GL-020 科目备查流程业务场景描述科目备查主要用于对于有些科目需要设置明细的备查项，而且需要对备查项出具明细报表的业务。同时科目备查还支持核销和账龄分析业务。比如其他应收、其他应付业务等。需要注意与科目辅助核算的区别：如果用科目辅助核算+科目核销也可以实现科目账龄分析的功能。但是差别主要体现在业务记录的明细程度上。举例说明：某天共有 10 个销售员先后到财务共借款 30000 元，出纳想在一张凭证上处理。如果通过科目辅助核算实现凭证上需要维护 10 行记录。如果通过科目备查实现凭证上只需要 1 行记录，明细可以通过备查进行详细记录。但是科目备查的核销相对于科目核销操作相对繁琐。凭证备查的具体应用场景需要根据项目实际情况，以及客户的实际需求以及操作习惯等因素进行综合考虑，一般情况下凭证上业务描述的越细维度越多越适合使用科目备查。备查科目的凭证如果来源于其他业务系统,需要在业务单据、交易分录、凭证备查增加实体可扩展字段，才可以将备查项目信息转到总账凭证。控制目标1.通过科目备查，可以详细记录科目的备查情况有利于科目的精细化管理；2.通过科目备查的核销和账龄分析功能可以实现科目明细账的账龄分析以及科目明细金额的管控等。 1 / 4 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 4 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部出纳/总账会计科目备查设置，在账薄科目中进行科目备查项目、控制方式等设置U9 系统02 财务部出纳/总账会计系统初始化时需要录入科目备查的期初U9 系统03 财务部出纳/总账会计凭证在总账维护凭证时录入科目备查明细，如业务员借款时登记借款人员、借款日期等U9 系统04 财务部出纳/总账会计凭证对科目备查进行核销，如业务员报销或者还款时进行备查核销U9 系统05 财务部出纳/总账会计对备查明细进行查询分析，包括备查余额、备查账龄分析等U9 系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01备查项目值集定义值集定义备查值集可以定义多个备查值集比如同时设置部门和业务员实体扩展字段定义实体扩展字段公共扩展字段或者全局段根据实际情况定义公共扩展字段或者全局段定义科目备查，实体为凭证备查02账薄科目备查簿控制方式备查/核销如果只是进行备查记录就选择备查，如果需要核销和账龄分析就选择核销备查项目选择定义好的备查项目可以根据需要设置多个备查项目关键报表 3 / 4 单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01备查余额表查询备查发生额及余额情况系统02备查明细表查询备查的明细情况系统03备查账龄分析表进行备查的账龄分析，支持按照会计期间和自定义账龄区间（基础设置-财务数据-账龄区间）系统04备查核销余额表查询备查核销余额系统05备查核销明细表查询备查核销明细系统 4 / 4
