实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目资金计划项目规范指引实施标准套件作者：杨宏文实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 会计科目体系科目体系、编码规则科目体系是针对会计科目按编码规则、科目类型组划分出的科目方案。NC 系统初始化后已经预置了多套基准的科目体系。非特殊行业比如医院或者事业单位，可以直接沿用基准科目体系或者依照基准科目体系复制一套。基准科目体系的科目类型按资产、负责、共同、权益、成本、损益划分，多数情况下按客户需求修改科目编码规则即可。科目编码规则以“/”划分各个级次的编码位数，如：4/2/2/2/2/2/2。注意科目编码规则一旦被引用，引用的部分即不可编辑。对于集团型企业，科目体系通常先建立全局的根科目表，在科目全局再按照不同板块建立不同的板块科目控制规则，再在板块的控制规则下建立集团级科目，最后业务单元再基于默认生成的集团级科目表控制规则创建业务单元科目表。典型结构示例如下：根科目表-板块控制规则-板块科目表-项目科目控制规则-项目科目表。规范建议：根科目表开始，后续每一级遵循【先控制规则—后科目表】的结构建立。不同级别控制规则的编码通过字母区分如 A/B/C，科目表编码直接带控制规则前缀则可清晰显示层级归属结构，也方便后期数据按规则统计利用。控制规则科目控制有两个参数：1、分配全部科目，勾选【分配全部科目】则默认将科目表所有科目自动加载分配到科目表默认的控制规则中；若未勾选则需要手工分配哪些科目需要分配到所属控制规则。按照全局集团组织三级建立的科目体系，通常选择分配全部科目，可简化实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 后续运维。2、是否允许直接下级组织创建科目表，比如集团级控制规则若不勾选则业务单元无法创建科目表只能共用集团级科目表，根据客户需求配置即可。预留规则科目表预留规则两部分，一部分是上级科目表设置的预留规则，包括所有上级科目表创建的预留规则，该部分规则不可编辑；另一部分是自建的科目预留规则。系统支持三类方式：A、指定的科目编码，例如：1125；B、科目编码区间，例如：1015-1018，表示从 1015 到 1018 的科目都将预留；C、科目编码宏代换，例如：假定科目编码规则为 4/2/2，则 11239*表示 1123 的二级科目中以 9 打头的被预留，而 1123**则表示 1123 的二、三级科目全被预留。版本化当科所属科目控制规则不变时，创建新版本选择生效日期即可。如果科目表所属控制控制规则变化（如某业务单元从地产板块变更为物业板块），则需要选择临时版本并勾选对应新板块的控制规则。收支项目、现金流量项目、资金计划项目档案关系收支项目可以根据会计科目中损益类科目整理形成，一般来说包含所有的收入成本费用类会计科目如主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、其他收益、主营业务成本、其他业务成本、各类费用成本等。会计科目的面向对象是财务人员，收支项目可以直接在会计科目的基础上根据管理需要进行细化整合，最终形成面对业务人员角度的收支项目，收支项目可以比会计科目细，所以存在一个或多个收支项目对应一个会计科目。现金流量项目，通常就是财务角度现金流量表上的项目，可根据其用途划分为经营、投资及筹资活动三个分类项目。现金流量项目比收支项目粗，所以存在一个或多个收支项目对应一个现金流量项目。比如，现金流量项目取得借款收收到的现金，可能对应不同的业务，实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 不同的业务通过不同的收支项目进行区分。我们可以把收支项目全部列出来，再与现金流量表上的项目进行匹配对应。如下图：收支项目现金流量项目收其他往来款收到的其他与经营活动有关的现金收委托贷款取得借款所收到的现金收到短期借款收到短期委托借款收到长期借款收到银行长期借款收到长期委托借款收到债券款资金计划项目是属于财务角度上的年度资金计划、季度资金计划、月底资金计划、日资金计划等。资金计划项目的来源是资金计划表，根据管理需要资金计划项目可细可粗，通常颗粒度比收支项目粗又比现金流量项目细，所以存在一个或多个收支项目对应一个资金计划项目。上一个例子中，所有收支项目对应一个现金流量项目，但是对应了两个资金计划项目，如下表：收支项目现金流量项目资金计划项目收委托贷款取得借款所收到的现金外部借款收入收到短期借款收到短期委托借款收到长期借款收到银行长期借款收到长期委托借款收到债券款发行债券收入档案之间的关系示意如下：实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 管控模式收支项目是对企业经营各项成本费用、收入、支出的分类，经常作为生成会计科目的影响因素。通过资金计划项目数据实现对集团资金执行监控分析，业务单据采集现金流量项目进行实时的现金流量分析。三个档案都是支持全局-集团-组织分级管理。 在【全局】节点只能增加、修改、删除从属于全局的数据。 在【集团】节点只能增加、修改、删除从属于当前登录集团的数据。 在【财务组织】节点只能增加、修改、删除从属于当前登录集团下财务组织的数据。多集团企业可直接在全局节点建立档案，若所有数据都在同一个集团，则统一直接在集团级建立档案后分配给财务组织。编码规则通常下级编码前缀为上级编码，体现上下级关系。引用单据及关系一般来说只要是涉及现金流的单据，如收款单、收款结算单、付款单、付款结算单、借款单、还款单、报销单都需要填写收支项目、资金计划项目、现金流量项目。应收单、应付单、报账类单据需要设计填写收支项目。收支项目、资金计划项目、现金流量项目之间存在一一对应的关系，单据上只要填写了收支项目就可以通过编辑公式自动带出。典型应用：在收支项目档案上增加两个自定义项，存放对应关系的资金计划项目、现金流量项目。参考编辑公式: getcolvalue( bd_inoutbusiclass,def1, pk_inoutbusiclass,szxmid);单据控制规则实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 通常情况下，不同的档案之间有固定的对应关系，比如收款结算单据只能选择固定的几个收支项目，而这种关系在基本档案里无法建立联系，这时可以通过单据控制规则建立明确这种关系，减少在录入单据选择错误，减轻录入单据的工作量。典型应用案例1、 见 1.1，2.3，2.4 示例。2、 收支项目、资金计划项目、现金流量项目对照表案例。 注意事项实施标准套价—NC6 会计科目、收支项目、现金流量项目、资金计划项目规范指引 1、 会计科目体系初始化不建议在一个根科目表下同属一个控制规则直接建立了多个集团级科目表。2、 网上报销 portal 通过编辑公式自动带出资金计划项目、现金流量项目，页面公式较多时存在效率风险。3、 单据控制规则数据量越大，效率越慢，慎用。
