中端客户成功部U8+V16.1产品培训-收入核算谢敏2 0 2 2 年 3 月目录业务应收介绍及相关术语1业务应收产品启用2业务应收应用流程3常见问题4PART1业务应收介绍及相关术语收入准则第四条 企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。第五条 当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：（一）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（二）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；（三）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（四）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；（五）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。----------摘自《企业会计准则第14号——收入》相关术语业务应收：货物已经发出，但是还没开具销售发票，此部分收入ERP系统将其定义为业务应收，也就是企业常说的暂估应收。例如以发货单，出库单立应收账。财务应收：货物已经发出，并且已经开具销售发票，在企业财务账上需要确认为应收账款。ERP系统里将在应收管理里已审核的销售发票定义为财务应收。业务应收单：发货单或者出库单批量确认业务应收时，按照勾选合并规则合并生成一条或多条业务应收记录，系统以业务应收单显示。010203目录业务应收介绍及相关术语1业务应收产品启用2业务应收应用流程3常见问题4PART2业务应收产品启用业务应收产品启用 业务应收功能为独立加密，需单独购买，否则无法使用。控制点在系统选项【启用业务应收】参数购买注册后，需要重新刷新加密狗，在产品登陆情况中能看到叫收入核算的加密信息。需要和销售管理SA，库存管理ST，加密FS的最新补丁集成使用。新购用户需要打AR+SA+ST+FS补丁。目录业务应收介绍及相关术语1业务应收产品启用2业务应收应用流程3常见问题4PART3业务应收应用流程业务应收应用流程业务应收应用流程财务启用参数收入确认生成凭证报表查询01启用选项参数【启用业务应收】，系统按发货单或者出库单做为记业务应收账依据。02设置基本科目基本科目里设置业务应收记账生成凭证的会计科目，控制科目和对方科目相应可以设置业务应收科目，业务销售收入科目，待转税金科目。财务生单规则的设置 第一次进入时和后续都可以进行生单规则的设置 按照合并规则生成一条或多条业务应收单，简化和优化后续流程效率，例如生成凭证。03业务应收应用流程业务应收应用流程财务启用参数收入确认生成凭证报表查询业务应收确认逻辑根据销售系统选项开票依据来判断是出库单还是发货单来确认业务应收。0102业务应收应用流程财务01业务应收单据的确认 可进行业务应收确认的单据是：已审核的销售出库单或者已审核、未关闭的发货单（对应发票在应收未审核） 已确认业务应收的出库单或发货单明细行，后续确认了财务应收，即对应的销售发票已经审核，则不能取消确认。业务应收应用流程财务03易用特性 整单选择：业务应收列表，对于出库单或者发货单，可按行或整单所有行批量确认记业务应收，右键单击整单关联勾选，然后进行确认。 联查：通过联查按钮下拉选择原单：支持联查该行记录对应的出库单或者发货单。业务应收：支持联查多条记录按生单规则合并生成的业务应收单。凭证：支持联查业务应收单生成的凭证。业务应收应用流程财务02业务应收回冲 销售发票在应收审核后确认财务应收，同时回冲业务应收。 系统自动冲减业务应收账，生成红字业务应收单，并冲减明细账。销售发票在应收审核时，需要判断上游业务应收确认状况。业务应收应用流程财务02业务应收回冲规则1.当业务应收全部数量都生成发票，并且发票审核后，会生成红字业务应收单，并冲减明细账2.当业务应收确认后，只有部分数量开票，系统会根据发票的数量*发货单上单价生成红字的业务应收单，并冲减明细账业务应收应用流程财务注意销售发票在应收审核记账时，且业务应收还未确认，将按选项中规则方式来决定1、严格控制...
