现金流量用友软件客服中心80号工程师2008年07月01日《现金流量表》的主要功能：1.自动生成财政部最新发布的现金流量表及附表。2.可对企业的现金流量进行按日、按月、按季、按年的准确反映。3.可对已生成的期间现金流量表进行汇总。4.可按您设置的应收应付科目和增值税率，自动进行价税分离。5.对多借多贷的凭证提供了多种自动拆分方法，同时您也可以根据实际情况手工拆分。6.对一借多贷、多借一贷的凭证提供全自动拆分。7.对于项目的数据来源，提供了四种方法：凭证分析、查账指定、取自报表、取自总账。8.对现金流量表及附表上的项目，可根据实际需要进行适当修改、增加。9.可解决汇率变动对现金的影响，适用于有外币核算的企业。提供了便捷的方案导出和方案引入功能。10.可查询、打印所有分析期间的现金流量表。11.对生成的分析表均提供另存为报表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您进一步处理。12.提供了选择新会计制度的报表模板的功能。培训内容：1.初始化2.现金流量表计算3.现金流量数据表内容一：初始化1.模版选择系统默认的是旧会计制度报表模板，如果您需要使用新表样，选择新会计制度即可新会计制度旧会计制度2.基本科目设置1、现金科目一般情况下，现金流量表的现金对应企业会计账户中的现金、银行存款、其他货币资金等科目。2、应收应付科目因为现金流量表要求企业将应收应付账款中的货款和增值税款分别核算，并将其现金流入、流出填列到不同的项目中去，可很多企业并没有分别核算，这就要由用户选择应收应付科目。但如果您在账务系统中，已经建立了应收应付科目的价税明细科目进行核算，就不应在此选择，只需将其置为空，系统则不进行价税分离。如果您在账务系统中没有建立应收应付科目的价税明细科目，则应该在此选择，系统将按您在"税率设置"指定的税率自动将选择的应收应付科目的发生额分解成货款和税款。应收科目应该包括应收账款、应收票据、预收账款，应付科目包括应付账款、应付票据、预付账款3.税率设置1、直接输入可以直接在“进项税率”、“销项税率”框中录入数值，系统默认其百分比2、计算平均税率对于发生应收应付账款业务时，不是每次都有价税处理问题，并且每次采用的税率也不相同的企业，系统提供了一种更精确的计算平均税率方法，按税额占采购或收入的比例自动计算税率4.汇率设置汇率设置适用于有外币核算的企业，根据指定的外币核算科目及相应期末汇率，计算主表上的“汇率变动对现金的影响额”项目，计算附表上的“现金及现金等价物净增加情况”中所涉及的外币5.拆分凭证拆分凭证是将多借多贷的凭证、一借多贷的凭证、一贷多借的凭证按需要都拆分成一借一贷的凭证，并且同时进行价税分离的工作。经过拆分的凭证，只是从形式上发生了变化，各科目的金额仍与账务系统相等。拆分凭证时，只需要参与对多借多贷凭证的拆分。“多借多贷”凭证，除了通常意义的多借多贷凭证外，还包括以下两种特例。将这两种特例包含其中的原因是，如果把他们在“凭证准备”中自动拆分，有可能造成数据不准确，所以一同放入该界面，由您参与拆分：A、如果您是有外币核算的企业，在“设置汇率”时设置了“汇兑损益”科目，那么凡是涉及该科目并且不是“一借一贷”形式的凭证，都必须在此拆分成“一借一贷”的子凭证。B、如果您在账务系统中填制了既有负数发生额，又有正数发生额，并且不是“一借一贷”形式的凭证时，也必须在此拆分成非特例型。拆分“多借多贷凭证”的方法：1、自动拆分系统提供了4种自动拆分方法：金额对应型成批金额对应型比例分配型月末结转型2、手动拆分上移分录、下移分录、组合子凭证这三个按钮是系统专门为手工拆分提供的。金额对应型:系统将借方每一条分录的金额，依次到贷方去找相同金额的分录，符合条件的进行一借一贷组合，并形成子凭证号,对于没有组合成功的分录，当在借方或贷方只剩下一条时，系统自动把该条与对方剩余的若干条进行组合，完成整张多借多贷凭证的拆分。对于没有组合成功的分录，如果借方或贷方都剩下多条分录时，本方法不适用，系统将给您相应提示Eg:借：银行存款-工商银行6250银行存款-农业银行3000管理费用90贷：应收票据-北京2000应收票据-重庆4250应收账款3000现金90拆分结果子凭证一:借：银行存款-农业银行3000贷：应收账款3000子凭证二:借：管理费用90贷：现金90子凭证三:借：银行存款-工商银行6250贷：应收票据-北京2000应收票据-重庆4250成批金额对应型比例分配型:首先需要您指定拆分方向，然后系统自动按非拆分方向的科目次序，逐个完成下列操作：依次把每个非拆分方向的科目金额，分配到拆分方各个科目中去，形成由一个非拆分方向的科目和所有拆分方科目组成的一借多贷或一贷多借子凭证，分配的原则是拆分方各科目金额占本凭证发生额的权重。Eg:借：产成品_键盘100产成品_鼠标200产成品_电源300贷：生产成本_材料160生产成本_工资90生产成本_福利费80生产成本_折旧100生产成本_制造费用170拆分结果子凭证一：借：产成品_键盘100贷：生产成本_材料100*160/600=26.67生产成本_工资100*90/600=15生产成本_福利费100*80/600=13.33生产成本_折旧100*100/600=16.67生产成本_制造费用100-(26.67+15+13.33+16.67)=28.33子凭证二：借：产成品_鼠标200贷：生产成本_材料200*160/600=53.33生产成本_工资200*90/600=30生产成本_福利费200*80/600=26.67生产成本_折旧200*100/600=33.33生产成本_制造费用200-(53.33+30+26.67+33.33)=56.67子凭证三：借：产成品_电源300贷：生产成本_材料160-(26.67+53.33)=80生产成本_工资90-(15+30)=45生产成本_福利费80-(13.33+26.67)=40生产成本_折旧100(16.67+33.33)=50生产成本_制造费用170-(28.33+56.67)=85月末结转型：的特点是凭证中总有一个科目是主科目，您只要点取上方框中主科目的"方向"所对应的单元，再点取"月末结转"按钮，就可以实现自动拆分。指定主科目后，主科目与所有其他科目形成若干张新的一借一贷子凭证，其金额按其他会计科目的发生额确定。Eg:借：产品销售收入J(1)180营业外收入J(2)60贷：产品销售成本D(1)130管理费用D(2)70本年利润D(3)40拆分结果：假如您指定本年利润为主科目子凭证一：借：产品销售收入J(1)180贷：本年利润J(1)180子凭证二：借：营业外收入J(2)60贷：本年利润J(2)60子凭证三：贷：产品销售成本D(1)130贷：本年利润-D(1)-130子凭证四：贷：管理费用D(2)70贷：本年利润-D(2)-70D(3)本年利润的发生金额=J(1)+J(2)-D(1)-D(2)＝180+60-130-70=40手工拆分如果自动拆分的几种方法不能完全满足您的要求，系统还为您提供了手工拆分的功能。提示：上移分录、下移分录、组合子凭证这三个按钮是系统专门为手工拆分提供的。操作步骤：1、通过"上一张多借多贷凭证"或"下一张多借多贷凭证"按钮，您可翻至需要手工拆分的凭证，他将同时显示在上方框中，点取需要拆分分录的"方向"所在单元，再点取"下移分录"按钮，该条分录的内容就在下方框中显示。2、在下方框中点取"子凭证号"所在单元后，该条分录的"金额"被激活，您可修改，并且系统将在上方框中动态显示分录的剩余金额。3、经过多次操作，您就可编制一张"一借多贷"或"一贷多借"的子凭证，再点取"组合子凭证"按钮，系统自动审核平衡，并给这张子凭证编号。反复以上三步，您可编制多张子凭证。当上方框中所有分录的金额为零时，他将变灰，表示该凭证拆分完毕。当所有多借多贷的凭证都拆分完毕后，点取"关闭"按钮，就可进行下一步"凭证准备"。Eg:借:管理费用-1000营业费用-2000现金1000银行存款2000拆分结果:借:管理费用-1000现金1000借:营业费用-2000银行存款2000多借多贷凭证来源于总账中已记账凭证当所有多借多贷的凭证都拆分完毕后，就可执行"凭证准备"，在此系统自动将一借多贷的凭证、一贷多借的凭证都拆分成一借一贷的凭证，并且还同时进行价税分离的工作5.定义填报项目填报项目是反映在现金流量表上的项目，系统已经按财政部发行的现金流量表进行了预置，一般不需要您改动。但为适应特殊需求和未来变化，也可以由用户适当增加或修改或删除增加:可以在“行次”有间断的项目所在单元，增加新的项目修改:直接用鼠标双击需要修改的项目，可以对其进行修改,有些项目是通过系统自动控制的，例如“现金流入小计"等，这样的项目您不可以修改删除:可以删除自己增加的项目。对于系统原有的项目可以修改，但不可删除6.定义计算项目来源计算项目和填报项目之间一一对应时，计算项目是对应现金流量表上的相应填报项目所在的行次可以修改填报项目，但该填报项目所在的行次与计算项目的对应关系不变。可以增加填报项目，但对新增填报项目系统没有对应的计算项目。即：在新增填报项目上系统不可自动生成数据，您只能通过"手动调整"功能，根据需要调入数据。定义计算项目的计算步骤对于一个计算项目，可以逐步定义其计算步骤。即本计算项目是由几个数据、通过什么运算得到的。用光标在“计算项目列表”框中选中某一计算项目，例如：“销售商品、提供劳务收到的现金”，再点取“增加”按钮，将弹出“增加计算步骤”对话框。在“与上一计算步骤的运算关系”框中您可以选择相邻计算步骤间的运算关系，“加”或“减”。在"说明"框中您可以录入对该计算步骤的文字描述，它将显示在"定义计算项目来源"对话框中的说明位置。点取"确定"按钮，在"定义计算项目来源"对话框"计算步骤列表"中，相应增加一条步骤，例如，"加：第一数据来源"。每次只增加一条步骤，您可以多次增加，增加的步骤将逐个列在"计算步骤列表"框中。在"计算步骤列表"框中，只有最后一条步骤可以使用"删除"按钮进行删除。用光标选中最后一条步骤，点取"删除"按钮即可。如果您去掉其他步骤，请先用光标选中，然后点取"未定义"单选钮，系统自动将该步骤的值默认为"零"，即与删除效果相同。每一条步骤可以定义一种数据来源。对于计算项目的数据来源，系统提供了五种方法：凭证分析、查账指定、取自报表、取自总账、未定义。（其中：对应主表的计算项目，提供凭证分析、查账指定、未定义；对应附表的计算项目则五种方法都可以。）凭证分析:定义凭证的取数条件，包括：摘要、借方必有科目和贷方必有科目，然后系统根据指定的条件，对分析期间内的拆分凭证进行筛选，将所有满足条件的凭证发生额进行汇总，得到需要的数据。例如：借方科目您选择了现金科目，贷方科目您选择了产品销售收入。其含义是：将符合借方科目是现金科目，贷方科目是产品销售收入的所有凭证的发生额汇总，然后将数据放入选定的计算项目中查账指定:无法通过凭证分析得出数据时，本系统提供了人机交互的条件查账界面，使您可逐步缩小数据搜索范围，最终找到符合条件的凭证，将其数据归入现金流量表的计算项目。在"查账条件"框中根据需要选定条件后，点取"按上述条件筛选凭证"按钮，系统将在下面显示所有符合条件的凭证。用光标选中一个或多个符合条件的凭证，点取"浏览原始凭证"按钮，将显示相应信息。用光标选中一个或多个符合条件的凭证，点取"确定"按钮，系统自动将合计金额计算到计算项目中。取自报表:在生成现金流量表附表时，许多数据可来源于相应资产负债表和损益表，因此系统提供了取自它表数据的功能。通过"浏览"按钮,选中您需要的rep报表文件名。由于rep报表是立体表，可为多页，因此需要您在"页数"框中指定页号。例如：表名为资产负债表，按月份有12张，您就可根据实际情况指定页号。页数可缺省，默认为第一页。"列次"、"行次"是指定报表单元位置的，与rep报表的方式相同。例如单元C50的列次是“C"，行次是“50"。取自总账:取自总账主要是指从账务系统取得数据，但也包括应收应付科目经价税分离后，形成的货款、税款两个明细科目的金额。在"科目"框中指定需要取数的科目编码。在"月份"框中指定需要取数的会计月。在“取数方式”框中选定相应方法，点取“确定”按钮即可。余额是时点数,发生额是时段数内容二：现金流量表计算直接法通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量。直接法一目了然，现金流入的来源和流出的去向有明显列示。间接法是以本期损益表中的净利润为起算点，通过对相关项目的调整，计算出企业经营活动的现金流量。本期损益表中的净利润是按权责发生制计算的，企业的现金流量是按收付实现制计算的，因此简而言之，间接法的项目调整依据就是两者之间不一致的地方。自动计算1、对于生成的现金流量表，可以修改各项的金额。2、在生成的现金流量表的最后两行分别为"单位负责人"、"财会负责人"、"操作员"、"复核人"项，其中操作员项由系统自动带入登录时的操作员名称。双击这四项所对应的单元格，该单元格即变为可编辑状态，用户可根据自己的需要输入相应人员的姓名。手工调整用光标在“主表填报项目”框中选中需要调出数据的项目，该项目通过凭证分析、查账指定所取得的数据将同时显示在"数据来源的凭证一览"框中。到"调整至"框中选定需要调入数据的项目，在"数据来源的凭证一览"框中，用光标选定需要调整的数据。点取"确定"按钮，即可完成指定数据从"收到的租金"到"特种租赁收到的租金"的调整查询可查询相应分析期间的现金流量表和现金流量凭证删除可以删除不需要某些已生成的现金流量汇总生成选择多个分析期间，系统进行自动汇总分案导出引入可将现金流量导出，导出的文件名为xjdata.mdb，包含期间相应的基本科目设置、税率、汇率设置、定义填报项目、定义计算项目来源的内容,导出的方案可以在其他账套中引入使用重选账套：如果分析期间是第一次选择，系统会有如下提示，选择是会保存原有的初始化设置，选择否则需要重新进行初始化设置；如果分析期间不是第一次选择，会提示继续或更新的提示，选择继续上次拆分结果仍保留，选择更新则重新从总账中取分析期间的已记账凭证，需要重新拆分内容三：现金流量数据表Xjdata：初始化设置ll_tabininew:填报项目x_callitemnew:计算项目Childcourse:凭证分析，查账指定结果Setcource：基本科目Splitrec：拆分结果（包括价税分离，汇率）借贷方科目同一行显示Yuanshi：凭证拆分Cfresult：拆分后凭证，借贷方科目分行显示Test7：原分录+拆分后分录，借贷方科目分行显示谢谢
