yonyouup information technology Co.,LtdU8V12.1 产品培训—应收款管理用友优普信息技术有限公司U8 财务开发部石宏宇2015 年 6 月 8 日yonyouup information technology Co.,Ltd三、业务介绍1. 应收业务管理（信用管理）2. 收款业务管理3. 票据管理4. 账期管理5. 核销转账等业务处理6. 生成凭证7. 审批流8. 数据权限相对于应收账款而言，商业汇票特别是银行承兑汇票，具有较高的信用，更易及时收回资金，加强票据管理的重要性日益显著。票据管理实现从收到票据、计息、背书、退票、结算、转出、贴现、锁定、换票等全方面的功能。3.3.1 票据管理– 功能介绍 3.3.2 票据管理– 名词解释银行承兑汇票：指银行作为付款人 , 根据承兑申请人 ( 出票人 ) 的申请 , 承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。商业承兑汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。结算：即票据兑现，从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。带息票据若尚未计息，应直接结算界面输入利息。在进行结算单据时所发生的相关费用，可以直接在结算界面输入，票据结算后不能进行其他处理转出：票据长期未结算，重新恢复为应收账款。票据转出后，系统会自动生成应收单。贴现：将未到期的票据转让给银行，需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。计息：对于带息的票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。 票据背书：将收到的票据冲抵应付款或其他款项。 转预付账款：供应商无应付账款或背书金额大于应付账款在应付系统会形成一张预付款单（已审核状态），转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。 冲销应付账款：供应商有应付账款针对该供应商单据，录入背书金额。对冲总金额不能超过票据的背书金额。 如背书方式为“其他”时，对应科目应选择非应收系统受控科目。 退票：已背书票据的退票业务。票据退回后，系统会自动生成应付单退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作。 换票： 是指应收票据持有人之间进行的票据交换行为。 等额换票，包括以下两种方式的换票：大票换出：即将当前面值的票据换出，换回多张小面值票据；（即一大换多小）小票换出：通过选择多张票据换出，换回一张大面值票据；（即多小换一大或多大） 找零换票：将一张大面值应收票据，一部分用来冲销应收账款，另外剩余部分换出一张或多张小票。3.3.3 票据管理– 名词解释 3.3.4 票据管理流程3.3.5 票据管理– 票据录入如果未选择直接生成收款单，需要点击【生成收款单】手工形成收款单yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 票据换票处理一、应用场景二、关键特性场景一：大换小，客户持有一张大面额的票据，希望分别背书给不同的供应商不形成预付款，需要拆分票据面额，兑换成合适的小面额的若干张票据。场景二：小换大，客户持有若干张小面额的票据，希望背书给不同的供应商不形成预付款，兑换成合适的大面额的若干张票据。 场景三：找零，客户支付我方一张大面额的票据，用于冲抵之前的应收账款，但不希望形成预收款，希望我方将多余的款项以票据的方式找零给客户。等额换票：支持多张小面额票据兑换成多张大面额票据；支持多张大面额票据兑换成多张小面额票据。票据找零：支持多张大面额票据找零多张小面额票据。支持单张换票和批量换票处理。支持换票明细的查询及票据账龄分析。yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 等额换票处理流程换票双方不存在任何商品交易关系yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 找零换票处理流程换票双方存在商品交易关系yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 票据换票规则找零后可以继续进行换票处理yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 换票处理单张换票处理：处理一对一换票列表换票处理：处理多对多换票批量换票处理：处理多对多换票换票明细查询yonyouup information technology Co.,Ltd表头换票类型字段为“空”的票据可以“等额被换出”符合换出条件的票据，可以进行换票处理3.3.6 等额换票表头换票类型字段为“换入”的票据可以作为等额换入换票类型不为空，则换票人字段为必输项在换票处理界面，可以增行录入换入的票据换出金额合计等于换入金额合计，保存后完成换票处理。yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 找零换票换票类型为“待找零”的票据需要先进行找零换票处理，才可以进行其他票据处理的操作待找零的票据，收款金额小于票据金额在找零换票处理界面，待找零金额合计等于找零金额合计，保存后完成找零换票处理。待找零票据完成找零换票后，可以继续进行等额换票等其他票据处理操作yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 换票明细等额换票后的换票明细找零换票后的换票明细yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 换票处理生成凭证找零换票处理需要生成凭证待找零票据生成的收款单和找零换票处理合并制单yonyouup information technology Co.,Ltd3.3.6 换票查询3.3.7 票据管理– 票据贴现票据交给银行后，银行若干个工作日返回信息，财务才能根据银行返回的信息进行利息与费用的输入 在此期间可以进行票据的锁定如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息 反之，作为费用处理3.3.8 票据管理– 票据计息票据分为带息票据和不带息票据。利息＝票据计息金额 * 年利率 /360* （计息截止日期 - 开始计息日期）。 3.3.9 票据管理– 票据背书应收票据未到期，持票人无法承兑，会退票。退票后系统会自动形成一张其他应付单，票据恢复未背书前状态，可以继续处理。如果背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息 ，反之为费用。如果背书金额大于对冲金额，则形成预付款。当应付系统启用付款申请业务，且进行预算控制时，背书冲销应付款只能进行等额冲销应付款对应的付款申请单 。3.3.10 票据管理– 票据结算票据到期兑现就进行结算操作。如果应收票据为带息票据，可以直接输入利息。在进行结算单据时发生了相关费用，可以直接输入费用 3.3.11 票据管理– 票据转出票据到期无法结算，就需要做转出。转出后，系统自动生成一张其他应收单，该票据将不能进行其他处理 。如果转出金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息 ；反之作为费用3.3.12 票据展期处理3.3.13 应收票据展期处理——收票3.3.14 应收票据展期处理——背书3.3.15 应收票据到期分析按区间分析 n 3.3.16 应收票据到期分析按月份分析3.3.17 应收票据到期分析按单据分析三、业务介绍1. 应收业务管理（信用管理）2. 收款业务管理3. 票据管理4. 账期管理5. 核销转账等业务处理6. 生成凭证7. 审批流8. 数据权限3.4.1 应收立账—收付款协议设置出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行，银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种短期资金融通。出口押汇分信用证项下押汇、 D ／ P 项下押汇和 D ／A 项下押汇。立账单据：发货单、发票、应收单、合同结算单等立账日：业务日、月结、固定立账日，支持偏移日期立账期：统一固定账期或依客户设置到期日：支持自动设置天数或者设置为固定天数3.4.2 应收立账—收付款协议设置出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行，银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种短期资金融通。出口押汇分信用证项下押汇、 D ／ P 项下押汇和 D ／A 项下押汇。客户档案里设置销售发票、出口发票、合同、其他应收单默认的收付款协议，录入单据时自动带到相应单据上3.4.3 应收立账—立账日、到期日确定单据立账日确定到期日确定无付款条件，无收付款协议立账日 = 单据日期 到期日 = 单据日期有付款条件，无收付款协议立账日 = 单据日期到期日 = 单据日期 + 付款条件最大信用天数无付款条件，有收付款协议立账日 = 收付款协议设置日期到期日 = 立账日 + 账期有付款条件，有收付款协议立账日 = 收付款协议设置日期到期日 = 立账日 + 账期到期日取值规则：如果收付款协议档案到期日取值设置为空，则单据的到期日＝立账日＋偏离天数＋账期；如果设置了到期日取值，则单据的到期日按收付款协议档案中的到期日计算。最多可以设置三个收账日。例如：某一张应收单 , 单据日期是 2009-11-10, 有立账依据 , 收付款协议设置如下 ,则单据的立账日是 2009-11-20, 到期日是 2009-12-10 （立账日 + 账期 20 天） , 如果收付款协议中的到期日设置不为空 , 固定收账日为 5 日 , 则单据的到期日是 2009-12-05 （不考虑偏离天数）3.4.4 应收立账—到期日取值3.4.5 应收立账—付款条件单据上无收付款协议，则按付款条件上的信用天数计算到期日3.4.6 应收立账—单据录入3.4.7 应收立账—业务账表查询三、业务介绍1. 应收业务管理（信用管理）2. 收款业务管理3. 票据管理4. 账期管理5. 核销转账等业务处理6. 生成凭证7. 审批流8. 数据权限3.5.1 核销核销方式：即时核销、手工核销、自动核销。关键应用收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销核销可以进行全额核销或部分金额核销收款单的数额如果部分核销以前的单据，则余额部分可以再次核销支持同币种核销、异币种核销可以按合同、项目、部门、业务员等对应核销可以审核后自动核销 3.5.2 核销业务 3.5.3 核销业务现金折扣是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待 3.5.4 核销业务一现金折扣发票付款条件为10 天内付款，给予现金折扣 5% 应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间、部门之间、业务员之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间或部门间或业务员间入错户或合并户问题。 预收冲应收 用某客户的预收账款，冲抵其的应收款项。 应收冲应付 用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲 应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业 务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。 红票对冲 用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵，便 于以后的账龄分析统计。3.5.5 转账业务3.5.6 转账业务外部并账 3.5.7 应收冲应收内部并账3.5.8 转账业务预收冲应收3.5.9 转账业务增加跨系统转账规则：应收冲应付、背书冲应付，按照跨系统转账规则进行转账3.5.9 转账业务应收冲应付 3.5.10 异币种转账异币种转账要求 应 ( 预 ) 收转账金额 = 应 ( 预 ) 付转账金额，如果不等，其差异应在中间币种设置的允差范围内，否则不能冲销。 坏账处理方法 :直接冲销法 就是不预先计提坏账准备，而是发生坏账时，直接记入当期费用 ; 在坏账金额较小时使用 ; 一般企业不用。备抵坏账法 是指企业按期 预估坏账损失预先记入当期费用，提取坏账准备金。包括账龄分析法、应收款项余额百分比法、销货百分比法、个别认定法。坏账损失：由于各种原因而发生应收账款无法收回而产生的损失。坏账收回：企业已确认并已转销的坏账损失，又重新收回。 3.5.11 坏账处理 3.5.12 坏账处理– 参数设置坏账处理方式：应收余额、销售收入百分比法、账龄分析法、直接转销法坏账准备：计提比率、计提科目3.5.13 坏账处理坏账收回：收款单中录入收回坏账金额，单据不审核，在《坏账收回》中回冲。 基本概念当应收单和收款单的币种不一致的时，需要进行异币种核销操作。对于由汇率不同而产生的金额差作为汇兑损益处理 汇兑损益计算依据按币种计算，是只考虑单据上的币种信息，而不考虑其他数据而进行计算的按科目计算，是只考虑您单据上选择的科目所属的外币，而不论您单据上是何币种。 3.5.14 汇兑损益汇兑损益计算查询：按币种： 按币种 + 方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按科目： 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据科目+ 方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的科目、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按单据： 根据当前列表中显示的所有有选择标志单据记录，按单据 + 币种 + 方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按客户： 根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据客户+ 币种 + 方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的客户、不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录。3.5.15 汇兑损益 3.5.16 汇兑损益 - 系统选项外币结清：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为 0 且本币余额不为0 的外币单据。月末处理：即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为 0 或者本币余额不为 0 的外币单据。月末处理 3.5.17 汇兑损益外币结清 3.5.18 汇兑损益以下通过一个实例介绍异币种核销及汇兑损益产生的过程：以下通过一个实例介绍异币种核销及汇兑损益产生的过程：3.5.19 汇兑损益核销界面中的收款单和应收单本次结算（中间币种）金额按汇率表中外币对应中间币种计算。异币种核销本次结算（中间币种）金额一般情况下都会不一致，需要录入允许的误差后进行核销处理，形成汇兑收益或损失。3.5.20 汇兑损益异币种核销界面：异币种核销界面：异币种核销界面：异币种核销界面：706.5-700=6.5 在允许误差范围内3.5.21 汇兑损益785*0.9100*7进行异币种核销后，单据原币金额已经为 0 ，但是仍有本币余额，需要进行汇兑损益处理，计算汇兑收益或损失，才可将本币余额完全冲完。102.5=808.55-706.53.5.22 汇兑损益101=801-7003.5.23 汇兑损益
