月结指引规范作者： 陈宇鉴创建日期：2019 年 04 月 26 日最后修订日期：2019 年 07 月 16 日当前版本：1.3文档控制更改记录日期作者版本更改记录2019-04-26陈宇鉴1.0创立初版2019-04-26陈宇鉴1.1补充产品成本结账2019-05-16陈宇鉴1.2补充整体关联图2019-07-16陈宇鉴13补充月末业务单据检查、库存关账内容。目录....................................................................................................................................................4..................................................................................................................................4....................................................................................................................................6..................................................................................................................................11..................................................................................................................................18..................................................................................................................................26................................................................................................................................37..................................................................................................................................38..........................................................................................................................................40一、概述月结，在未特地说明的情况下通常指总账的月结，因为财务的三大报表都是以总账为基础出具。在 NC65 中，总账结账前需先进行固定资产、应收、应付、存货、产品成本、现金管理等所有拥有有结账/月结功能的模块的结账。二、月结检查清单大部分用户使用的 NC 系统，整体流程上是业务财务一体化的，这意味着，绝大部分的财务单据，都是基于业务的单据推送得到的。因此，在进行财务月末结账前，对业务单据进行检查，保证业务单据已经完成，达到可结账的状态。以下是各常用业务模块的月结检查清单，结账前需对业务的结账清单进行检查，保证结账前数据的准确性。检查完毕后，可对库存进行关账处理。功能节点：【供应链】-【库存管理】-【库存关账】节点说明：进入库存关账节点，选择对应的库存组织，点击【关账】按钮，关账后，所有的业务相关的出入库单据都不可进行修改。二、固定资产月结固定资产模块每月必须进行月结，月结后才能开始下月业务。1、 检查确认所有新增、变更、调拨、盘点等单据都已经录入完毕，并进行单据的审核、生效。功能节点：【财务会计】-【固定资产】-【新增资产、资产变动、资产维护、资产调拨、资产盘点】节点说明：固定资产的新增、变更、调拨、盘点等单据都在以下节点进行，检查是否有单据未进行审核生效。2、 进行折旧计提，并生成凭证。功能节点：【财务会计】-【固定资产】-【折旧与摊销】节点说明：计提折旧、摊销费用是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧、摊销费用一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的月折旧额、摊销额，并生成折旧费用分配表。系统将自动计提各个资产当期的折旧额、摊销额，累加到累计折旧项目。进折旧与摊销节点，进行【读取数据】-【计提折旧】3、 检查确认所有新增、变更、调拨、盘点、折旧与摊销等单据都已经成凭证。功能节点：【动态建模平台】-【会计平台】-【单据生成】节点说明：通过该节点，可以查询已经审核但未生成凭证的固定资产相关业务单据。点击【查询】，选择【固定资产】根节点以及【临时单据】，即可找到对应的资产相关单据。4、 对账对账统一在第八章《总账月结》说明。5、 结账。功能节点：【财务会计】-【固定资产】-【月末结账】节点说明：月末结账很好的体现了财务会计期间的应用特点，通过月末结账动作，集中处理各类财务业务，同时将财务数据按照期间进行归类、划分、标识，为以后的数据统计、查询、分析提供规范的基础。月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，则可以执行“反结账”操作。恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供的一个纠错功能。如果由于某种原因，在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。三、应收管理月结1、 检查当月应该审批完成的单据全部已经审核。功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务、收款日常业务、坏账处理】节点说明：对本月发生的业务单据进行检查，并确认单据已经审核。2、 检查单据是否完成核销。功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【自动核销、手工核销】节点说明：根据定义的自动核销规则或者手工进行应收、收款单选择进行核销操作。通过【查询】按钮，通过查询条件查询需要核销的应收单与收款单，匹配自动核销规则后实现自动核销。通过【查询】按钮，通过查询条件查询需要核销的应收单与收款单，手工选择核销对象进行【核销】。3、 如存在外币业务，需进行汇兑损益计算功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【汇兑损益】节点描述：用于对外币的应收单、收款单进行汇兑损益计算，执行时受公司级“汇兑损益方式”参数值约束，即按月末计算方式或外币余额结清时计算方式，进行汇兑损益计算。汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。选择财务组织、选择币种信息，进行【损益试算】，再进行【下一步】生成汇兑损益报告。4、 检查确认所有单据都已经成凭证。功能节点：【动态建模平台】-【会计平台】-【单据生成】节点说明：通过该节点，可以查询已经审核但未生成凭证的应收相关业务单据。点击【查询】，选择【应收管理】根节点以及【临时单据】，即可找到对应的应收相关单据。5、 对账对账统一在第八章《总账月结》说明。6、 关账功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【关账】节点说明：本节点为财务组织用，支持选择多个财务组织批量执行某一会计期间的关账。关账后，当前期间不改变，但不允许录入和修改当前期间的业务单据，禁止修改已关账期间的业务发生数。因为应收管理一般不需要严格控制开关账，所以放在单据生成后面如果有需要进行严格单据控制的，可在单据生成前进行关账。7、 结账功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【结账】节点说明：本节点主组织为财务组织，用于对系统内各个会计月的应收业务进行月末结账处理。第一个月结账必须在期初余额关闭后才可进行。四、应付管理月结1、 检查当月应该审批完成的单据全部已经审核。功能节点：【财务会计】-【应付管理】-【应付日常业务、付款日常业务】节点说明：对本月发生的业务单据进行检查，并确认单据已经审核。2、 所有单据已完成核销功能节点：【财务会计】-【应付管理】-【自动核销、手工核销】节点说明：根据定义的自动核销规则或者手工进行应付单、付款单选择进行核销操作。通过【查询】按钮，通过查询条件查询需要核销的应付单、付款单，匹配自动核销规则后实现自动核销。通过【查询】按钮，通过查询条件查询需要核销的应收单与收款单，手工选择核销对象进行【核销】。3、 如存在外币业务，需进行汇兑损益计算。功能节点：【财务会计】-【应收管理】-【汇兑损益】节点描述：用于对外币的应收单、收款单进行汇兑损益计算，执行时受公司级“汇兑损益方式”参数值约束，即按月末计算方式或外币余额结清时计算方式，进行汇兑损益计算。汇兑损益计算结果可通过会计平台生成凭证传递到总账。选择财务组织、选择币种信息，进行【损益试算】，再进行【下一步】生成汇兑损益报告。4、 检查确认所有单据都已经成凭证。功能节点：【动态建模平台】-【会计平台】-【单据生成】节点说明：通过该节点，可以查询已经审核但未生成凭证的应付相关业务单据。点击【查询】，选择【应付管理】根节点以及【临时单据】，即可找到对应的应付相关单据。5、 对账对账统一在第八章《总账月结》说明。6、 关账功能节点：【财务会计】-【应付管理】-【关账】节点说明：本节点为财务组织用，支持选择多个财务组织批量执行某一会计期间的关账。关账后，当前期间不改变，但不允许录入和修改当前期间的业务单据，禁止修改已关账期间的业务发生数。因为应付管理一般不需要严格控制开关账，所以放在单据生成后面如果有需要进行严格单据控制的，可在单据生成前进行关账。7、 结账功能节点：【财务会计】-【应付管理】-【结账】节点说明：本节点主组织为财务组织，用于对系统内各个会计月的应收业务进行月末结账处理。第一个月结账必须在期初余额关闭后才可进行。五、存货核算月结存货核算模块每月必须进行月结，月结后才能进行下月成本计算，存货核算的操作纬度为成本域，一个财务组织下可能有多个成本域，结账前需要对多个成本域都完成月结操作。存货核算的单据与库存业务单据息息相关，正常情况下，存货核算单据的会计期间由业务单据的业务日期（出入库日期）决定。如果在本期间关账的情况下，对业务单据进行签字操作，则该单据的存货核算单据会传入下一个未关账的会计期间。1、 检查当月出入库单据已全部签字完成。功能节点：【供应链】-【库存管理】-【批签字/取消签字】节点说明：该功能主要完成出、入库单据的批签字或取消签字的功能，可以查询所有未签字的单据。点击【查询】，可按照【业务日期】进行查询本期间的所有业务单据，并进行【签字】。2、 检查当月采购入库业务，已全部录入采购发票并审批，或已进行暂估处理，不允许存在既没有采购发票也没有暂估处理的库存采购入库单。功能节点：【供应链】-【采购管理】-【采购发票维护、暂估处理】节点说明：暂估处理就是对系统中现存的采购入库单进行物料成本进行暂估，并且将相关费用也进行暂估按照一定规则（采购成本要素定义中的规则）分摊到物料中，将物料的暂估金额和费用暂估金额的合计金额传存货核算作为暂估总金额记货物暂估成本；采购发票维护是对采购业务的成本进行确认，发票的金额与入库单的数量会计入货物的成本。在采购发票维护节点，先对未进行审核的采购发票进行审核，可通过【查询】，不选择【审核通过】的单据，系统自动生成存货核算采购入库单。在暂估处理节点，【查询】所有未暂估的采购入库单信息，进行【暂估】，系统自动生成存货核算采购入库单。3、 检查当月销售出库业务，已全部录入销售发票并审批，或已进行发出商品处理，不允许存在既没有销售发票也没有发出商品处理的库存销售出库单。如某些企业存在特殊情况，当月的部分销售出库就是要算在下月，建议将这些单据日期改为下月，而不在本月处理。功能节点：【供应链】-【销售管理】-【销售发票维护、发出商品处理】节点说明：销售发票主要描述的是销售组织、部门、业务员、开票客户、物料、数量、价格、金额等围绕企业销售行为所发生的一系列信息集成；发出商品处理对已销售出库，并且未进行销售结算的销售出库单作发出商品处理，支持企业商品销售出库后，在不满足收入确认条件的前提下，商品所有权未发生转移时，在财务上可以体现该部分商品。在销售发票维护节点，先对未进行审核的销售发票进行审核，可通过【查询】，不选择【审核通过】的单据，系统自动生成销售成本结转单。在发出商品处理节点，【查询】未完成进行发出商品的销售出库单，进行【发出商品】，系统自动生成发出商品借方的销售成本结转单。4、 关账功能节点：【财务会计】-【存货核算】-【月末结账】节点说明：通过该节点，进行存货核算关账，已关账的会计期间不允许再产生新存货核算单据。直接点击【关账】点进行关账勾选。注意：如启用了产品成本模块，且产品成本模块参数中，当“存货核算关账控制”参数为“是”时，需先进行存货核算关账，才能完成存货关账。5、 存货核算进行成本计算，并生成实时凭证。功能节点：【财务会计】-【存货核算】-【成本计算、计算全月平均单价、个别计价、取消成本计算】节点说明：根据不同的计价方式，选择不同的成本计算节点进行计算。功能节点：【财务会计】-【存货核算】-【生成实时凭证】节点说明：物料在成本计算功能节点，进行成本计算后可以生成实时凭证，通过该节点，可以将不需要生成凭证单据过滤出来，将需要生成凭证的单据传入会计平台。通过查询，选择未生成实时凭证的单据进行生成，同个界面也可以取消生成实施凭证。已经生成实时凭证的存货核算单据是无法取消成本计算的、已经生成总账凭证的单据无法取消生成实时凭证。6、 存货核算生成凭证。功能节点：【动态建模平台】-【会计平台】-【单据生成】节点说明：通过该节点，可以查询已经成本计算、生成实时凭证但未生凭证的存货核算业务单据。点击【查询】，选择【存货核算管理】根节点以及【临时单据】，即可找到对应的存货核算相关单据。7、 对账对账统一在第八章《总账月结》说明。8、 结账功能节点：【财务会计】-【存货核算】-【月末结账】节点说明：本节点主组织为财务组织，用于对系统内各个会计月的应收业务进行月末结账处理。第一个月结账必须在期初余额关闭后才可进行。选择相应的成本域以及会计期间进行【月末结账】。六、产品成本月结1、 产品成本模块在结账过程中是与存货核算模块交互的，建议在进行产品成本计算之前 ，进行存货核算模块关账处理。可参考第五章存货核算关账。2、 检查当月所有生产成本相关数据都已录入完成，包括存货核算材料出库单、存货核算产成品入库、总账制造费用凭证等数据。其中存货核算单据确认可参考存货核算月结模块。3、 进行外系统取数（存货核算单据取数生成消耗单、完工单）、会计平台取数（总账成本类科目生成消耗单）、成本关账（停止产品成本数据增加）、分配事务执行（成本类科目产生的消耗单分配到每一个产品上）、全成本计算（将料工费全部结转到入库产品上）等产品成本模块一系列操作，并生成凭证。4、 结账功能节点：【管理会计】-【产品成本】-【期末结账】节点说明：本节点主组织为财务组织，用于对系统内各个会计月的应收业务进行月末结账处理。第一个月结账必须在期初余额关闭后才可进行。选择对应的工厂与会计期间进行【期末结账】。七、现金管理月结现金管理模块只需保证每月收付款单据已完成，并全部结算，生成凭证，可不在系统中进行关账与结账操作。1、 检查当月应该审批完成的收付款单据全部已经审核，并生成凭证。检查当月左右已审批单据已全部结算。功能节点：【资金管理】-【现金管理】-【收款业务、付款业务、划账业务、现金业务、外币兑换业务】节点说明：查询各类业务单据是否已经完成审核。2、 如存在外币银行存款或库存现金，需进行汇兑损益计算。功能节点：【资金管理】-【现金管理】-【收款业务、付款业务、划账业务、现金业务、外币兑换业务】节点说明：对外币银行存款和库存现金进行汇兑损益计算。八、总账月结总账模块是整个系统结账的最终环节，所有模块生成的凭证最终都会汇总到总账模块，总账也是财务出具三大报表的依据，虽然系统中没有严格要求必须结账才能进行下一会计期间业务，但我们仍要求每月必须进行结账，以代表整个会计期间的业务已完结。同时总账模块结账后，下个月凭证才可以进行记账操作。1、 检查各模块及总账，保证当月凭证已全部生成，并已审核、记账。可参考二到八章节。2、 检查现金、银行类凭证都已经进行现金流量分析。功能节点：【财务会计】-【总账】-【现金流量分析】节点说明：现金流量分析是由用户对凭证中对应于现金的数据指定相应的现金流量表项及金额。3、 进行期末损益结转，并将损益结转凭证审核、记账，保证损益类科目余额为 0。功能节点：【财务会计】-【总账】-【自定义转账执行】节点说明：本节点能属核算账簿级应用，用于根据【自定义结转定义】功能中保存的设置自动生成会计凭证。通过前期定义的结转方式，可通过自动生产凭证。其中生产型企业建议通过自定义转账完成生产成本的结转。4、 为保证准确，建议进行总账与业务系统对账，保证总账数据与业务系统数据一致。功能节点：【财务会计】-【总账】-【对账设置】节点说明：根据应收、应付、固定资产、存货核算各模块以及对应会计平台的配置规则，进行对账内容配置。配置关键点如下图。功能节点：【财务会计】-【总账】-【对账执行】节点说明：节点用于根据已设置好的对账规则，由总账系统和与之对账的业务系统分别生成对账数据，可用于保证总账与业务系统数据相符。根据需要对账的内容，选择具体的模块进行执行。5、 结账功能节点：【财务会计】-【总账】-【结账】节点说明：用于月末的结帐工作，结帐时给出月末工作报告。点击【结账】完成结账工作。
