用友ERP-U8普及版存货核算使用手册用友软件股份有限公司二零零五年九月2第一章系统概述第1章存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。第一章系统概述3第2章存货核算是ERP-U8普及版的主要组成部分，存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。存货核算提供以下功能： 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足上市企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿。 符合业务规则的凭证自动生成。 功能强大的查询统计功能。4第一章系统概述第3章《存货核算系统》主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货核算形式的软件。存货核算系统具有以下特点： 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价/售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代销商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动按照所选核算方式计算成本并记账。 本系统可对数量、金额均具备的出入库存货进行核算，也可对只有数量无金额的存货如赠品、附属物等存货进行核算。 本系统支持工业和商业各6种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。 可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，还可按存货核算。 可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改，并同时修改明细账或差异账/差价账。 凡当时不能确定入库单价的，均可以暂估价入库，当与采购系统集成使用时，可对暂估报销单据进行成本处理；当单独使用时，可填制调整单对金额进行调整。 与采购集成使用时，对跨月的暂估入库单，本月报销后，可选择月初回冲暂估金额、单到回冲暂估金额或调整暂估金额进行成本处理。 可单独记录及核算受托代销的库存商品明细账和统计报表。 可调整预定的售价或计划价，系统自动计算调整后的差价或差异。 可对没有入库成本的产成品分配成本。 本系统适用企业范围广泛，覆盖不同行业的各种企业。 数据精度分数量、单价，可自由设定。 系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计，具有强大丰富的综合统计查询功能，可灵活输出各类报表。第一章系统概述5 可按照指定存货和指定仓库出存货明细账、总账、差异明细账等。 提供存货资金的占用分析及周转分析。 提供存货ABC分析。 事件回卷安全机制，实现不论出现任何意外情况，如断电等，都能始终保证数据的完整性和一致性。 屏幕清晰直观，动态在线自学功能，可随时为用户的操作提供帮助。 通用灵活，功能丰富，使用简便，易学易用。 亲切友好的操作界面。 -所查即所需，所见即所得-。可对显示出的账簿栏目进行任意拖动及缩放，使用户非常方便地改变栏目内容的次序和栏目宽度。提供完备的打印预览、页面设置等功能，根据用户设置纸张的大小自动缩放，并可从屏幕上观看到打印效果。6第一章系统概述第4章 本系统生成的各种凭证，可传递至总账系统进行记账。 本系统生成的各种单据及账簿，可用于成本核算系统进行存货成本核算；成本核算系统计算出的存货成本，可作为本系统的产成品入库单价。 本系统可对采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。 本系统可对销售出库单进行记账核算。 本系统可对销售管理系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。 本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。产品接口如图4-1图4-1与采购管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。 采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。第一章系统概述7与库存管理系统集成使用时 期初结存数量、结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进行对账。 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金额项。 库存系统生成的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其存货单价、成本；库存系统将其保存并生成其他出入库单，对这类出入库单，存货核算系统不可修改，只能进行记账。 统一进行结转上年处理。与销售系统集成使用时 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。 可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。与总账系统集成使用时 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。 将生成的凭证传递到总账系统中。与应付款管理系统集成使用时 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发票和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单。8第一章系统概述第5章档案数据 自定义项数据：用于存货档案、供应商档案、客户档案的设置及单据的设计输入。 存货分类：用于存货档案的设置和按存货分类的统计。 地区分类：用于客户档案和供应商档案的设置。 客户分类：用于客户档案的设置和按客户分类的统计。 供应商分类：用于供应商档案的设置和按供应商分类的统计。 部门档案：用于输入单据和按部门的统计。 职员档案：用于输入单据和按职员的统计。 客户档案：用于输入单据和按客户的统计。 供应商档案：用于输入单据和按供应商的统计。 存货档案：用于输入单据和按存货的统计。 仓库目录：用于输入单据、核算存货并按仓库进行统计。 收发类别：用于设置存货对方科目、输入单据，并按收发类别进行统计。 常用摘要：用于输入单据，生成凭证摘要。 产品结构：用于生成材料配比出库单。 成套件：用于统计组成成套件的单件成本。 存货科目：用于生成凭证使自动带出科目。 对方科目：用于生成凭证时自动带出科目。期初数据 计划价法、售价法核算：应准备存货的结余数量和结余差异/差价，结余计划金额由系统自动计算；结余差异/差价可以是存货分类的差异/差价，由系统自动分摊到存货上。 全月平均法核算、移动平均法核算：应准备存货的结余数量和结余金额。 个别计价法核算、先进先出法或后进先出法核算：应准备存货的每笔入库结余数量和结余金额，以便出库时进行出库成本的核算。 发出商品核算科目：应准备发出商品核算时编制凭证所用会计科目，以便期初发出商品数据可与总账对账。单据设计第一章系统概述9 进行日常业务之前，应设置好本企业所用单据的格式，包括：采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等。10第一章系统概述第6章初始操作流程如图6-1建立账套设置账套参数权限设置编码方案数据精度系统选项自定义项存货分类供应商分类客户分类材料分类仓库目录存货档案部门档案客户档案供应商档案收发类别职员档案产品结构成套件常用摘要项目计量单位分类体系基础档案图6-1第一章系统概述11日常业务流程如图6-2采购入库单材料出库单销售出库单其他入库单产成品入库单其他出库单入库调整单出库调整单价格调整单产成品分配单单据记账存货明细账差异明细账期初记账期末处理生成凭证存货总账出入库流水账入库汇总表存货周转率分析库存资金占用规划出库汇兑表入库成本分析差异分摊表ABC成本分析收发存汇总表库存资金占用分析暂估材料余额表假退料单月末结账期初余额期初差异图6-2操作流程1、用户进入系统初始，进行初始设置。2、录入期初数据，进行期初记账。3、进行单据录入操作。4、进行单据记账/期末处理，计算成本。5、对已记账单据生成凭证，传递给总账。6、对存货数据进行统计分析、账表查询。12第一章系统概述第7章系统按企业应用大体分为按实际成本核算的工业企业、按计划成本核算的工业企业、按进价核算的商品流通企业、按售价核算的零售商业企业。用户可按自己的核算特点进行对比应用。7.1按实际成本核算的工业企业存货收发核算应设置的账户 为了反映企业材料物资的增减变动和结存情况，应设置“原材料”、“库存商品”等资产类账户。 “原材料”账户是用来核算企业库存的各种材料，包括原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、外购件、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本。借方登记购入、自制、委托加工完成并已验收入库的材料的实际成本；贷方登记领用、销售或发出的原材料的实际成本。期末余额在借方，反映期末库存材料的实际成本。 “产成品”账户是用来核算企业自己生产的产成品入库和出库情况，借方登记生产完并验收入库的产成品的实际成本，贷方登记销售出库的产成品的实际成本，期末余额在借方，反映期末库存产成品的实际成本。 明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或材料卡片），进行明细分类核算。 总分类账：在月末根据按实际成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进行归类汇总，编制而成。使用本系统的基本操作步骤对于新用户，首先建立新账套。对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。本系统可不设置结算方式编码级次。本系统可不设置开票单价小数位。如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，还可按存货核算。单独使用本系统时，不能选择暂估回冲方式。单独使用本系统时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。第一章系统概述13进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。对没有成本的产成品入库单进行成本分配。选择单据记账，对输入的单据记入明细账。输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。查询输出明细账、总账及各类报表。7.2按计划成本核算的工业企业按计划成本计价的存货收发核算，是指存货收、发、结存均按计划成本计价。存货收发核算应设置的账户 材料按计划成本核算，应设置“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品”等资产类账户。 “原材料”、“库存商品”账户核算的内容与按实际成本计价的原材料、产成品核算内容相同，只是按计划成本计价时，原材料、产成品账户收入、发出、结存都是按计划成本计价。 “成本差异”账户，核算企业各种存货的实际成本与计划成本的差异。借方登记存货实际成本大于计划成本的差异额；贷方登记实际成本小于计划成本的差异额以及发出存货应负担的成本差异结转数。实际成本大于计划成本的差异用蓝字结转；实际成本小于计划成本的差异用红字结转。月末借方余额，反映库存存货的实际成本大于计划成本的差异；月末贷方余额，反映实际成本小于计划成本的差异。 明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或材料卡片），进行明细分类核算。 差异明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差异明细账，并根据材料成本差异明细账计算成本差异率，计算填列发出存货应负担的存货成本差异额，把本月发出存货的计划成本调整为实际成本。 总分类账：在月末根据按计划成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进行归类汇总，编制而成。使用本系统的基本操作步骤1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。14第一章系统概述5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，还可选按存货核算。6、单独使用时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据和期初差异；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。10、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。12、在需要时，可使用计划价调整单对存货的计划价进行调整。13、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账。14、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率和生成差异结转单。15、查询输出明细账、差异账、总账及各类报表。7.3按进价核算的商品流通企业按实际成本计价的存货收发核算，是指存货的收入、发出、结存均按实际成本计价。本系统支持5种计价方式：全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、个别计价法存货收发核算应设置的账户 为了反映企业商品的增减变动和结存情况，应设置“库存商品”等资产类账户。 “库存商品”账户是用来核算企业库存的各种商品的实际成本。借方登记购入并已验收入库的商品的实际成本；贷方登记销售的商品的实际成本。期末余额在借方，反映期末库存商品的实际成本。 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或卡片），进行明细分类核算。 总分类账：在月末根据按实际成本计价的出入库凭证，按销售部门或仓库和商品进行归类汇总，编制而成。使用本系统的基本操作步骤1、对于新用户，首先建立新账套。2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本系统可不设置结算方式编码级次。第一章系统概述154、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，也可按存货核算。6、单独使用时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、如果有受托代销商品业务，应选择受托代销设置，以便出受托代销商品明细账和总账。9、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。10、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。11、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账。13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。14、查询输出明细账、受托代销商品明细账、总账及各类报表。7.4按售价核算的零售商业企业按售价核算的商品，是指商品收、发、结存均按售价计价。存货收发核算应设置的账户 按售价核算，应设置“库存商品”、“商品进销差价”等资产类账户。 “商品”账户核算的内容与按实际成本计价的商品核算内容相同，只是按售价核算时，商品账户收入、发出、结存都是按售价计价。 “商品进销差价”账户，核算企业各种商品的实际进价与售价的差额。贷方登记商品购入时售价与进价的差额；借方登记销售后结转的商品进销差价。月末贷方余额，反映库存存货的售价与进价的差额。 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或商品卡片），进行明细分类核算。 差价明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差价明细账，并根据商品进销差价明细账计算成本差价率，计算填列发出商品应负担的商品进销差价额，把本月发出商品的售价调整为实际进价。 总分类账：在月末根据按售价计价的商品销售凭证，按部门或仓库和商品进行归类汇总，编制而成。使用本系统的基本操作步骤1、对于新用户，首先建立新账套。16第一章系统概述2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的设置、编码档案的设置及其他基本设置。3、本系统可不设置结算方式编码级次。4、本系统可不设置开票单价小数位。5、如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。6、单独使用时，不能选择暂估回冲方式。7、单独使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对方科目和受控科目。8、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以下操作。9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。10、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单等日常单据。11、在需要时，可使用售价调整表对存货的售价进行调整。12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差价账。13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差价率和生成差价结转单。14、查询输出明细账、差价账、总账及各类报表。第一章系统概述17第8章用户在应用系统之前，您应在这里进行系统参数、凭证科目等的设置。 选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。 科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，在系统移动平均、全月平均、计划价、售价法记账时进行更新。 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。8.1系统选项8.1.1常规选项说明核算方式 初建账套时，用户可以选择按仓库核算、按部门核算、按存货核算。如果是按仓库核算，则按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果是按部门核算，则按仓库中的所属部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本；如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式进行核算。 只有在期初记账前，才能将按存货设置计价方式改为按仓库或部门设置，或由按仓库或部门设置计价方式改为按存货设置。暂估方式 如果与采购系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单；单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单；单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。 与采购系统集成使用时，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理，此时，暂估方式将不允许修改。销售成本核算方式选择18第一章系统概述 销售出库成本确认标准：单选项，当销售系统启用后，用户可选择用销售发票或销售出库单记账，默认为销售出库单。 销售出库成本核算方式选项修改的约束条件是在本月没有对销售单据记账前，并且在销售单据（发货单、发票）的业务全部处理完毕（即发货单已全部生成出库单和发票；发票全部生成出库单和发货单）方可修改。委托代销成本核算方式 委托代销记账单据：单选项，用户可以选择按发出商品业务类型核算，还是按照普通销售方式核算。 如果用户选择按发出商品业务类型核算，则按发货单+发票记账。若按普通销售方式核算，则按系统选项中的销售成本核算方式中选择的销售发票或销售出库单进行记账。如果发货单全部生成销售发票或销售出库单（根据用户选择的委托代销记账单据确定检查销售出库单或发票）而且对应的销售发票或销售出库如果全部记账，则可修改选项。如果发货单对应的销售出库单或发票全部未记账也可修改选项。资金占用规划 资金占用规划的选择是指用户确定本企业按某种方式输入资金占用规划，并按此种方式进行资金占用的分析。 资金占用规划的选择包括：按仓库、按存货分类、按存货、按仓库+存货分类、按仓库+存货、按存货分类+存货。 用户可以随时对资金占用规划进行重新选择。零出库成本选择零出库成本选择是指核算的出库成本时，如果出现账中为零成本或负成本，造成出库成本不可计算时，出库成本的取值方式。各方式如下： 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本出库单据的出库单价，计算出库成本。 用户可以随时对零出库成本进行重新选择。入库单成本选择入库单成本选择是指对入库单据记明细账时，如果没有填写入库成本即入库成本为空时，入库成本的取值方式。各方式如下：第一章系统概述19 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本入库单据的入库单价，计算入库成本。 用户可以随时对入库成本进行重新选择。红字出库单成本选择：红字出库单成本选择是指对先进先出或后进先出方式核算的红字出库单据记明细账时，出库成本的取值方式。各方式如下： 上次出库成本：取明细账中此存货的上一次出库单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 参考成本：取存货目录中此存货的参考成本，即参考单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 结存成本：取明细账中的此存货的结存单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 上次入库成本：取明细账中此存货的上一次入库单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 手工输入：提示用户输入单价，作为本红字出库单据的出库单价，计算出库成本。 用户可以随时对红字出库成本进行重新选择。8.1.2控制方式选项定义有无成套件管理 成套件是指一种存货由其他几种存货组合而成；有成套件管理时，既可以统计单件的数量金额，也可以统计成套件的数量金额；无成套件管理时，只统计组合件的数量金额。 用户可以随时对有无成套件管理进行重新设置。有无受托代销业务 只有商业版用户才有受托代销业务，工业版用户不能选择受托代销业务。 启用受托代销业务，则可设置受托代销商品，查询受托代销商品明细账。 用户可在采购管理或库存管理系统设置该选项，其中一个系统设置，同时改变另一个系统选项。账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整20第一章系统概述 如果用户选择账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整，当入库单记账时，如果账面为负结存，按入库的数量比例调整结存成本，并自动生成出库调整单，此调整单的属性为销售调整。此项可随时修改。 移动平均、全月平均、先进先出、后进先出法、个别计价可使用此选项，计划价/售价不支持此选项。差异率计算包括本期暂估入库 选择此项，即本期暂估入库的存货也参与计算差异率 此项可随时修改。期末处理登记差异账 期末生成差异结转单时，选取此项则登记差异账；不选则不登记差异账，期末无差异结转。 此项可随时修改。入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记 如果选择，则按超支入库差异记借方，节约入库差异记贷方；否则所有入库差异全部记借方。 此项可随时修改。进项税转出科目 在此可以手工输入或参照输入进项税转出科目。结算制单时，如果在结算时发生非合理损耗及进项税转出，在根据结算单制单时，系统可以自动带出该科目。 此项可随时修改。组装费用科目 在此可以手工输入或参照输入组装费用科目。组装单制单时，将组装单的组装费作为贷方的一条分录，其对应科目为组装费科目。制单时自动带出。 此项可随时修改。拆卸费用科目 在此可以手工输入或参照输入拆卸费用科目。拆卸单制单时，要将拆卸单的拆卸费作为贷方的一条分录，其对应科目为拆卸费科目。制单时自动带出。 此项可随时修改。启用会计月份 对新建的账套，用户应输入启用会计月份，如果用户想从6月份开始输入日常单据，则应设定启用会计月份为6月；设定启用会计月份后，启用会计月份以前的单据只能输入到期初余额中，而不能输入到日常单据中。调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本第一章系统概述21 用户在选项中选择调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本为是，则调拨入库单记账时，取不到成本时取入库单成本选项中的成本。 调拨单可按特殊单据记账也可按正常单据记账。全月平均、计划价（或售价）核算的仓库，按特殊单据记账时，调拨单生成的其他出、入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本；按正常单据记账时，调拨单生成的其他出、入库单按当月的平均单价或差异率计算成本（但必须在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当月的平均单价或差异率计算成本）。如果其他入库单记账时，调拨单生成的其他出库单没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默认成本进行记账。组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本 用户在选项中选择组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本为是，则组装入库单记账时，取不到成本时取入库单成本选项中的成本。 组装单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，全月平均、计划价（或售价）核算的仓库，按特殊单据记账时，组装单生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本；按正常单据记账时，组装单生成的其他出入库单按当月的平均单价或差异率计算成本（但必须在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当月的平均单价或差异率计算成本）。如果其他入库单记账时，组装单生成的其他出库单没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默认成本进行记账。先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库 先进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库：系统默认为否，即红蓝回冲单不参与成本计算。只有在当月期末处理后，月末结账之前可以切换选项；当暂估方式为月初回冲时，如果计价库中有红蓝回冲单不全的业务时，不能修改选项；如果选项为红蓝回冲单不记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中有红字回冲单，则不允许恢复期末处理。 如果选项为红蓝回冲单记入计价库，则红蓝回冲单记入计价库，参与成本计算。选项为红蓝回冲单记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中没有红字回冲单，则不允许恢复期末处理。后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库 后进先出计价时红蓝回冲单是否参与成本计算：系统默认为否，即红蓝回冲单不参与成本计算。只有在当月期末处理后，月末结账之前可以切换选项。当暂估方式为月初回冲时，如果计价库中有红蓝回冲单不全的业务时，不能修改选项；如果选项为红蓝回冲单不记入计价库，如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中有红字回冲单，则不允许恢复期末处理。 如果选项为红蓝回冲单记入计价库，则红蓝回冲单记入计价库，参与成本计算。如果当月明细账中有红字回冲单，而计价库中没有红字回冲单，则不允许恢复期末处理。暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本22第一章系统概述 暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本：系统默认为否，用户可随时修改。若用户选择调整时，在暂估处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。 此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。 此选项与红蓝回冲单记入计价库互斥，必须在红蓝回冲单不记入计价库的情况下才能选择此选项。控制科目是否分类 指结算单制单所用的应付科目对应的供应商是否按分类设置科目，如果不选，则按明细供应商设置应付科目。应付系统启用后，此项在应付系统设置，此处不可修改。 此项可随时修改。产品科目是否分类 指结算单制单所用的运费科目和税金科目对应的存货是否按分类设置科目，如果不选，则按明细存货设置运费科目和税金科目。应付系统启用后，此项在应付系统设置，此处不可修改。 此项可随时修改。仓库是否检查权限 若选择检查仓库权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员是否有该单据、该账表的仓库的录入、查询权限，若操作员没有该仓库数据权限，则不允许录入或查询该仓库数据。仓库与操作员的对应关系在企业门户-控制台中数据权限中设置。部门是否检查权限 若选择检查部门权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员是否有该单据、该账表的部门的录入、查询权限，若操作员没有该部门数据权限，则不允许录入或查询该部门数据。部门与操作员的对应关系在企业门户-控制台中数据权限中设置。存货是否检查权限 若选择检查存货权限，则操作员在录入单据或查询账表时，系统将判断操作员是否有该单据、该账表的存货的录入、查询权限，若操作员没有该存货数据权限，则不允许录入或查询该存货数据。存货与操作员的对应关系在企业门户-控制台中数据权限中设置。操作员是否检查权限 若选择检查操作员权限，则用户在录入单据或查询账表时，系统将判断用户是否有该单据、该账表的操作员的录入、查询权限，若用户没有该操作员数据权第一章系统概述23限，则不允许录入或查询该操作员数据。用户与操作员的对应关系在企业门户-控制台中数据权限中设置。先进先出假退料单是否记入计价库 系统默认为否，如果计价库中有红蓝假退单不全的业务时，不能修改选项。。 如果选项为假退料单记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价库中没有假退料单，则不允许取消月末结账。 如果选项为假退料单不记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价库中有假退料单，则不允许取消月末结账。后进先出假退料单是否记入计价库 系统默认为否，如果计价库中有红蓝假退单不全的业务时，不能修改选项。 如果选项为假退料单记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价库中没有假退料单，则不允许取消月末结账。 如果选项为假退料单不记入计价库，如果上月明细账中有假退料单，而上月计价库中有假退料单，则不允许取消月末结账。8.1.3最高最低控制全月平均/移动平均单价最高最低控制 如果设置了全月平均/移动平均核算方式进行最高最低控制，则计算出的全月平均单价或移动平均单价如果不在最高最低单价的范围内，系统自动取最高或最低单价进行成本计算。最高最.
