2017-U8听我说—成本模块U8支持服务事业部姓名：葛云鹏2017年9月14日1/79讲师介绍1.财务方向专家，擅长：财务、成本、合并报表等2.能力提升培训讲师，担任沙场大练兵、U8听我说等讲师3.参与U8产品的评审工作4.多次参与现场项目支持，获得客户、一线顾问的表扬，并在15年获得优普最佳服务人5.参与各类运维资料编写审定工作6.参与运维工程师资格认证命题、评审工作葛云鹏2/79成本核算体系搭建循环领用成本计算与卷积计算成本数据来源数据核对期初调整高频问题3/79成本核算体系搭建4/79鞋的成本？5/79成本核算的核心是费用归集与两次分配。 将料、工、费按成本中心进行归集。 先将归集的公共费用在成本对象之间进行分配。 再将分配的公共费用+专属费用在完工和在产之间进行分配。A产品B产品A完工A在产B完工B在产材料费用人工费用制造费用成本中心………完工…在产分配分配归集6/79成本核算体系三个What:成本中心，成本对象，成本要素一个How:如何分配7/79成本核算体系三个W:成本中心，成本对象，成本要素公司工作中心部门产品单一费用统一产品多样费用分开按工序核算成本8/79公司部门工作中心成本中心9/79成本核算体系三个W:成本中心，成本对象，成本要素产品工序订单Mo0001Mo0002Mo0003Mo0004Mo0005Mo000100100020003010/79成本对象根据选项确认核算方法，核算方法决定成本对象。11/79启用制造相关模块可选核算方法备注产品结构（未启用物料清单）“品种法、分类法、完全分批法、部分分批法”中任一种物料清单“品种法、分类法、完全分批法、部分分批法”中任一种物料清单+生产订单1、“品种法、分类法、完全分批法、部分分批法”中任一种。2、或按订单核算1、选择“启用生产制造数据来源”或“按订单核算”，不支持分批法及分类法核算。2、可选择部分成本中心“按订单核算”，部分成本中心“按品种核算”。物料清单+生产订单+车间管理1、“品种法、分类法、完全分批法、部分分批法”中任一种。2、或按订单核算3、或按工序核算1、选择“按工序核算”，不支持分批法及分类法核算。2、选择“按工序核算”，未制定生产工艺路线，系统默认“按订单核算”。成本对象12/79成本核算体系三个W:成本中心，成本对象，成本要素专用材料共用材料13/79成本要素14/79成本核算体系一个H:如何分配产品间分配•共耗费用•人工费用•制造费用•共用材料完工在产分配•在产品分配率•联产品分配率•副产品分配率15/79成本核算体系一个H:如何分配-公共费用16/79成本核算体系一个H:如何分配-在产品分配17/79成本计算与卷积计算18/79使用成本计算，需要人为控制计算过程，从材料开始，逐层的进行。采购存货先记账＞成本取数＞成本计算＞产品成本分配，然后再恢复成本计算＞再记账＞再成本取数＞再成本计算。。。。。。成本计算与卷积计算19/79D产品:230C半成品:220B半成品:50A2材料:100数量2数量1材料价格:220制造费:10A1材料:40人工:10人工:20制造:10数量1成本计算与卷积计算20/792.材料及外购半成品耗用表取数（成本其它录入表需要手工取数）1.存货所有单据按领用顺序记账3.成本自动计算4.产成品成本分配5.期末处理卷积计算:一次性按顺序由低层到高层完成所有BOM层次成本计算，中间没有交互。成本计算与卷积计算21/79业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积”先进行成本的逻辑检查，根据检查报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。成本计算与卷积计算22/79循环领用23/79D产品:180C半成品:170B半成品:50A2材料:100材料价格:180制造费:10A1材料:40人工:10人工:20制造:10循环领用C半成品?24/79循环领用以下场景将导致成本卷积发生循环：共用材料：半成品或产成品作为公用材料分摊，（同部门，不同部门）。专用材料：产品间互相领用。非标领用：非标订单领用高阶或领用本身。形态转换：从高阶转向低阶联副产品：互为产出，互相领用，联副产品作为共用材料。委外品：循环领用特殊单据：全月平均计价，卷积运算-特殊单据成本设置，选择“取本月成本”。（特殊单据包括：调拨单、形态转换单、组装单）。25/79循环领用-出库单价异常26/79循环领用-单据检查27/79循环领用如何处理？1.参考成本批量设置2.手工录入单价，手工先在存货中记账3.仓库组计价4.委外循环领用需要手工处理。5.系统按循环领用处理，循环领用走零成本出库选项。参考成本：参考->0其他上次入库，上次出库成本：月初->年初->参考->0。循环领用-处理28/79循环领用-参考成本批量设置29/79循环领用-仓库组30/79循环领用-零成本出库选项31/79成本数据来源32/79成本数据来源成本对象人工费用产品完工材料费用制造费用产品结构物料清单生产订单工艺路线手工录入总账取数薪资计件工资产品入库单工时记录单材料出库单其他出库单出库调整单手工录入总账取数固定资产33/7934/81子件领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象！成本数据来源-成本对象35/81生产订单的“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响。生产部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。审核日期如果在当月以后月份，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。关闭日期如果在上月或以前，不纳入本月实际成本计算对象范围之内成本数据来源-成本对象成本数据来源-按产品专用材料取数条件：成本中心+记账日期+出库类别+出库单表体项目共用材料取数条件：成本中心+记账日期+出库类别移动平均、先进先出、个别计价需要出库单记账后才能取数，全月平均需要期末处理后才能取数！36/79成本数据来源-按订单专用材料取数条件：部门+记账日期+出库类别+出库单表体生产订单号+出库单表体订单行号共用材料取数条件：部门+记账日期+出库类别移动平均、先进先出、个别计价需要出库单记账后才能取数，全月平均需要期末处理后才能取数！37/79成本数据来源-按工序专用材料取数条件：部门+记账日期+出库类别+出库单表体生产订单号+出库单表体订单行号+工序行号共用材料取数条件：部门+记账日期+出库类别移动平均、先进先出、个别计价需要出库单记账后才能取数，全月平均需要期末处理后才能取数！38/79数据核对39/79数据核对2.投入产出核对1.成本与总账以及存货核对3.材料领用核对4.完工入库核对40/79存货总账成本生产成本原材料100产成品100100期初100100数据核对领料入库41/79数据核对-成本与总账核对42/79数据核对-投入产出核对43/79数据核对-材料领用核对44/79数据核对-完工入库核对45/79期初调整46/79期初调整2.期初在产调拨1.期初余额调整3.调整入库47/79期初调整-期初余额调整成本期初余额调整后，还需要做什么？48/79期初调整-期初余额调整生产成本原材料100产成品100100期初1月领料2月入库100100存货总账成本待调整金额49/79期初调整-期初余额调整需要根据实际业务做后续业务：1、调整材料2、调整产品结存成本3、调整销售成本4、丢失50/79查询条件选在产调拨查询条件选在产在线期初调整-期初在产调拨51/79期初调整-调整入库查询条件选调整入库52/79期初调整-调整入库调整入库在产金额全部调整在产金额可以部分调整VS系统自动形成入库调整单根据情况手工形成入库调整单必须使用卷积计算可以使用成本计算生产订单上月必须关闭订单可以不关闭本期不能有入库本期可以有入库期初余额调整53/79高频问题54/79成本中心[一车间]的共用材料[01021001]本期发生有发生[80.00]但根据共用材料分配率设置无法找到相应分配基数!Q1按共用材料分配率检查相关数据是否录入,关注以下几点:1、共用材料分配率勾选了“按物料清单中定义的耗用范围分配”。本成品中心所有产品都没有使用该材料。2、设置了分配范围，分配范围设置不合理。3、本成本中心的产品，负担成本产量小于等于零。4、是否启用生产流程控制5、按实际工时分配，工时日报表没有数据。55/79共用材料按产量相关的以下4种方式时（按产品产量，产品权重系数，定额工时，材料定额），系统用负担成本产量进行分配。需要考虑，在产品分配率：若在产品的分配率是（不计算在产品成本），则在产数量不作为负担成本产量其它的在产分配率，若录入了在线盘点数量，则在产数量作为负担成本产量。作为负担成本产量时公式，本期完工+本期在产*约当系数-上期在产*约当系数。否则只考虑完工数量。（扩展：人工费用和制造费用与共用材料是否有区别？）负担成本产量56/79成本卷积后，查询存货明细账，同一天的单据，出库在前，入库在后。有时会造成零出库。Q2同一天的单据，系统按单据保存时间作为记账顺序，所以为了保证存货明细账顺序正常，需要避免零出库。另外还要注意，存货选项中若选择了按审核日期排序记账选项时，则还要注意审核日期。还有一种特殊情况，卷积时勾选了非标循环领用先计算对应标准订单成本选项时。对应的非标入库是最后记账的。57/79按产品核算，某产品没有材料成本。检查已经录入了对应的材料出库单Q3按产品核算，系统按产品对应的成本对象项目确定专用材料费用。材料出库单表体需要录入对应的成本对象项目。所以需要先维护成本对象项目。成本对象项目目录中点引入，系统将BOM对应的存货引入，该记录有对应的bomid信息。若这时将BOM删除，然后重新建立BOM.虽然存货没有变化，但是bomid不一致，系统也无法取到该材料费用。需要重新再指定一下对应的存货信息才可以。58/79按工序核算，某产品没有材料成本。检查已经参照订单做了对应的材料出库单。Q4按工序核算，需要先做工序计划生成，然后再参照订单进行领料才可以。否则材料出库单表体没有工序信息，和工作中心信息。系统是无法将其取到成本中的。59/79成本材料表取数时，部分材料出现重复记录。Q5一般情况是物料表出现了重复记录。通过实施工具导入数据时，有时重复导入会造成物料表出现重复记录。同一个存货有多条物料id。需要从后台数据库中删除重复的物料id记录。60/79按订单核算，某订单的完工数量无法取到完工产品日报表中，日报表中没有该订单记录Q6每月开始进行成本处理前，需要先刷新成本对象。按订单核算，需要生产订单的状态为当月已经审核，且上月未关闭，（当月关闭的是正常的）这样才能刷新到订单成本对象。后续的成本数据录入相关表中才有对应的记录。才能进行取数。61/79卷积检查出现警告性提示，某产品有专属或分摊成本，但负担完工数量为零，成本已全部归集给在产品。!材料费用100,人工0.制造费用0Q7系统要求，某产品有成本归集或分摊，但完工或在产品数量未输入或完工产量虽输入但“上月【月末在产品处理表】中完工盘点数量+本月【完工产品日报表】中完工净产量-本月【月末在产品处理表】中完工盘点数量-【完工产品处理表】中损失数量=0”警告性提示，若录入的数据没有错误，系统也可以处理。系统将对应的成本都放在在产品上。62/79卷积检查出现警告性提示，某产品有专属或分摊成本，但负担完工数量为零，成本已全部归集给在产品。!材料费用0,人工0.制造费用0Q7检查发现做原材料剩余。上期剩余的材料数量，本月做红字材料出库单，全部冲掉。但是单价不一致。原材料剩余和红字材料出库单相抵后a材料有正数金额，b材料有负数金额，总金额为0.应该手工录入红字材料出库单金额。金额为原材料剩余的数量乘以单价的金额。这样就可以了。。63/79生产订单改制后，改制后的订单产品没有成本。Q8对应的生产订单改制后，没有进行挪料操作，导致成本无法计算或原订单及目标订单成本错误。1、查改制材料是否已从原订单中挪料转换。2、查生产订单挪料中挪出生产订单、挪入生产订单及明细是否正确。挪料后，重新“刷新”定义产品属性.64/79生产过程中，产品报废，成本模块应该如何处理？Q9分为部分报废和全废两种情况。部分报废可以考虑由该成本对象的完工产品承担所有成本，例如生产订单10个，完工8个，报废2个。则完工产品日报表中录入完工10，废品2，净产量8。则系统卷积后，8个完工承担所有10个的材料成本。完全报废则可以考虑勾选成本选项中产品完工报废按制造费用摊销选项。完工产品日报表中录入完工10，废品10，净产量0。则该产品的所有成本自动作为制造费用-废品分摊，由成本中其他产品分配。65/79生产过程中，产品报废，成本模块应该如何处理？Q9还可以有另外一种处理方式，在完工日报表录入完工10，不要录入废品数量，然后在完工处理表中将出现差异数据，该废品数量录入“损失记入待处理”栏目（系统自动放入该列）”，成本计算后，成本模块生成凭证，可以在“结转盘点损失”中将该部分成本转出。66/79月末在产品处理表中，在线盘点数量和完工盘点数量有什么区别？Q10在线盘点数量---指产品在生产工艺上未完工，仍处于生产线上的产品数量。完成在产推算数量〖取数〗之后，修改确认后点〖拷贝〗按纽，可以把在产推算数量全部拷贝到在线盘点数量栏目中。以下两种情景在线盘点数量自动赋为0值：累计完工数量>累计投产数量，拷贝后在线盘点数量值为0；本月生产订单关闭，拷贝后在线盘点数量值为0。完工盘点数量---指产品在生产工艺上已完工，但在会计意义上仍属于在产品的产品数量，该数量应包含在“完工产品日报表”中的“净产量”中。成本计算完后，体现在在产品成本表中。67/79月末在产品处理表中，在线盘点数量和完工盘点数量有什么区别？Q1068/79在产品分配率按完工定额到挤，共用材料是如何在完工在产之间分配Q11若是分配的共用材料没有在BOM中体现，无法展算子件，则全归完工，若有就按实际展算的数据处理。另外若采用补料业务，则展算时系统会让选择是归完工还是归在产。在产品分配率按完工定额倒挤或按在产定额倒挤时，需要进行展算子件。69/79工序核算，在产按完工倒挤。生产订单10个，10工序中完工10个：报废1个、完工9个承担所有成本;20工序完工9个,造成20工序有在产。Q12按完工倒挤就是这样，20工序完工展算的子件就是按9个展算的。订单关闭时全部归完工。70/79成本管理下查询当月生产完工入库核对,某产品明明没有数量但是却显示有成本数量。Q13检查发现客户做了一张入库单，然后按实际业务发生刷新成本对象。然后完工日报取到数据。然后删除入库单。然后再刷新成本对象，这样就造成实际成本对象没有了。但是完工日报仍存在数据。从后台删除当月完工日报，然后重新取数。71/79卷积运算生成的在产品入库调整单现在在存货核算中恢复不了记账，存货核算方面的原因都已排除了Q14分为两种入库调整单。1，订单关闭在产金额自动形成的入库调整单，系统进行了控制，不能手工恢复记账。2，手工记账的入库单金额和成本金额不一致形成的入库调整单。可以手工恢复记账。72/79在产品按实际工时分配，分配结果不正确。Q151、若没有录入工时信息。系统会按在产数量分配在产成本。2、若1月份录入的在产工时，2月份什么也不录入，分配时，系统会考虑1月在产工时，将成本分配给在产。但是若到了3月份什么也不录入，由于2月份没有在产工时，系统无法推算，所以3月份就会报错，需要录入在产数量或在产工时。本期在产工时取数=本期总工时+上期在产工时-定额标准工时×完工数量；完工工时分配率=本期总工时+上期在产工时-本期在产工时在产工时可以大于当期总工时。判断要求：本期在产工时<=上期在产工时+本期投入工时73/79委外加工费取数是10万，但是卷积运算以后，看投入产出汇总表，委外费用显示为9万？Q16有一笔订单本月收料，本月关闭。但是没有做完工入库。成本完工数量无法取到数据，这笔工序委外加工费没有承担主体，系统就将其取到工序委外加工费差异里。做为制造费用分摊。74/79成本计算后，某订单的分配的人工费用异常高。该订单的产品只有3000，检查发现有联产品。Q17检查勾选了联产品产量参与公共料费的分摊”，联产品的产出比为0.025，相当于0.025个联产品=一个主产品，该订单联产品产量为3000,3000/0.025+主产品产量就构成该产品的负担成本产量。计算为14万多，所以该订单分配的人工费就比较高。75/79成本计划节点，制定计划耗量，人工耗量没有取出。Q181、基础档案--业务--定义工作中心，工作中心隶属成本中心对应的部门,或直接对应成本中心;2、基础档案--生产制造-资源资料维护，需要注意！资源类别要和后面成本--费用预算制定中工时计划关联;3、基础档案--生产制造-标准工序资料维护，制定标准工序，以及每道工序的标准工时信息;4、基础档案--生产制造-工艺路线资料维护，制定产品的工艺路线，可以单独修改资源工时信息;5、成本-增加成本计划版本-费用预算制定指定工时计划关联的资源类型;6、成本-制定计划耗量取数;7、成本-制定计划单价;8、成本-生产单位计划成本;9、系统要求物料工艺路线的生效时间需要小于等于BOM的生效时间。76/79查询总账生产成本明细账，出现了贷方余额。Q19检查发现做的业务比较特殊，有废料重新利用的现象。废料利用客户做的是其它入库单。其它入库单做凭证，借：原材料，贷：生产成本。而这部分废料又重新投入。这就会造成总账模块生产成本科目贷方多了废料部分，借方也多了废料部分。产品成本虚增，生产成本虚增。建议做红字材料出库单，冲减生产成本，不要做其他入库单。。77/79完工产品日报表取数，提示入库单取数错，isnull附近有语法错误。Q20安装库存ST结尾的补丁解决此问题。另外建议同时安装成本CA+存货IA+生产MM结尾的补丁。78/79温馨提示往期直播课程回顾：本次及以后直播的课程，我们会统一放在微课堂，供未能参加直播的同事学习获取路径：用友服务微信公众号->服务圈->微课堂服务圈-让服务更快捷：服务圈是聚合U8客户、服务顾问、授权商业合作伙伴分享解决方案的用友官方服务平台，可提供问题咨询、信息查询等服务。平台包含PC端和移动端，涵盖知识库搜索、服务商城，客服、问答、文库等系列服务产品。Web端入口：http://fwq.yonyou.com问答平台设课程讨论专题（服务圈）：用友服务微信公众号->服务圈->微问答内将开辟置顶话题#U8听我说#请留言及意见反馈，以供我们在后续课程中进行改进。扫码关注服务圈让服务更快捷79/79谢谢观看！80/79
