U8听我说：新政府准则—平行记账演讲者：俞培林日期：2019年6月5日讲师介绍简介1.擅长加密平台、财务链、网报预算等2.部门内部培训讲师3.累计处理客户问题近万例CONTENTS目录平行记账背景及相关术语1234平行记账产品启用平行记账应用流程常见问题平行记账背景及相关术语营销制造采购金融财务人力协同平台财税热点•1、政府会计：政府事业单位2019年1月1日开始执行政府行政事业单位统一的《行业事业单位科目及报表》，在同一个财务系统中处理财务会计和预算会计。供给侧改革财税新政策工业强基•2、个税调整：财税改革不断深入，修订后的个人所得税法实施条例自2019年1月1日起与新个人所得税法同步施行，调整免征额，新增扣除项。•3、新收入准则：国家公布新收入准则自2018年起开始，到2021年在全国所有企业实施。将原《企业会计准则第14号—收入》与《企业会计准则第15号—建造合同》准则合二为一，新准则以“控制权转移”为判断依据。•4、电子发票：发票是财税的刚性需求，2019年国家加大票据电子化支持，同时金税三期升级，电子发票及税票相关需求暴增。•……营销制造采购金融财务人力协同平台政府新会计制度背景我国实行的是以收付实现制为核算基础的预算会计核算体系预算会计核算体系不能如实反映政府“家底”不利于政府加强资产负债管理不能客观反映政府运行成本不利于科学评价政府的运营绩效缺乏统一、规范的政府会计标准体系不能提供信息准确完整的政府财务报告。形式强力推动着企业和政府现代化管理的改革步伐我国实行的是以权责发生制为核算基础的财务会计核算体系财务会计核算体系如实反映政府“家底”客观反映政府运行成本及绩效统一和规范了政府会计标准体系123123营销制造采购金融财务人力协同平台新制度带来的新变化统一现行各项单位会计制度政府会计由财务会计和预算会计构成8大会计要素2个等式8张报表及重要项目说明会计报表重要项目说明与报表项目金额相衔接平行记账财务会计与预算会计平行记账资产/负债/净资产/收入/费用预算收入/预算支出/预算结余财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入预算会计：预算收入=预算支出+预算结余权责发生制/收付实现制适度分离又相互衔接行政单位/事业单位/医院、学校、测绘/林业/科学等行业事业单位会计制度营销制造采购金融财务人力协同平台新制度对财务工作的影响从旧制度到新制度责权发生制更复杂，政府储备物资、公共基础设施、固定资产等核算范围变大新会计制度不易理解，双核算工作量翻倍财务人员，需从核算会计向管理会计转型财务信息化整体规划，需满足新政府会计制度要求旧的信息系统如何平滑升级到新的信息系统新旧会计制度如何自动衔接123456营销制造采购金融财务人力协同平台借：资金结存100000元贷：事业预算收入100000元新制度新旧制度变化—业务实例1：双凭证因开展业务收到现金旧制度-预算凭证新制度-财务和预算凭证借：资金结存100000元贷：事业预算收入100000元借：库存现金100000元贷：事业收入100000元营销制造采购金融财务人力协同平台借：行政支出：12000元贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元旧制度-一次性记录借：行政支出：12000元贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元借：待摊费用-房租12000元贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元新旧制度变化—业务实例2：费用摊销与计提支付房租，花费12000元新制度-先记待摊固定资产折旧、无形资产摊销与之类似无预算凭证，仅财务凭证借：单位管理费用1000元贷：待摊费用-房租1000元新制度-后续逐月摊销营销制造采购金融财务人力协同平台仅在预算会计凭证和账簿中反映一次性支出记录新制度1、购买时可靠计量2、采用年限平均法或者工作量法计提折旧3、定期盘点，盘盈盘亏4、记录处置、转移和报废新旧制度变化—业务实例3：扩大资产负债核算范围固定资产的确认、计量和相关信息的披露旧制度:预算凭证新制度:全生命周期管理营销制造采购金融财务人力协同平台登记备查簿•应收票据备查簿•应收账款备/其他应收款备查簿•借入、经营租赁固定资产备查簿•应付账款备/其他应付款备查簿•公基础设施备查簿……应收/应付类科目往来核算（权责发生制核算需要）•应收账款/应收股利/应收利息/应付利息等新旧制度变化—业务实例4：扩大资产负债核算范围营销制造采购金融财务人力协同平台0102预算会计凭证财务会计凭证03科目体系平行记账会计科目：纳入预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目平行记账凭证：存在关联关系的预算和财务会计凭证，可进行关联查询，在作废、红冲等操作时可进行关联控制预算会计科目体系财务会计科目体系记账凭证（关联凭证）平行记账差异分析04差异分析会计科目：因权责发生制和收付实现制核算时点不同，而分离记录所涉及的财务和预算收入、支出及费用科目差异分析项目：分离记录凭证时，用来记录导致本年盈余与预算结余差异的项目信息相关术语平行记账产品启用营销制造采购金融财务人力协同平台平行记账产品启用⚫平行记账功能为独立加密，需单独购买，否则无法使用。⚫控制点在总账系统选项【启用平行记账】参数⚫购买注册后，需要重新刷新加密狗，在产品登陆情况中能看到叫平行记账的加密信息。⚫13.0版本需要更新，总账（GL），UFO报表（MR），15.0及以上版本也需要更新补丁以获取最新的功能营销制造采购金融财务人力协同平台总体介绍营销制造采购金融财务人力协同平台功能使用流程打补丁获取产品建账设置账套平行记账设置科目对照双凭证模式单凭证模式账表上报及数据分析营销制造采购金融财务人力协同平台新建准备好U8+13.0环境打相关补丁新建账套使用产品功能老转换准备好U8+13.0环境升级打相关补丁结转上年数据科目转换使用产品功能两种建账模式业务应收应用流程营销制造采购金融财务人力协同平台功能应用流程基础设置打补丁获取产品建账设置账套平行记账设置科目对照双凭证模式单凭证模式账表上报及数据分析营销制造采购金融财务人力协同平台新建账套（以下介绍都为新建账套方式）补丁安装完成后，新建账套。行业性质选择“政府会计制度”。然后进行建账基本设置。营销制造采购金融财务人力协同平台会计科目设置根据业务需要及单位会计规定，设置会计科目及辅助核算。可在规定范围内增加/减少一级科目，增加明细科目及辅助核算。营销制造采购金融财务人力协同平台指定平行记账科目通过指定平行记账科目，系统依据此科目来规范平行登帐。平行记账会计科目：纳入预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目营销制造采购金融财务人力协同平台指定差异分析科目通过指定差异分析科目科目，填制凭证是有指定差异分析科目的会弹出对话框录入差异分析项目。差异会计科目：需要生成对应的报表，类是现金流量表营销制造采购金融财务人力协同平台设置凭证类别根据业务需要，设置凭证类别，如记账凭证、预算凭证。营销制造采购金融财务人力协同平台平行记账参数设置U8+13.0平行记账功能，支持单凭证模式、双凭证模式。通过参数设置，确定凭证模式。后期可修改，单修改只能对后期业务有影响。营销制造采购金融财务人力协同平台科目对照自动生成凭证的前提是有科目对照。根据业务习惯，确定来源科目及目标科目。营销制造采购金融财务人力协同平台功能使用流程打补丁获取产品建账设置账套平行记账设置科目对照双凭证模式单凭证模式账表上报及分析营销制造采购金融财务人力协同平台自动生成凭证原理自动生成关联凭证类似复制先录入的凭证（下面我们称原凭证）模式去匹配科目及摘要等其他信息。匹配到科目信息的分录行展现对照科目，匹配不到科目的分录行，科目显示为空，只匹配摘要、金额等能匹配到的信息，剩余信息客户手工维护1、双凭证模式2、单凭证模式营销制造采购金融财务人力协同平台双凭证模式选择双凭证模式关联关系“平行记账凭证保存后自动增加关联凭证”参数。不勾选此参数时，增加关联凭证需要手工点击“平行记账”进行增加营销制造采购金融财务人力协同平台双凭证模式—填制凭证设置平行记账凭证模式后，选择凭证-填制凭证，进行业务处理。增加凭证，选择业务来源（如记账凭证），填制完分录信息后，保存，触发自动生成凭证功能，稍等一秒钟，自动生成目标凭证（如预算凭证）。营销制造采购金融财务人力协同平台关联关系维护—关联关系查询财务凭证和自动生成的预算凭证，通过关联关系，形成一对关联凭证。可以通过关联维护，进行查询。营销制造采购金融财务人力协同平台关联关系维护—关联关系财务凭证及对应自动生成的预算凭证，会有一个关联号。营销制造采购金融财务人力协同平台关联关系维护—关联关系维护双击“Y”可以将关联关系取消保存取消关联关系营销制造采购金融财务人力协同平台单凭证模式选择单凭证模式选择单凭证模式时，财务和预算凭证信息都展现在一张凭证界面，使用同一个凭证号。凭证的财务分录和预算分录（根据科目自定义项类型判断财务和预算分录）用不同的底色加以区分，加深颜色的是预算分录信息。营销制造采购金融财务人力协同平台单凭证模式—填制凭证来源凭证（财务凭证）录完后，点击增加下面平行记账或“平行记账”按钮自动生成目标凭证（预算凭证）营销制造采购金融财务人力协同平台单凭证模式—凭证匹配规则一、先增加财务凭证（未包含平行记账科目）①若不需增加关联预算凭证，可直接点击保存。单凭证模式支持只录入财务或者预算凭证信息。②点击“平行记账”增加关联凭证，自动校验不符合平行记账规则，提示“此凭证不符合平行记账规则，不能增加平行记账凭证”，确定后凭证分录不变不自动追加关联凭证。二、先增加财务凭证（包含平行记账科目）录完点击“平行记账”，自动根据科目对照匹配生成关联预算凭证的科目及其他凭证信息。反之先预算后财务凭证一样。三、若凭证中既有财务科目信息又有预算科目信息点击“平行记账”按钮，自动校验不符合平行记账规则，提示“此凭证不符合平行记账规则，不能增加平行记账凭证”，不予匹配保留原凭证界面信息。营销制造采购金融财务人力协同平台凭证填制差异分析项目的录入凭证保存后，如科目有指定了差异分析科目的，该对话框会自动弹出，录入项目后保存营销制造采购金融财务人力协同平台凭证填制后正常业务操作其中，打印功能平行记账凭证打印时，能将关联的平行记账凭证排在后面一并打印出来，方便装订营销制造采购金融财务人力协同平台部门总账、明细账和项目辅助账表部门总账、明细账和项目总账、明细账支持按照科目体系分别查询财务和预算体系相关数据。部门、项目总账、明细账科目条件下拉增加科目体系过滤条件1、科目过滤条件下拉增加两个查询条件：财务类会计科目、预算类会计科目2、选择财务类会计科目，则账表会展现出全部财务类会计科目的数据。选择预算类会计科目，则账表会展现出全部预算类会计科目的数据。营销制造采购金融财务人力协同平台差异分析明细表查询差异分析表在平行记账节点下进行查询，可以查询差异分析项目各个项目的明细数据营销制造采购金融财务人力协同平台“本年盈余与预算结余差异调节表”报表模板1、ufo预置公式模板中增加预置“本年盈余与预算结余差异调节表”报表模板2、ufo公式财务函数中预置“差异分析项目金额（CYFX）”项营销制造采购金融财务人力协同平台产品不断更新迭代产品采用频繁迭代更新方式产品使用—政策变化—需求收集—需求分析论证—开发迭代—新补丁产品使用政策变化需求收集需求分析论证开发迭代产品新补丁常见问题营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q1选择了政府会计制度，但是还是没有平行记账功能AnswerA、选项里面未勾选，或者中途取消：⚫需要在设置选项页签保持选项是勾选的状态，平行记账功能才能正常使用营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q2建立帐套是选择的不是‘政府会计制度’显示的后面有’征求意见稿’？AnswerA、没有安装最新的总账补丁，征求意见稿是一期补丁显示的行业性质，重新更新最新的总账补丁即可营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q3平行记账设置选项使用的单凭证模式，但是点击平行记账还是会生成新的凭证？AnswerA、是由于其他模块生成的凭证，在总账点击平行记账的是会生成新的凭证进行关联，u8外部的凭证无论是哪种凭证模式下都是双凭证营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q4新建的帐套期初财务科目没有余额怎么录入？AnswerA、由于新政府会计制度使用预算会计+财务会计，导致新的年度财务科目是没有期初的，这个需要根据法律法规的衔接要求，自行进行维护。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q5差异分析怎么录入，作用是什么？AnswerA、差异分析需要在会计科目指定差异分析科目，在录入凭证的时候在录入对应的差异分析项目。B、根据录入的差异分析项目后续要出具‘本年盈余与预算结余差异调节表’。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q6科目对照为什么无法导入？AnswerA、目前提供了导入的变通方案，如导入的数据多可以使用Excel模版进行导入。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q7平行记账节点，每次进账套都是隐藏的。需要在总账选项里重新勾选下？AnswerA、由于账套行业性质未修改为“政府会计制度”导致，帐套主管登录系统管理修改账套行业性质后就可以了营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q8新政府会计制度的会计科目如如何导入，模版上没有对应科目类型？AnswerA、在数据页签选择科目类型的列点击数据验证允许任何值，在手工录入需要导入的对应的科目类型，科目类型英文对应的首字母录入即可。营销制造采购金融财务人力协同平台常见问题Q9勾选了凭证关联打印但是打印出来还是没有关联的？AnswerA、首先检查打印的凭证是否都在选择的范围内，在查看是否其中一张凭证记账了一张凭证没有记账就会导致打印的时候没有关联，或者其中一张凭证没有打印。
