个别计价法核算方式后台数据流程用友软件股份有限公司客服座席刘澄2009年8月28日概述案例陈述理论及概念个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。又称“个别认定法”、“具体辨认法”、“分批实际法”。概述如果存货的属性为“出库跟踪入库”的，则在单据记账处一般不用再手工指定，除非在录入单据时出库所指定的入库已经出完了，需要重新指定，如果存货是非出库跟踪入库的，则需要在单据记账界面上点击右键，进行“个别计价成本分配”，将入库记录分配给出库，一条出库记录可以指定多条入库记录，系统会按照指定拆分记录写入到存货明细账中。由于出库（包括红字入库单）必须要指定到对应入库上，所以个别计价法对于存货系统来说没有负出库。概述出入库单记帐时，要在ia_subsidiary、ia_summary、ia_individual中同时追加记录，核算出库成本后，还要回写出库单据（rdrecord/rdrecords）的单价及金额。具体说明如下：个别计价出入库单记帐时，要入库单记账时只向存货明细账ia_subsidiary中插入记录，不写个别计价辅助表ia_individual，不象先进先出和后进先出一样入库时就写先进/后进先出辅助计价表ia_valuationass。数据走向在出库记录记账时，会向存货明细账ia_subsidiary中插入出库记录，并使出库记录的cBatchCode字段等于所指定的入库记录的autoid。同时会向个别计价辅助表ia_individual中插入入库和出库关系的记录。了，需要重新指定，如果存货是非出库跟踪入库的，则需要在单据记账界面上点击右键，进行“个别计价成本分配”，将入库记录分配给出库，一条出库记录可以指定多条入库记录，系统会按照指定拆分记录写入到存货明细账中。由于出库（包括红字入库单）必须要指定到对应入库上，所以个别计价法对于存货系统来说没有负出库。数据走向个别计价法新增一个个别计价法仓库，并录入多张出入库单记录如下：类型数量单价金额入库1010100入库2020400发出5发出10仓库档案设置为：个别计价法个别计价法个别计价法先对入库单做正常单据记账，然后查询Ia_subsidiary及IA_Individual（个别计价出入库对应表）中数据经检查发现入库单记账后只对Ia_subsidiary表插入数据，对ia_individual表不做操作。“ia_subsidiary.autoid”对应“IA_Individual.cInId”（存货明细账中入库单标识）个别计价法对出库单做个别计价成本分配并记账个别计价法再查询后台数据表Ia_subsidiary及IA_Individual中数据
