单开完销售发票、销售出库单（含之后月份业务）②期末处理之后，月末结账之前修改。 常见问题二Q:发出商品借方调整单和贷方调整单什么时候生成和使用？销售成本核算发出商品借方调整单（不可以手工增加）：先进先出法、个别计价法、后进先出法勾选结算价与暂估价不一致自动生成出库调整单，做结算成本处理月底做期末处理之后生成。销售成本核算发出贷方调整单（可以手工增加）：发出商品明细账结存数量为零且结存金额不为零的情况下，可以使用发出商品出库调整单调整发出商品的结存金额。发出商品贷方调整单录入时，被调整单据号应为发出商品明细账中对应的收入方记录的单据号（发出商品业务如按发货单开票，即调整发货单号、如按销售出库单开票，即调整销售出库单号）。①退货情况，退货单成本与期初发货单成本不一致（退货单不是参照发货单做的退货）②年结不结转发货单对应的调整单，导致下年度期初数据不对，需要提交调整。存货专题-特殊成本核算 特殊成本核算 存货成本调整特殊成本计算 调拨单成本核算 组装单成本核算 形态转换单成本核算 拆卸单成本计算 盘点单成本计算存货专题-特殊成本核算特殊成本计算这三种单据审核后都会生成其他出入库单，本质上单据转换后的成本是不变的，进行成本核算时，提供两种记账方式：特殊单据记账正常单据记账。记账依据：特殊单据记账：调拨单、组装单、形态转换单正常单据记账：其他出库单和其他入库单.两种记账方式二选一。凭证分录：借：存货科目贷：存货科目调拨业务、组装业务、形态转换业务：特殊成本计算拆卸单：单据审核后都会生成其他出入库单记账记账依据：正常单据记账：拆卸入库的其他入库单和拆卸出库的其他出库单。拆卸单只能做正常单据记账，拆卸费是不能手工录入，拆卸前存货与拆卸后存货的成本差额。凭证分录借：存货科目拆卸费用科目贷：存货科目特殊成本计算盘点业务：对盘盈入库单或盘亏出库单进行记账，核算盘盈入库成本、盘亏出库成本。记账依据：正常单据记账：盘盈入库的其他入库单和盘亏出库的其他出库单。凭证分录：盘盈：盘亏：借：库存商品借：待处理财产损溢贷：待处理财产损溢贷：库存商品出、入库调整单是对存货的出、入库成本进行调整的单据，只调整存货的金额，不调整存货的数量；用来调整当月的出、入库金额，并相应调整存货的结存金额；入库调整单可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整，出库调整单只可针对存货进行调整。 手工调整 系统自动调整存货成本调整存货成本调整存货成本调整入库调整单：是否调整对应出库单成本：①先进先出、个别计价法先，录入了入库单号，调整对应出库成本。入库单号：①其他入库单、产成品入库单单据号可以录入。手工调整：手工增加出入库调整单出库调整单：①是否销售：选择为是，出库调整单，统计进入销售报表的成本，选择否，不统计。凭证分录：入库调整单制单：借：存货科目贷：对方科目出库调整单制单：借：对方科目贷：存货科目存货成本调整系统调整单：指系统自动生成的出入库调整单。账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整：①入库单记账时，如果账面为负结存，按入库的数量比例调整结存成本，并自动生成出库调整单②移动平均、全月平均、先进先出、后进先出法、个别计价暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本:①结算成本处理的时候生成出库调整单②先进先出、后进先出和个别计价生效，这几种计价方法可以跟踪到入库单。存货成本调整结存数量为0金额不为0自动生成出库调整单：①出库成本人工干预单价后，出库成本大于或小于入库成本，导致结存数量为0，金额为不为0②结存金额调整为0账面结存为负单价时自动生成出库调整单①出库成本干预单价后，出库成本大于入库成本，导致结存数量还有，金额为负数，单价计算为负数②账面结存为负单价调整金额=结存金额-（结存负单价成本选择成本*结存数量） 常见问题一特殊成本核算Q:调拨单、形态转换单、组装单生成凭证提示：借贷不平？主要原因：①单据对应的其他出入库单据单价不一致，大部分是采用正常单据记账，先记账其他入库单，然后记账其他出库单，这样会导致其他出库单取不到其他入库单单价。②系统四舍五入导致前台显示一致，后台其他出入库单成本不一致解决方案：①恢复单据记账，做特殊单据记账，有效避免出入单据单价不一致情况。 常见问题二特殊成本核算Q:系统自动生成出库调整单和入库调整单，出入调整单为什么生成，什么时点生成的？入库调整单：费用发票分摊后存货核算中结算成本处理生成调整单（运费分摊）出库调整单：因为出库成本不对，未按系统自动取值（查询明细账成本来源）存货专题-存货对账问题 存货与总账对账 发出商品与总账对账 暂估与总账对账存货与总账对账存货与总帐对帐原理：按照存货科目抓取数据进行核对的过程，其中存货系统的数据来自于单据生成凭证数据（ia_subsidiary），总账的数据主要来自于科目总账数据（Gl_accsum、gl_accvouch）；在软件中进行对账时，选择需要对账的会计年度、会计月份，然后可进行数量、金额对账检查。一般可以按照以下思路进行检查处理：1.一般企业存货科目如：原材料、库存商品等，都不设置数量核算，故对账时可以先取消数量检查，并勾选“包含未记账凭证”，看否可以对账成功；2.若还是显示“对账不平”，则可以在对账界面检查是期初引起的不平还是日常发生数引起的不平；若期初不平，则需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的对账不平。若期初相平，再看日常发生数，需要分别检查是借放发生数不平还是贷方发生数不平。对于不平的记录则可以在对帐界面查看对账明细，再分析处理。存货与总账对账对账不平原因：1）、期初不平，存货期初余额中未指定存货科目所致。2）、总账没有对存货核算生成的凭证记账。3）、科目未设置数量核算，但是对账勾选了数量检查。4）、存货单据的记账月份与生成凭证的月份不一致。5）、其他模块使用存货科目。6）、存货对方科目中使用存货科目（常见调拨单其他出入库单生成凭证借贷都走存货科目）7）、在存货制单的凭证界面修改了科目编码、金额。①恢复期初记账补录，如果本年度业务已经发生，建议年结后下年度调整②对账时包含总账未记账凭证。③存货与总账对账界面取消数量检查。④记账月份与凭证月份不一致，导致本期发生对不平，最终余额平，没有影响，下期对账平。⑤总账查询凭证，查询科目存货科目，来源不勾选存货核算系统⑥查询出入库汇总表，按对方科目汇总求和。⑦查询可以查询对账界面的明细，确认此原因做凭证冲销，冲销对单据生成凭证（结算单制单用应付科目无法冲销）对账不平解决方案：发出商品与总账对账发出商品与总帐对帐原理：按照发出商品科目抓取数据进行核对的过程，其中存货系统的数据销售发货单\出库单收入科目，发票发出科目，总账的数据科目总账中“发出商品科目”借贷余额；在软件中进行对账时，选择需要对账的会计年度、会计月份，然后可进行数量、金额对账检查。一般可以按照以下思路进行检查处理：1.发出商品科目：发出商品一般都不设置数量核算，故对账时可以先取消数量检查，并勾选“包含未记账凭证”，看否可以对账成功；2.若还是显示“对账不平”，则可以在对账界面检查是期初引起的不平还是日常发生数引起的不平；若期初不平，则需要按照对账月份依次往前核对历史月份，看到底是从哪个月开始引起的对账不平。若期初相平，再看日常发生数，需要分别检查是借放发生数不平还是贷方发生数不平。对于不平的记录则可以在对帐界面查看对账明细，再分析处理。发出商品与总账对账对账不平原因：1）、期初不平，期初发出商品科目未指定。2）、总账没有对存货核算生成的凭证记账。3）、科目未设置数量核算，但是对账勾选了数量检查。4）、存货单据的记账月份与生成凭证的月份不一致。5）、其他模块、单据使用发出商品科目。暂估与总账对账暂估与总账对账数据来源1、核对条件按月份核对，必须选择核对科目。科目来源：期初暂估科目录入中的科目核对方式：金额、数量、数量金额2、期初数据来源期初暂估科目录入中的期初暂估，可自动取期初采购入库单，然后录入暂估科目；总账系统取总账期初余额中暂估应付款金额3、本期发生：借贷发生，正常情况下核对借方发生采购入库单暂估、蓝字回冲单暂估对应的暂估应付款金额本期核对不上，可以点击核对不上的记录，点击明细核查。暂估与总账对账对账不平原因：1）、期初不平，期初暂估科目未指定暂估科目2）、总账没有对存货核算生成的凭证记账。3）、科目未设置数量核算，但是对账勾选了数量检查。4）、存货单据的记账月份与生成凭证的月份不一致。5）、其他模块使用存货科目。存货高频问题Q1：正常单据记账是单据灰色？A1：入库单：①入库单需要有成本入账，检查单据是否有单价②核算方式：按存货核算时，存货档案中未录入计价方法③采购入库单业务类型-委外入库，委外采购入库单必须有材料成本才可以记账核查库存管理-采购入库单列表材料费是否为空；委外采购入库单是否与相应材料出库单核销，材料出库单是否已经记账（记账后核算成本），全月平均法下材料是否已经期末处理。出库单①核算方式：按存货核算时，存货档案中未录入计价方法存货高频问题存货高频问题Q2：咨询在正常单据记账过滤不出来单据，怎么查询原因？A2：全部过滤不出来：①检查流水账，包含已记账单据，是否单据已经记账。②仓库属性不计入成本，单据无需记账。③检查是否已经期末处理，期末处理之后过滤不到任何单据④检查是否设置单据审核后才允许记账，单据未审核。部分过滤不出来：①销售成本核算方式按发出商品核算，在发出商品记账中记账②特殊单据记账，对应的其他出库单和其他出库单其中一张单正常单据记账③特殊单据记账不再记账。④代管采购业务、借出归还业务生成的部分单据无需记账。记账异常：异常终止记账整理存货高频问题Q3：存货核算生成凭证过滤不出来单据？A3：①流水账中查询记账人、记账日期，凭证号（确认已记账，未生成凭证）②全月平均法计价方法，记账没有期末处理。③制单是针对整单而言的，而不是行记录。即若一张单据上有多行记录，必须全部记账后，才能制单处理。存货高频问题Q4：单据记账时，让手工输入价格，为什么？A4：根本原因：依据系统规则系统取不到成本了，就会提示手工输入。检查思路：①确认核算方式与计价方式②查询明细账，明细账结存成本怎么显示，③查询存货选项，单据是否符合选项单据成本取数规则。存货高频问题Q5：存货核算-生成凭证操作时提示"你选择的数据与其他用户冲突，请缩小单据类型范围“A5:在选择单据前点界面上点“清理”，将其中的记录清除后再做生成凭证的操作即可。如果显示的是自己的名字，要以其他操作员登录做清理，就可以清理掉。存货高频问题Q6：存货核算中假退料单如何来进行成本核算，假退料单回冲单成本与原始的假退料单成本不一致？A6:①假退料单相当于红字材料出库单，成本取数规则同材料出库单，根据计价方式来取，月结后会自动生成下月1号的蓝字材料出库单，保证账实相符。②假退料回冲单和假退料单成本不一致，考虑存货选项，若先进先出或移动平均计价方式核算，根据生产订单或委外订单领料后的退料，勾选此选项有效避免成本不一致情况。存货高频问题Q7：产成品成本如何来进行核算？产成品成本分派怎么过滤不到单据？A7:未与成本管理集成：①检查产成品入库单是否已经记账②产成品入库单上已有单价，过滤条件中是否勾选包含。③包含红字入库单，产成品正好做了退货，红蓝单据冲抵了。成本管理系统集成：①产成品成本成本模块成本卷积后自动记账，无需产成品成本分派。②成本管理中使用时成本计算，直接点击取数，取成本模块中的成本单价Q8：材料采购科目月底结账后发现有科目有余额，如何来检查？A8:存货高频问题①“材料采购“科目的余额表，看借、贷方发生额和余额。借方来源：应付系统发票列表的“本币金额”，贷方金额来源：采购结算单列表“结算金额”或流水账“收入金额”。借方差额查询发票列表，查看凭证号和凭证日期；贷方差额查询流水账采购入库单报销、蓝字回冲单报销。②查询是否有未结算的记录，采购系统查询：采购发票列表的“是否结算”标志，或者本期的发票金额和结算金额是否一致，或者在手工结算中过滤截止到本月日期，是否同时有入库单和发票没有结算。存货系统查询：报销单据未进行单据记账，有单据未做结算成本处理。③检查材料采购科目来源金额是否正确。其他系统中制单，在总账凭证查询中可根据来源和科目进行查询。制单时修改了凭证金额和跨月制单情况；查询“材料采购”明细账借方和贷方的发生数分别和发票金额和流水账（注意过滤条件）凭证及收入金额核对。注意事项：1.此问题确认是否期初平，再看发生额和余额。2.查询中注意过滤条件、本位币金额（特别是发票查询时）存货高频问题Q9：存货跌价准备存货，存货已经没有结存，如何来冲销存货跌价准备？A9:存货核算跌价准备处理后，只涉及计提跌价准备和回冲跌价准备，存货跌价准备计提不影响任何成本计算。结转分录系统中无法处理，单据生成凭证自动带出科目也无法设置跌价准备科目。解决方案：1）、总账中手工填制凭证借：存货跌价准备贷：主营业务成本2）、存货成本结转凭证，手工修改会计科目。借：主营业务成本存货跌价准备贷：库存商品Q10：存货核算系统全选单据记账，系统按照什么样的单据记账顺序来进行记账？A10:①优先单据日期②单据日期相同取制单时间，制单时间在前面先记账③存货选项若设置审核时间，按单据审核时间顺序记账。存货高频问题Q11：存货核算期末处理后，生成了多张出库调整单，系统按什么规则生成的多张出库调整单？A11:按部门+收发类别分配：存货高频问题调整金额系数本期调整总金额=本期出库发生总金额调整金额=调整金额系数*本出库类别发生金额存货高频问题A11:存货高频问题Q12：存货高频问题十二：如何来设置自动带出凭证科目以及凭证摘要？A12:存货科目：按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。对方科目：根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。存货高频问题凭证摘要设置：对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证摘要.温馨提示往期直播课程回顾：本次及以后直播的课程，我们会统一放在微课堂，供未能参加直播的同事学习获取路径：用友服务微信公众号->服务圈->微课堂服务圈-让服务更快捷：服务圈是聚合U8客户、服务顾问、授权商业合作伙伴分享解决方案的用友官方服务平台，可提供问题咨询、信息查询等服务。平台包含PC端和移动端，涵盖知识库搜索、服务商城，客服、问答、文库等系列服务产品。Web端入口：http://fwq.yonyou.com问答平台设课程讨论专题（服务圈）：用友服务微信公众号->服务圈->微问答内将开辟置顶话题#U8听我说#请留言及意见反馈，以供我们在后续课程中进行改进。扫码关注服务圈让服务更快捷谢谢观看！
