用友ERP客服中心客服热线4006-600-5881http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！用友ERP客服中心，真诚为您服务1）客服热线：4006-600-588。2）用友服务支持网站已经面向广大用户开通网上“自助服务”功能，欢迎您随时登陆http://service.ufida.com.cn的“自助服务”专区获取用友软件的技术支持资讯。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5882http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！资产负债表专题目录资产负债表专题..2一、资产负债表概述.31、UFO报表的基本概念.3二、如何新建资产负债表.41、新建报表.42、生成数据.63、核对数据.7三、资产负债表日常业务操作.81、如何在上月的基础上生成新月份的资产负债表.82、如何使用函数向导设置报表公式（举例演示如下）.9四、资产负债表常见问题及解决办法.111、本月第一次使用UFO制作资产负债表，数据生成后发现无法取到数据或者左右不平，是什么原因，怎么处理？.112、资产负债表已经连续制作了多个月，以前月份都是正常的，每月数据都平衡，本月数据生成后发现左右不平，是什么原因，怎么处理？.113、资产负债表和利润表的关系.14五、资产负债表如何过渡到下一年度.151、打开上个年度的资产负债表文件.152、另存为新年度的资产负债表文件.173、打开新报表，录入关键字，生成新年度的资产负债表.184、保存资产负债表.19用友ERP客服中心客服热线4006-600-5883http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！一、资产负债表概述1、UFO报表的基本概念1.1报表状态：格式状态和数据状态UFO将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。实现状态切换的是一个特别重要的按钮──格式/数据按钮，点取这个按钮可以在格式状态和数据状态之间切换。*格式状态在格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式状态下时，看到的是报表的格式，报表的数据全部都隐藏了。*数据状态在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下时，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。1.2关键字的概念关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字UFO共提供了以下六种关键字:单位名称、单位编号、年、季、月、日。此外还有自定义关键字的功能，目前提供：部门、个人、客户、供应商、项目。1.3表页的概念一个UFO报表最多可容纳99,999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5884http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”-“第99999页”表示。二、如何新建资产负债表第一次使用UFO报表模板生成资产负债表的大体流程如下：1．新建报表；2．生成数据；3．核对数据；下面对上述流程进行演示。1、新建报表第一步：登陆企业应用平台后，选择业务工作/财务会计/UFO报表，双击UFO报表，进入该模块。第二步：单击“新建”，将自动创建一个空的报表文件，文件名默认显示为“report1”。点击”保存”,弹出保存路径,并重命名报表文件为”**资产负债表”.第三步：在新建的报表文件中，选择“格式”->“报表模板”，单击“报表模板”。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5885http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！第四步：选择和您帐套对应的行业和报表类型，单击“确认”。注意：每个行业预设了不同的报表模板，选择不同的行业生成的报表样式是不一样的。一般情况下在“所在行业”中选择“新会计制度科目”，“财务报表”中选择相应的报表类型。已经开始执行2007新会计制度的企业，在“所在行业”中要选择“2007新会计制度科目”第五步：模板格式将覆盖报表格式，”确定”后，生成资产负债表。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5886http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！说明：通过调用模板生成的报表的格式是根据国家会计制度预置的标准格式，里面的每一个项目也已经根据相应的科目体系预置了取数公式。一般情况下您选择的行业的科目体系和您实际正在使用的会计科目体系一致的话，不用调整格式和项目取数公式。如果确实有不一致的情况，也可以根据实际情况来调整。2、生成数据报表格式生成后，需要录入关键字，才能从账务系统中计算抽取数据。做法如下：第一步：切换状态。单击资产负债表左下角的“格式”，切换为“数据”第二步：单击录入关键字的按钮，用友ERP客服中心客服热线4006-600-5887http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！在打开的界面中，录入所要计算数据的年和月(或者通过“数据”->“关键字”->“录入”菜单也可以录入关键字)。单击“确认”，进行表页计算，此时表页左下角显示正在计算。计算完成后，一张完整的资产负债表的数据就形成了。说明：资产负债表进行计算的过程就是从账务系统中抽取数据的过程。要求总账模块当月业务已经全部完成，所有凭证必须完成记账。如果因特殊情况不能做凭证记账的话，想出具正确的资产负债表，就要修改所有默认项目的取数公式，将取数函数设置成包含未记账凭证。3、核对数据资产负债表数据形成后，首先检查一下报表的平衡关系。如果平衡，将报表保存即可；如果不平，可以打印出总账科目账中的“发生及余额表”，跟报表项目逐个核对，找到不一致的项目，然后根据情况调整。(详细核对方式参考下文<资产负债表常见问题及解决办法>)用友ERP客服中心客服热线4006-600-5888http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！三、资产负债表日常业务操作1、如何在上月的基础上生成新月份的资产负债表1.1打开上个月份的资产负债表登陆帐套后，选择业务工作→UFO报表，双击UFO报表，进入该模块。在打开的界面里，单击“打开”，打开以前月份的资产负债表。1.2追加表页第一步：在数据状态下，选择“编辑”→“追加”→“表页”。第二步：输入追加表页的数量。单击“确认”。用友ERP客服中心客服热线4006-600-5889http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！1.3录入关键字，生成资产负债表在新增加的表页上，在数据状态下，单击录入关键字的按钮，在打开的界面中，录入本月的关键字，如“2006年11月30日”。单击“确认”，进行表页计算。表页左下角显示正在计算。1.4保存资产负债表。单击“保存”，文件自动保存。则当前的资产负债表文件中包含了两张表页，一张保存了上个月的数据，一张保存了本月的数据。等到下月，使用相同做法：追加表页，录入下月的关键字，即可生成第三月的数据。一般建议每个年度存放一个报表文件,每个报表文件包含12张表页,每个表页代表一个对应月份.2、如何使用函数向导设置报表公式（举例演示如下）定义公式，从账务系统取现金1001科目，期末余额数2.1在报表上找一个空白单元格，格式状态下，点击（或者键盘上的“=”号），会出现“定义公式”界面。2.2点击“函数向导”，左边选择“用友账务函数”，右边选择“期末（QM）”用友ERP客服中心客服热线4006-600-58810http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！点击“下一步”，点击“参照按钮”“账套号”和“会计年度”选择需要计算报表的对应账套和年度，如是计算目前登陆年度账套的报表，两者选择“默认”即可。选择对应取数科目和方向。如科目有辅助核算，也可以选择对应的辅助核算内容。还可以选择是否“包含未记帐凭证”和“包含调整期凭证”。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58811http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！一直点击“确定”，直至报表单元格出现字样，公式定义完毕！注：上面只是列举了比较简单的公式定义步骤。此外，我们还可以通过UFO定义公式，实现从应收应付，固定资产等其他模块取数，或者从数据库取数。还可以取科目的期初(QC)，本期发生(FS)，以及相对比较复杂的函数。此处不再一一举例，可根据实际情况，按照向导来定义。四、资产负债表常见问题及解决办法1、本月第一次使用UFO制作资产负债表，数据生成后发现无法取到数据或者左右不平，是什么原因，怎么处理？原因：自动调用预置模板生成的资产负债表，可能是预置的取数公式使用的会计科目编码与总账系统当前实际使用的科目编码不一致，导致计算抽取数据时取不到或者取到的数据不对。解决方案：用当前生成的资产负债表与总账系统的“发生额及余额表”一一核对科目，找到当前数据不一致的科目。然后查看当前资产负债表中该科目定义的公式是否正确，(通常情况下都是公式中的科目编码有误)，然后根据情况进行修改更正。2、资产负债表已经连续制作了多个月，以前月份都是正常的，每月数据都平衡，本月数据生成后发现左右不平，是什么原因，怎么处理？2.1检查该月总账模块是否对账正常，是否所有凭证都已经记账。2.2本月是否新增加过新的会计科目(尤其注意是否增加了一级科目)，而报表上相应的项目用友ERP客服中心客服热线4006-600-58812http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！的公式设置没有针对新增加的科目做相应调整，导致这个新增加的会计科目在报表的取数公式中没有体现出来。2.3查看总账的试算平衡表，确定问题的大致方向。然后和余额表进行核对，查找原因。在总账—期末—对账界面，选择对账月份，进行试算，查看试算平衡表，与资产负债表中的资产总计、负债和所有者权益总计数字核对，确定问题是在资产方，还是负债和所有者权益方。如资产总计不正确：可查看本月是否新增加过新的一级科目，然后报表公式针对相应栏目要做相应调整。如所有者权益不正确，可查看是否期间损益未正确结转，检查余额表损益类科目是否有余额。（如事业单位，检查他表取数公式）2.4快速定位出错的项目。通常情况下，UFO生成的资产负债表不平可以总结出一些简单的规律：有几个报表项目是最容易出错，遇到报表不平，可以直接从这几个项目着手分析，经常可以事半功倍的解决问题。如下A、查看存货类科目(一般情况下存货项目设置公式时要包含成本科目)；B、查看未分配利润项目；C、查看应收应付项目。2.5最常规的办法：打印总账的余额表，逐项核对资产负债表和总账的余额表的对应科目。找到具体有问题的科目后，再根据科目公式设置和数据等具体分析，然后进行调整。举例如下：问题描述：870SP2演示账套，888，之前已有几个月份资产负债表，用新会计制度科目生成2006年10月份资产负债表后，发现不平。年初数期末数资产总计7599188562.837576429069.79负债和所有者权益总计7599188562.837578621764.09差额＝7576429069.79－757821764.09＝-2192694.30处理方案：用友ERP客服中心客服热线4006-600-58813http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！（1）将总账系统10月份，对账，结账成功。（2）核对新生成的资产负债表的科目与总账的科目。①发现帐套增加了一级科目1132：应收账款—人民币。处理：修改对应资产负债表中“应收账款”的计算公式。应收账款的默认公式如下：QM("1131",月,,,年,,)-QM("1141",月,,,年,,)应该更正增加：QM("1131",月,,,年,,)+QM("1132",月,,,年,,)-QM("1141",月,,,年,,)②发现“无形资产及其他资产”中缺少一个科目，1911：待处理财务损益。处理：可以放在其它长期资产当中.QM("1911",月,,,年,,)（3）查看试算平衡表。确定为资产方的问题。（4）利用快速定位的方法，查看资产方的应收科目，存货类科目和损益类科目。发现每月的制造费用没有结转为0，修改存货类科目的设置公式。存货的默认公式如下：QC("1201",全年,,,年,,)+QC("1211",全年,,,年,,)+QC("1221",全年,,,年,,)+QC("1231",全年,,,年,,)+QC("1241",全年,,,年,,)+QC("1243",全年,,,年,,)+QC("1251",全年,,,年,,)+QC("1261",全年,,,年,,)+QC("1271",全年,,,年,,)+QC("1291",全年,,,年,,)+QC("4101",全年,,,年,,)-QC("1281",全年,,,年,,)应更改为：增加4105：制造费用QM("1201",月,,,年,,)+QM("1211",月,,,年,,)+QM("1221",月,,,年,,)+QM("1231",月,,,年,,)+QM("1241",月,,,年,,)+QM("1243",月,,,年,,)+QM("1251",月,,,年,,)+QM("1261",月,,,年,,)+QM("1271",月,,,年,,)+QM("1291",月,,,年,,)+QM("4101",月,,,年,,)-QM("1281",月,,,年,,)+QM("4105",月,,,年,,)（5）按以上三条进行更改UFO报表后，计算结果正确。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58814http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！3、资产负债表和利润表的关系3.1与利润表的关系根据企业会计制度的规定，资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额。而：期末未分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润-本期分配的利润（含提取的各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等）。因此，资产负债表中的期末未分配利润，并不能直接与利润表中的本期净利润核对相符，但是，与利润分配表中的期末未分配利润应当核对相符。通常情况下，资产负债表的“未分配利润”和利润表的“净利润”之间的关系可以用下面的等式来表达：资产负债表本月期末栏“未分配利润”-资产负债表上月期末栏“未分配利润”=利润表本月“净利润”这两张报表都生成后，可以通过上面的公式去检查报表的正确性。3.2资产负债表平衡，利润表的净利润与资产负债表未分配利润不满足上述关系。查损益类科目明细账。除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。举例如下：问题描述：利润表中的净利润为什么与资产负债表上的未分配利润的关系对不上？遇此问题处理过程：第一步：查看资产负债表是否平衡，如不平衡，继续，如平衡，按第五步进行查看：第二步：确认是资产总计不正确，还是负债和所有者权益不正确。第三步：如资产总计不正确：询问客户本月是否新增加过新的一级科目，然后报表公式针对相应栏目要做相应调整。第四步：如所有者权益不正确，询问客户是否期间损益未正确结转，检查余额表损益类科目是否有余额。（如事业单位，检查他表取数公式）第五步：查损益类科目明细账。除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。以870演示账套为例为进行举例说明资产负债表中－未分配利润：-67017858.55.利润表中－净利润：-67023998.52差额：6139.97用友ERP客服中心客服热线4006-600-58815http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！该账套10月份未做一张凭证，完全是原数据，这差额从何而来呢？解决方案：（1）资产负债表平，直接查损益类科目明细账。错误1：首先看5405科目，期间损益结转应该做借方数，不应该做贷方负数。错误2：接着看5503科目，财务费用汇兑损益结转应该做借方负数，不应该做贷方正数。（2）排除这两处错误后：净利润＝－67023998.52＋790＋4649.97＝－67018558.55资产负债表未分配利润年初数：700；期末数：－67017858.55。根据公式：期末未分配利润＝期初未分配利润＋净利润－67017858.55＝700＋（－67018558.55）＝－67017858.55至此，利润表数据更改正确。五、资产负债表如何过渡到下一年度1、打开上个年度的资产负债表文件登陆帐套后，选择业务工作→UFO报表，双击UFO报表，进入该模块。在打开的界面里，单击“打开”，打开上个年度的资产负债表。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58816http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！如选择“2006资产负债表”用友ERP客服中心客服热线4006-600-58817http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！2、另存为新年度的资产负债表文件在报表界面，选择“文件”→“另存为”，在打开的保存界面中，更换保存的路径，修改原有的文件名，然后单击“另存为”，保存新年度的资产负债表。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58818http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！3、打开新报表，录入关键字，生成新年度的资产负债表月末需要生成资产负债表时，逐项录入每月的关键字，生成每月的资产负债表。用友ERP客服中心客服热线4006-600-58819http://service.ufida.com.cn服务从心开始，让我们做得更好！4、保存资产负债表。每个月份表页都如此计算，即生成新年度资产负债表END
