期初余额整理的规范要求实施标准套件实施标准套件-期初余额整理目录第一章概述..............................................................................................................................................................6第二章 编制期初余额工作计划..............................................................................................................................72.1 期初余额整理内容........................................................................................................................................72.2 期初余额整理工作计划................................................................................................................................9第三章 期初余额整理规范....................................................................................................................................113.1 总账管理期初..............................................................................................................................................113.1.1 总账余额整理规范...................................................................................................................................113.1.2 总账余额录入...........................................................................................................................................113.1.3 总账余额数据导入...................................................................................................................................133.2 现金管理期初..............................................................................................................................................153.2.1 现金及银行账户余额...............................................................................................................................153.2.2 期初未达数据录入...................................................................................................................................163.3 应收管理期初-应收期初.............................................................................................................................183.3.1 应收期初数据录入...................................................................................................................................183.3.2 应收期初数据导入...................................................................................................................................193.3.3 应收期初关闭...........................................................................................................................................213.4 应收管理期初-收款期初.............................................................................................................................223.4.1 收款期初数据录入...................................................................................................................................223.4.2 收款期初数据导入...................................................................................................................................233.4.3 收款期初关闭...........................................................................................................................................253.5 应付管理期初-应付期初.............................................................................................................................263.5.1 应付期初数据录入...................................................................................................................................263.5.2 应付期初数据导入...................................................................................................................................283.3.3 应付期初关闭...........................................................................................................................................303.5 应付管理期初-付款期初.............................................................................................................................303.5.1 应付期初数据录入...................................................................................................................................31实施标准套件-期初余额整理3.5.2 付款期初数据导入...................................................................................................................................323.4.3 付款期初关闭...........................................................................................................................................343.6 固定资产......................................................................................................................................................353.6.1 固定资产原始卡片录入...........................................................................................................................353.6.2 固定资产原始卡片导入...........................................................................................................................363.7 费用管理期初..............................................................................................................................................393.7.1 费用管理期初录入...................................................................................................................................393.7.2 费用管理期初导入...................................................................................................................................403.8 库存管理期初..............................................................................................................................................413.8.1 库存期初余额录入...................................................................................................................................413.8.2 库存期初余额导入...................................................................................................................................423.8.3 期初废品余额录入...................................................................................................................................443.9 存货核算......................................................................................................................................................443.9.1 期初单据录入...........................................................................................................................................443.9.2 期初差异录入...........................................................................................................................................463.10 采购管理期初............................................................................................................................................463.10.1 期初暂估录入.........................................................................................................................................463.10.1 期初暂估数据导入.................................................................................................................................473.11 销售管理期初............................................................................................................................................493.12 成本管理期初............................................................................................................................................493.12.1 期初在产余额录入.................................................................................................................................503.12.2 期初在产余额导入.................................................................................................................................513.12.3 期初在产共用材料录入.........................................................................................................................523.12.4 期初共用材料导入.................................................................................................................................54第四章 期初余额对账处理....................................................................................................................................554．1 库存数据与存货数据校验.......................................................................................................................554．2 总账与业务系统数据校验.......................................................................................................................56附:EXCEL 文件引入注意事项....................................................................................................................................58实施标准套件-期初余额整理实施标准套件-期初余额整理文档控制更改记录审阅日期作者版本更改参考2019-05-09蓝志铮V1.0新增2019-6-28蓝志铮V1.1根据审核意见修改，增加第四章日期审阅人版本审阅意见实施标准套件-期初余额整理第一章概述 “期初余额”指的是在应用新的信息化系统前企业已经产生的各项业务数据的结余，这里所说的“期初余额整理”包括了原始业务数据的整理、录入、导入格式整理、数据导入等一系列相关动作。期初余额整理是系统上线前非常重要的工作，能否按时按质完成期初余额的整理及导入工作，直接关系到上线的成败，本文档根据一线实施顾问的工作实践及相关产品手册等资料编辑整理析， 面向实施顾问以及企业关键用户，旨在为顾问及企业关键用户提供可实践的操作指导。 期初余额准备工作可按以下几个步骤进行：1． 确认系统切换的时间节点，顾问需与用户确认好系统切换的时间节点，并根据关键时间节点开展后续工作； 2． 编制期初余额整理工作计划，工作计划需明确 NC 产品的模块及对应期初余额整理的内容、工作负责人、开始时间、结束时间、验收标准、验收人等； 3． 安排期初余额准备培训，由实施人员或企业关键用户向最终用户提供期初余额整理的培训，内容包括各模块期初余额整理的内容、NC 系统操作方法、电子表格的数据格式等内容。4． 最终用户完成期初余额的整理及录入（或导入），并由不同人员进行复核确认。本文档包括三部分内容，第一部分是期初余额整理工作概要介绍；第二部分是初余额整理工作计划的主要工作内容功能进行介绍；第三部分介绍了 NC 各产品模块期初余额整理的具体内容及操作方法、注意事项等。实施标准套件-期初余额整理第二章 编制期初余额工作计划2.1 期初余额整理内容 顾问根据项目需上线的模块，参照下表确认需整理的期初余额的内容。产品模块期初余额整理内容说明功能节点总账管理将系统启用前各会计科目已有的余额整理并录入到总账系统中，如果科目有辅助项，需要按辅助项的明细进行整理录入，有外币及数量核算的科目可以录入其外币、数量的期初,期初数据录入完毕后，需试算平衡分析。 根据总账启用的期间不同，录入的数据有所不同：年初启用：只需要整理非损益类科目的期初数据；年中启用：需整理所有科目的期初数据、借方累计发生数、贷方累计发生数。若存在二级核算，需按二级核算的业务单元分别录入各科目的期初。总账管理-期初余额现金管理将系统启用之前的库存现金、银行存款的余额数据整理及录入到系统中。现金管理-期初余额将银行账户对账账户启用前已有的银行方未达及企业未达数据进行整理并录入，如果用户不在系统中进行银行对账业务处理或初始没有未达数据，可忽略。对账账户初始化-期初未达应收管理将系统启用前已产生并且未结清的应收款按应收对象进行整理，应收对象通常为客户，根据后续的管理需求，期初应收整理可以分两种形式进行：1. 总余额法，只整理截止到上线前客户对应的应收总额，采用此方式，工作量较小，原始数据较容易收集、数据容易复核，但后续无法对期初部分的应收进行明细分析，例如应收账龄分析； 2. 明细余额法，需将上线前客户对应的应收进行明细整理，例如按产品编码、部门、业务员及应收起算日期等维度进行整理，采用此方式工作量较大，部分原始数据整理有一定难度，例如应收款对应的产品、起算日期等。应收管理-应收期初将尚未处理完（包括已收款尚未核销或预收款）的收款业务数据整理录入，作为开始日常业务之前的准备。应收管理-收款期初应付管理将系统启用前已产生并且未结清的应付款按应付对象对进行整理，应付对象通常为供应商，根据后续的管理需求，期初应付整理可以分两种形式进行：3. 总余额法，只整理截止到上线前供应商对应的应付总额，采用此方式，工作量较小，原始数据较应付管理-应付期初实施标准套件-期初余额整理容易收集、数据容易复核，但后续无法对期初部分的应付进行明细分析，例如应付账龄分析； 4. 明细余额法，需将上线前对应付的应付进行明细整理，例如按物料编码、部门、业务员及应付起算日期等维度进行整理，采用此方式工作量较大，部分原始数据整理有一定难度，例如应付款对应的物料、起算日期等。将尚未处理完（包括已付款尚未核销或预付款）的付款业务录入，作为开始日常业务之前的准备。应付管理-付款期初固定资产将启用固定资产模块之前企业已经存在的固定资产卡片整理录入，原始卡片增加后不会再生成凭证，原始卡片录入当月会计提折旧，卡片的整理内容包括类别、净值、累计折旧、折旧方法、使用月限、原值、净值残值等。录入期初卡片费用管理对报销系统启用前未核销完成的员工借款进行整理，可按如下两种情况进行处理：1．已借支未还款：作为费用管理的期初的组成部分录入；2. 已报销未支付：建议用户在期初前完成支付，或是在审批流程（如果有审批流程）启用前将单据录入，后续按正常业务处理。费用管理-期初单据库存管理将系统启用之前的物料余额数据整理及录入到系统中，根据企业后续管理要求的不同，需整理内容会有些不同，通常包括物料编码、所在仓库、计量单位、数量、批次号、供应商、项目、生产厂家等。如果同时启用存货核算模块，可以与存货期初一同整理，在库存管理-期初余额中录入后，在存货核算-录入期初单据中直接导入。库存管理-期初余额将系统启用之前的企业的废品余额数据整理及录入到系统中，期初废品只能对应废品仓，后续可以进行报废及废品处理业务。库存管理-期初废品存货核算将系统启用之前企业的存货期初进行整理，存货期初需按成本域及物料进行整理，内容包括物料的数量、成本单价及金额。如果同时启用库存管理模块，可以与库存期初一同整理，在库存管理-期初余额中录入后，在存货核算-录入期初单据中直接导入。存货核算-录入期初单据对于计价方式是“计划价”的物料，要录入期初结存的差异。系统支持按物料分类录入，也支持按物料录入，在期初记账时...
