金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共14页著作权声明著作权所有2012金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本文概述版本信息版权信息损益类科目在科目余额表和损益表中的金额差异分析�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。�2012年03月23日V1.0编写人：龙月凤�2012年03月23日V2.0审核人：曹友应�本文档适用于K/312.2wise损益表和科目余额表核对本期和本年累计的金额不一致的情况�本文档针对将损益表和科目余额表对比的时候，损益表取数金额和科目余额表的本期或者本年累计发生的金额不一致的差异进行分析金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共14页目录1.业务背景..................................................................32.科目余额为正数，结转损益方式不同对金额的影响..............................43.科目余额为负数，结转损益方式不同对金额的影响..............................74.手工结转损益.............................................................115.总结.....................................................................14金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共14页1.业务背景图-1报表第7期分别发生了以下业务①发生费用100借：财务费用100贷：应付利息100②支付费用情况一：借：库存现金50贷：财务费用50情况二：业务发生过程中，损益表和科目余额表核对不一致。以下以财务费用为例，分析损益表中的金额与科目余额表中的金额不一致的可能情况。案例账套启用会计期间为2011年7月，综合本位币为人民币，当前会计期间为第7期，以财务费用为例，初始数据人民币期初余额如表-1所示。表-1单位：元科目名称本年累计借方本年累计贷方期初余额实际损益发生额4002资本公积-500-5006603财务费用500500500报表中使用SY取本期金额，JF取本期借方发生额，DF取本期贷方发生额，SL取本年累计金额，JL取本年累计借方发生额，DL取本年累计贷方发生额进行对比分析，报表中的公式设置如下图-1所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共14页图-3科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-4所示。借：财务费用-50贷：库存现金-50情况三：借：库存现金200贷：财务费用200情况四：借：财务费用-200贷：库存现金-200注：上述①发生费用凭证分录先录入，②支付费用分四种不同情况进行录入凭证，以下进行讲解。2.科目余额为正数，结转损益方式不同对金额的影响进入K/3主控台后，依次单击【财务会计】→【总账】→【结账】，双击【结转损益】，弹出【结转损益】的界面，依次单击两个【下一步】，得到如下图-2结转损益界面。图-2结转损益（1）按情况一录入数据，不勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-3所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共14页图-5科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-6所示。图-4报表由图-3和图-4所得，当财务费用发生额有借方有贷方，并且不勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。注：年中启用的账套：本年累计金额=初始化实际损益发生额+每月实际损益发生额累计数据；年初启用的账套：本年累计金额=每月实际损益发生额累计数据。（2）按情况一录入数据，勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-5所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共14页图-7科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-8所示。图-8报表图-6报表由图-5和图-6所得，当财务费用发生额有借方有贷方，并且勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。（3）按情况二录入数据，不勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-7所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共14页图-9科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-10所示。3.科目余额为负数，结转损益方式不同对金额的影响（1）按情况三录入数据，不勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科由图-7和图-8所得，当财务费用发生额只有借方发生额，并且不勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额一致。（4）按情况二录入数据，勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-9所示。图-10报表由图-7和图-10所得，当财务费用发生额只有借方发生额，并且勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额一致。小结：从上述⑴⑵⑶⑷可得，财务费用的余额为正数，发生额有借方有贷方，不管结账损益有没有勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，都会导致损益表中SY、SL取的本期金额、本年累计金额和科目余额表中的本期借贷方发生额、本年累计借贷方发生额不一致。本期借贷方发生额、本年累计借贷方发生额设置的公式取数类型为发生额，所以直接取科目余额表中的借贷方发生数据。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共14页目余额表数据显示如下图-11所示。图-13科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-14所示。图-11科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-12所示。图-12报表由图-11和图-12所得，当财务费用发生额有借方也有贷方时，并且不勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。（2）按情况三录入数据，勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-13所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共14页图-15科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-16所示。图-16报表图-14报表由图-13和图-14所得，当财务费用发生额有借方也有贷方时，并且勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。（3）按情况四录入数据，不勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-15所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共14页图-18报表由图-17和图-18所得，当财务费用发生额只有借方发生额，并且不勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。小结：从上述⑴⑵⑶⑷可得，当财务费用的余额为负数，发生额有借方有贷方，不管结账损益有没有勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，都会导致损益表中的数据和科目余额表中的本期借方和本期贷方的发生额不一致。当财务费用发生额只有借方发生额，并且勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额不一致。本期借贷方发生额、本年累计借贷方发生额设置的公式取数类型为发生额，所以直接取科目余额表中的借贷方发生数据。由图-15和图-16所得，当财务费用发生额只有借方发生额，并且不勾选结转损益【按其余额相反方向进行结转】参数，本期金额（SY）、本年累计金额（SL）和科目余额表中的本期借贷方和本年累计借贷方发生额一致。（4）按情况四录入数据，勾选结转损益界面参数【按其余额相反方向进行结转】，科目余额表数据显示如下图-17所示。图-17科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-18所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共14页图-20科目余额表报表取财务费用的金额和方发生额如下图-21所示。4.手工结转损益按照业务情况一录入业务数据，手工新增凭证结转损益类科目的余额或者通过自动转账方案生成结转损益凭证，科目余额表余额和损益表取数显示分析数据如下。进入K/3主控台后，依次单击【财务会计】→【总账】→【结账】，双击【自动转账】，弹出【自动转账凭证】的界面，单击【编辑】页签，新增自动转账方案如下图-19所示。图-19自动转账凭证当【机制凭证】字段选择“否”和【不参与多栏账汇总】参数同时没有勾选。单击【浏览】页签，勾选自动转账方案，通过自动转账方案生成凭证。科目余额表数据显示如下图-20所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共14页图-22自动转账凭证注：上图-22中参数【按余额相反方向结转生成凭证】和结转损益中【按其余额相反方向进行结转】含义相同，当自动转账方案中的方向为自动判定时，会影响科目余额为负数的情况，结转方向不同，此处不再赘述。科目余额表数据显示如下图-23所示。图-23科目余额表图-21报表当【机制凭证】字段选择“结转损益”或者勾选【不参与多栏账汇总】参数。单击【浏览】页签，勾选自动转账方案，通过自动转账方案生成凭证，如下图-22所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第13页共14页报表取财务费用的金额和方发生额如下图-24所示。图-25凭证摘要库小结：由上述可得：（1）如果没有勾选【不参与多栏账汇总】参数和机制标志中不是选择的【结转损益】，则报表中本期金额（SY）、本年累计金额（SL）取不到本期损益金额，导致损益科目在科目余额表中的余额和损益表中的余额不一致。（2）选择机制标志为【结转损益】，或勾选【不参与多栏账汇总】，表示凭证为机制凭证，不影响报表的取数，但是如果生成结转方式不同，也会导致损益科目在科目余额表中的余额和损益表中的余额不一致。图-24报表直接手工新增结转损益凭证和当【机制凭证】字段选择“否”和【不参与多栏账汇总】参数同时没有勾选情况相同。其中手工新增凭证，如果是选择摘要库的摘要，并且也勾选了【不参与多栏账汇总】，则也相当于机制凭证。如下图-25所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第14页共14页5.总结由上述总体分析得到，有以下几种可能情况会影响损益表（SY和SL）取数和科目余额表余额有差异：（1）科目发生额有借有贷，系统结转损益不管是否勾选【按其余额相反方向进行结转】，都会影响损益表取数金额和科目余额表有差异；（2）科目余额为负数，科目发生额只有借方，系统结转损益勾选【按其余额相反方向进行结转】，影响损益表取数金额和科目余额表有差异；（3）手工结转损益，不勾选【不参与多栏账汇总】和机制标志中不是选择的【结转损益】，系统将取不到本期数据，影响损益表取数金额和科目余额表有差异；（4）自动转账方案生成结转损益凭证，转账方向为【自动判断】，自动转账生成凭证中【按余额相反方向进行结转】和系统结转损益生成凭证勾选参数的影响相同。所以建议针对损益类科目，不管发生什么业务，将凭证做到科目的余额属性方向，再从科目的另外一个方向结转，这样就可以保证影响损益表取数金额和科目余额表金额相同。
