总帐报表实务考核整体要求1、建立新帐套，完成简单的和财务相关的基础档案的初始设置；2、根据下面的要求完成总帐一个月的业务流程；3、生成正确的资产负债表、利润表和现金流量表主表（附表暂不要求）；一、基础设置1）、建立新帐套后（建立帐套时选择新会计制度工业企业科目），完成下面的基础设置1、添加客户、供应商、部门、个人（客户、供应商档案不用分类）客户：001用友软件，002金蝶软件供应商：001娃哈哈，002农夫山泉部门：1财务部，2办公室个人：001张三（财务部），002李四（办公室）设置美元币种科目设置1.银行存款科目分为100201工行人民币和100202农行外币（美元）科目2.应收账款科目设为客户往来3.应付账款设为供应商往来4.财务费用科目分为：550301手续费、550302利息收入5.指定现金总帐、银行总帐、现金流量科目6.管理费用设置为部门辅助核算7.应付工资设置为个人辅助核算8.设置凭证类别为记帐凭证2）期初余额现金：1000银行存款（人民币）：2000银行存款（美元）：美元500，人民币4000应收帐款：5000（按客户分明细）001客户1000元，002客户4000元库存商品：6000固定资产：14000累计折旧：2000应付账款：5000（按供应商分明细）001供应商3000，002供应商2000应付工资：1000（李四）实收资本：20000未分配利润（314115）：4000二、日常凭证注意：现金流量项目日常要归集凭证数据1、付差旅费借：管理费用（办公室）200贷：现金（流量：支付的与其他经营活动有关的现金）2002、银行结算利息借：银行存款-人民币（流量：现金及现金等价物净增加额）500借：财务费用－利息收入－5003、销售商品借：应收账款－001客户117贷：主营业务收入100应交税金－应交增值税－销项税额174、收回货款借：银行存款-人民币（项目：销售商品、提供劳务收到的现金）117贷：应收帐款－001客户1175、计提折旧借：管理费用（财务部）400贷：累计折旧4006、支付应付款借：应付账款－002供应商1000银行存款-人民币（项目：购买商品、接受劳务支付的现金）10007、收到一笔美元收入借：银行存款-美元（项目：收到的其他与经营活动的现金）750（美元100，汇率7.5）贷：营业外务收入7508、转销库存商品借：主营业务成本500贷：库存商品5009、支付职工工资：借：应付工资（李四）1000贷：银行存款-人民币（支付给职工以及为职工支付的现金）100010、提取备用金借：现金300贷：银行存款-人民币300三、日常流程1、审核；2、记账3、期末转账生成：汇兑损益（期末调整汇率设置为7.8）；4、期间损益5、月末结帐四、生成三大报表注意如下细节：1、资产负债表是否平衡；2、利润表是否正确3、*现金流量表主附表是否平衡4、利润表和资产负责表之间的核对关系是否正确；5、现金流量表和利润表之间的核对关系是否正确；6、现金流量表和资产负债表的“货币资金”之间的核对关系是否正确；
