用友网络科技股份有限公司U8服务支持事业部姓名李斌｜2018年8月15日U8听我说—多年老账，咱来掰扯掰扯讲师介绍照片简介1.擅长财务链、预算管理、网上报销2.部门内部培训讲师3.多次获得部门优秀员工及客户表扬4.累计处理客户问题近2万例总账往来账龄与应收账龄分析应收账龄分析总账往来账龄分析应收账款账龄账期•应收的账龄是什么？•如何进行账龄分析？•账龄期间为什么和实际的期间不一致？总账往来账龄分析日常业务常见案例总结总账往来账龄分析-日常业务通过对往来款项的清理勾对工作，了解往来款的结算情况以及未达账情况，清楚未达账项所分布的时间区域。客户、供应商、个人辅助核算都具有账龄分析的功能，操作方法类似。总账往来账龄分析-日常业务账龄分析的主要条件说明：按发生日期分析按制单日期分析以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。以制单日期即凭证日期为基础。按所有往来明细分析按未两清往来明细分析对全部往来明细进行计算。只对未进行两清的往来明细进行计算。余额分析法实际发生法用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额。按借方、贷方的实际发生额为分析金额。总账往来账龄分析-日常业务应用举例：下列有7笔与U8听我说客户的往来记录账龄分析时选择不同的查询条件，余额和账龄分别是怎样的？制单日期发生日期摘要借方金额贷方金额方向余额金额2017-12-312017-12-31期初余额00借9002018-1-102018-1-10销售收入5000借14002018-1-102018-1-10收到货款0500借9002018-1-102017-12-29销售收入6800借15802018-1-122018-1-10销售收入7500借23302018-1-122017-12-6收到货款0750借15802018-1-122018-1-11预收账款0850借730合计19302100借730总账往来账龄分析-日常业务客户明细账如下：年月日中的日期为凭证的制单日期，摘要上的日期为凭证的发生日期总账往来账龄分析-日常业务客户对应的两清记录：有两清标志的代表已两清，O代表自动两清，Y代表手工两清总账往来账龄分析-日常业务1、按制单日期+所有往来明细+实际发生法查询如下：按照凭证的制单日期，借方、贷方分别显示总账往来账龄分析-日常业务2、按发生日期+所有往来明细+实际发生法查询如下：按照凭证的发生日期，借贷方分开显示总账往来账龄分析-日常业务各分析条件汇总如下：分析方法方向余额账龄区间序号1-10天11-20天21-30天30天以上制单日期分析按所有往来明细分析按余额分析法借7307301按所有往来明细分析按实际发生法借283075011809002贷21001600500按未两清往来明细分析按余额分析法借7306805003按未两清往来明细分析按实际发生法借15806809004贷850850发生日期分析按所有往来明细分析按余额分析法借7307305按所有往来明细分析按实际发生法借2830125015806贷2100850500750按未两清往来明细分析按余额分析法借7307307按未两清往来明细分析按实际发生法借158015808贷850850总账往来账龄分析-常见案例1、年度结转按照余额方式结转后账龄分析期间不正确？（常见问题版本：10.X之前）问题描述：客户和供应商辅助核算的科目进行账龄分析，在年度结转前帐龄分析的数据正确。年度结转后进行帐龄分析，所有帐龄都在一年以内,无论年度结转前是三年期的还是五年期的。总账往来账龄分析-常见案例原因分析：问题现象是在年度结转后发现的，上年还是三年或五年帐龄的，年度结转后怎么会变成一年内的呢？而影响账龄期间，主要是日期进行影响；带这个疑问去查看期初余额-期初往来明细，发现上面的日期均为上年的最后一天，因为可以判断：年度结转过程中客户、供应商往来结转方式，在年度结转时往来结转方式是按余额结转的，不是按明细结转的。余额结转与明细结转方式区别：按余额方式结转是只是将所有客户供应商的明细余额结转到新的年度，把明细发生的时间汇总后以上年最后一天的日期结转到新年度作为期初余额，不会将产生余额的过程（业务发生时间）结转过来。按明细结转是将所有客户和供应商的发生额的明细余额以业务发生日期（凭证的制单日期）结转到新的年度作为期初余额。解决方案：此问题出现后除重新年度结转外没有其他解决方式总账往来账龄分析-常见案例2、总账中的客户往来账龄分析中的余额和客户科目余额表中对不上问题描述：凭证是1月份录入的已经记账，比如有个客户发生一笔业务，在余额表中显示800，在客户往来账龄中只有300，按余额分析法查询的总账往来账龄分析-常见案例原因分析：1、根据两笔的数据对比发现差额是期初余额，可以去检查下期初是否异常2、也可以通过对账来判断期初是否异常，如下：3、返回期初余额，发现往来明细没有数据导致账龄分析统计不到：解决方案：反结账反记账到期初后修改总账往来账龄分析-总结账龄分析余额以及账龄区间不正确的几种常见情况：1、分析的截止日期是否正确。2、总账对账是否正确。3、往来两清勾兑不正确。查询往来两清结果。注意往来两清如果勾不平衡是不会提示的，所以两清完，建议点击平衡检查，检查一下是否平衡。4、旧版本账龄分析如果跨年度部分账龄区间不正确，可能用户年度结转时选择了按余额结转，查询相应科目期初往来明细的日期即可判断。5、按制单日期分析和按发生日期分析，查询结果不一致。6、做了往来两清操作，按所有往来明细分析和按未两清分析，查询结果不一致。7、按余额分析法和按实际分析法分析，查询结果会不一致。应收账龄分析条件说明日常业务常见案例总结应收账龄分析-说明可以通过本功能分析客户、存货、业务员、部门或单据的应收款余额的账龄区间分布。同时可以设置不同的账龄区间进行分析。既可以进行应收款的账龄分析，也可以进行预收款的账龄分析。应收账龄分析-条件说明账龄分析的主要条件说明：截止日期分析类型：应收、预收、余额显示类型：账龄、月份、单据分析方式：点余额、最终余额分析日期：到期日、立账日不进行账期管理的应收货款的分析方式：按发票、按发货单应收账龄分析-条件说明➢不进行账期管理的应收货款的分析方式不进行账期管理的单据是指在销售或应收中不进行账期管理的业务单据.表现为是否立账单据标识为否,且到期日为空的单据。如果此项不选择，默认为进行账期管理•显示所有有余额的发票,•显示立账单据标识为是，且到期日不为空的单据按发票•则显示发货单的金额.发货单已开票的显示发票的余额。•发货单未开票且未关闭的,显示发货单上的金额。•如果发货单已关闭，则不再显示按发货单应收账龄分析-条件说明➢立账日取值规则：由立账方式、立账基准日期和立账偏离天数来确定单据的立账日，且当立账依据不为出口单据时，立账基准只能选择单据日期.➢到期日取值规则：如果收付款协议档案到期日取值设置为空，则单据的到期日＝立账日＋偏离天数＋账期；如果设置了到期日取值，则单据的到期日按收付款协议档案中的到期日计算。最多可以设置三个收账日。•立账日期=收付款协议设置日期•到期日期=立账日+账期•立账日期=收付款协议设置日期•到期日=立账日+账期•立账日期=单据日期（应收单的立账日期=单据审核日期）•到期日期=单据日期+付款条件信用天数•立账日期=单据日期（应收单的立账日期=单据审核日期）•到期日期=单据日期无付款条件，无收付款协议有付款条件，无收付款协议无付款条件，有收付款协议有付款条件，有收付款协议应收账龄分析-条件说明重点：➢分析日期：系统提供两种分析日期：到期日、立账日。有立账依据的单据，应收账表查询时以立账日为准，单据查询和与总账对账时以单据日期为准根据单据的到期日进行分析•如果分析截止日期大于立账日小于到期日，则账龄显示在账期内。单据的立账日进行分析•如果分析截止日期等于立账日，则账龄显示在账期内；•如果分析截止日期大于立账日，则账龄显示在账期外。不管是根据单据的到期日分析还是根据单据的立账日•如果分析截止日期小于立账日，则不显示账龄；•如果分析截止日期大于到期日，则账龄显示在账期外。应收账龄分析-日常业务应用举例：下列是客户往来记录使用的收付款协议档案及付款条件：应收账龄分析-日常业务应用举例：下列是12笔与U8听我说客户的往来记录账龄分析时选择不同的查询条件，余额和账龄分别是怎样的？单据类型单据编号单据日期审核日期到期日立账日付款条件收付款协议本期应收本期收回余额其他应收单00000000012018-1-12018-1-12018-1-12018-1-150005000其他应收单00000000022018-1-12018-1-152018-1-12018-1-15500010000收款单00000000012018-1-152018-1-152018-1-152018-1-1550005000收款单00000000022018-1-152018-1-152018-1-152018-1-1550000销售普通发票00000000012018-1-12018-1-312018-1-12018-1-3150005000销售普通发票00000000022018-1-12018-1-12018-3-22018-1-11500010000销售普通发票00000000032018-1-12018-1-12018-4-92018-2-81500015000销售普通发票00000000042018-1-12018-1-12018-3-162018-2-142500020000销售普通发票00000000052018-1-12018-1-12018-3-162018-2-1412500025000销售普通发票00000000062018-1-12018-1-12018-4-92018-2-811500030000发货单00000000072018-1-152018-1-312018-1-152018-1-15400034000发货单00000000082018-1-152018-1-152018-4-172018-2-161500039000应收账龄分析-日常业务应收明细账查询条件中，不进行账期管理：按发票应收账龄分析-日常业务应收明细账查询条件中，不进行账期管理：按发货单应收账龄分析-日常业务1、按到期日+发货单+应收款分析查询如下：分析截止日期大于立账日小于到期日，则账龄显示在账期内。应收账龄分析-日常业务查询条件不变，将显示类型改为‘单据’，就可以看到具体哪些单据在什么区间应收账龄分析-日常业务2、按立账日+发货单+应收款分析查询如下：该期间显示的单据都是：分析的截止日期>立账日应收账龄分析-日常业务查询条件不变，将显示类型改为‘单据’，然后将立账日和截止日期进行对比应收账龄分析-日常业务各分析条件汇总如下：分析方式本币余额账期内账龄区间序号1-10天11-20天21-30天31-40天41天以上截止日期2018.02.28点余额到期日按发货单余额390003000090001应收款4900030000190002预收款10000100003按发票余额350003000050004应收款4500030000150005预收款10000100006立账日按发货单余额3900025000500090007应收款49000250005000190008预收款10000100009按发票余额3500025000500010应收款450002500050001500011预收款100001000012应收账龄分析-常见案例账龄分析的余额和业务明细账上的余额不一致？问题描述：查询1月份的应收余额表上的余额为10000，但是进行往来账龄分析的时候，发现余额为20000，为什么？应收账龄分析-常见案例原因分析：账龄分析和余额表上只有一个总的数据，没有具体的单据，为了对比明细，我们可以做如下操作：A、查询账龄分析的时候，显示类型按照单据进行查询（截止日期：2018.01.31，分析类型：应收款，分析日期：到期日）应收账龄分析-常见案例B、对比余额表上的数据，可以通过查询应收明细账进行展开（日期：2018.01-2018.01）C、对比发现，有两张收款单的数据，在余额表上没有显示应收账龄分析-常见案例根据上述查询检查收款单，收款单余额不为0，说明单据没有核销，故但分析类型选择‘应收款’的时候，余额不会减去这两张收款单的数据解决方案：1、应收账龄分析的查询条件，分析类型改为‘余额’或2、对收款单进行核销应收账龄分析-总结账龄分析余额以及账龄区间不正确的几种情况：1、分析的截止日期是否正确2、分析类型：余额=应收款-预收款3、分析日期有立账日和到期日，选择不同的分析日期，账龄会不同4、单据是否有收付款协议和付款条件，会影响账龄的显示期间和单据的立账日、到期日5、不进行账期管理的应收货款的分析方式分为按发票、按发货单两种，不同的条件，账龄的结果会不一样总账往来账龄与应收账龄分析条件说明日常业务常见案例总结总账往来账龄与应收账龄分析总账往来账龄和应收账龄分析对账不平总账往来账龄分析与应收账龄分析表对账不平？总账与应收对账平衡（科目+客户）对账不平衡，调平后再核对数据检查两个表的查询条件具体设置（如截止日期是否一致）1.截止日期相同2.账龄期间设置相同3.查询科目4.制单日期/发生日期5.按所有往来明细/按未两清往来明细分析6.余额分析法/实际发生法7.包含未记账凭证1.截止日期相同2.逾期账龄区间设置相同3.分析类型4..包含未审核单据：否5.显示类型--账龄6.分析日期--到期日单据上是否有付款条件/收付款协议，单据科目，制单科目，是否核销，红票对冲，核销/红票对冲制单查询科目制单日期做往来两清总账往来账龄与应收账龄分析-说明1.两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。如果应收与总账对不平，则参考去年U8听我说-应收应付模块2.两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。3.两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务在对账正确的前提下，两个表应该如何去核对才是准确的呢？两个表的核对，首先过滤条件需要是一致的。具体条件：1）总账的余额分析法，应收账龄中分析类型选“余额”2）两边的截止日期，选择一致。3）两边的账龄区间保持一致。总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务条件一：总账的余额分析法，应收账龄中分析类型选“余额”1)一张应收单1000，一张收款单2000，生成凭证都使用112202科目。制单日期和单据日期都是2018-01-31。单据没有付款条件也没有收付款协议。总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务收款单及凭证如下：总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务总账账龄分析的结果余额分析：贷方余额1000实际发生法分析：借方1000贷方2000总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务在未核销的情况下应收账龄分析结果按应收分析：余额1000按预收分析：余额2000按余额分析：余额-1000可以发现两边按余额分析分析结果一致：总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务在核销的情况下应收账龄分析结果：按应收：没有数据按预收：余额1000按余额：-1000结果还是按余额分析与总账按余额分析能对上。结论：在应收和收款都是使用相同受控科目的时候，单据核销或者未核销，两边都按照余额分析，是能核对上的。总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务2)一张应收单1000，生成凭证使用科目112202，一张收款单2000生成凭证都使用2203科目。制单日期和单据日期都是2018-01-31。单据没有付款条件也没有收付款协议。总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务收款单及凭证如下：总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务总账账龄分析：按科目分析，112202借方10002203贷方2000总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务应收账龄分析：没有核销时按应收1000，预收2000余额-1000总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务应收账龄分析：核销后按应收0，预收1000余额-1000总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务核销生成凭证后总账账龄分析：2203分析，贷方余额1000.（和应收账龄按预收或余额分析结果一致）112202没有数据。总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务结论：应收单和收款单，使用不同的应收受控科目时（例如：应收使用应收账款，收款使用预收账款。或使用应收账款下的不同下级科目）A、不核销。总账分析应收单的科目，按余额分析，和应收按“应收款分析”能对上。总账分析收款单科目，按余额，和应收按“预收款分析”能对上。B、核销。由于科目不同，核销是要生成凭证的。核销生成凭证：如果应收大于收款，总账分析应收科目，和应收按“应收款”“余额”能对上。如果应收小于预收，总账分析预收科目，和应收按“预收”“余额”能对上。核销不生成凭证会导致两边核对不正确。一定要生成凭证总账往来账龄与应收账龄分析-日常业务条件二：截止日期对两边账龄分析对账的影响一张应收单，单据日期是1月31号，制单日期是2月1号分析：如果此时查询两边截止日期都选1月31号，在总账中没有记录，在应收账龄中有记录。如果扩大查询的截止日期就能对上。这里就不截图了。条件三：账龄区间总账账龄：按余额分析时，以按实际发生的结果为基础，从账龄期间最长的贷方发生-借方发生，贷方发生有余额，则减去期间次之的借方发生，余额小于0时+贷方发生，直到最后减去所有借方发生时贷方有余额，余额最后加到哪个期间，留在哪个期间内。建议做往来两清，两清后按未往来两清明细分析结果，可能更直观。应收账龄：参考本课件“应收账龄分析”总账往来账龄与应收账龄分析-常见案例1、总账往来账龄与应收账龄分析的余额不一致？问题描述：应收单据是在1.31日录入的，同时应收单据已经生成凭证了，比如有个客户发生一笔业务，在应收账龄分析余额上显示5000，但是在客户往来账龄中查询不到数据？总账往来账龄与应收账龄分析-常见案例原因分析：总帐和应收账龄对不上，可以考虑下对账是否平衡根据对账的数据，发现是4号应收单导致总帐和应收对账不平衡，原因是4号单据没有制凭证总账往来账龄与应收账龄分析-常见案例原因分析：根据上述对账不平衡，检查单据的凭证，发现4号单据生成的凭证在2月份，故在总帐上选择截止日期为1月的时候不包含2月份的这个0004号凭证解决方案：1、总账查询条件的截止日期改为2月份在进行核对2、应收单生成的凭证重新做总账往来账龄与应收账龄分析-总结一般思路总结：1.核对总账和应收对账是否能对上：①不能对上，按总账和应收对账的方法处理；②能对上，但是两边账龄分析表的余额对不上，查看过滤条件如何选择2.建议客户在两边分析核对之前，总账要做客户往来两清；应收做核销和红票对冲，科目不同的核销或红票对冲要生成凭证。减少对账不平的可能性。3.如果是账龄分析的余额两边核对不上，可以把两边的截止日期都放大一些，可能会有制单日期和单据日期不在一个期间的情况。4.总账账龄分析选择按“余额分析法”和“实际发生法”，应收账龄分析中有按“应收”“预收”“余额”分析。总账账龄分析中是按科目来选择分析的。应收单据收款单据是否核销，红票对冲，核销是否制单。应收单据和收款单据生成凭证所用的科目是否相同，都会影响到两边的分析结果。5.以上说的是余额核对不上的情况。如果是要分析具体的区间，就要按具体情况来看了。总账账龄分析中如果不做往来两清，按“实际发生法”查询和按“余额分析法”查询出余额所在的账龄区间会不一致。应收账龄分析中条件选择不同，账龄区间也不一致温馨提示往期直播课程回顾：本次及以后直播的课程，我们会统一放在微课堂，供未能参加直播的同事学习获取路径：用友服务微信公众号->服务圈->微课堂服务圈-让服务更快捷：服务圈是聚合U8客户、服务顾问、授权商业合作伙伴分享解决方案的用友官方服务平台，可提供问题咨询、信息查询等服务。平台包含PC端和移动端，涵盖知识库搜索、服务商城，客服、问答、文库等系列服务产品。Web端入口：http://fwq.yonyou.com问答平台设课程讨论专题（服务圈）：用友服务微信公众号->服务圈->微问答内将开辟置顶话题#U8听我说#请留言及意见反馈，以供我们在后续课程中进行改进。扫码关注服务圈让服务更快捷
