yonyou up software Co., Ltd.U8V12.1 产品培训—总账下用友软件股份有限公司U8 财务及行业开发部讲师：邱美霞2015 年 06 月 30 日目录Contentsyonyou software Corporation• 3.2 应用主题– 3.2.1 辅助核算– 3.2.2 现金流量– 3.2.3 出纳管理– 3.2.4 预算控制– 3.2.5 自定义转账– 3.2.6 跨年度处理yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.1 辅助核算专题 _ 认识辅助核算 辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。 辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后 , 相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。 但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。 目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.1 辅助核算专题 _ 手工核算与辅助核算比较 【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。 手工账科目体系设置： 电算化后科目体系设置级次编码名称16602管理费用2660201招待费366020101办公室46602010101专项 A46602010102专项 B366020102销售部46602010201专项 A46602010202专项 B。。。。。。部门编码部门名称01办公室02财务部03采购部04销售部项目编码项目名称01专项 A02专项 B级次编码名称辅助核算16602管理费用部门 + 项目660201招待费部门 + 项目设置简便核算精细可扩性强设置简便核算精细可扩性强yonyouup information technology Co.,Ltd【举例】对应付职工薪酬进行部门核算； 管理费用—招待费进行部门 + 项目核算； 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 1 2211 应付职工薪酬 部门1 6602 管理费用 部门项目2 660201 招待费 部门项目 提醒：客户往来不能和供应商组合；部门核算不能和个人往来组合； 3.2.1 辅助核算专题 _ 具体设置yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.1 辅助核算专题 _ 自定义项如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.1 辅助核算专题 _ 自定义项【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况 ; 主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成 ;科目选择自定义项核算自定义项设置选择中选择自定义项核算填制凭证账簿查询在此将某些自定义项设置为辅助核算，可对设置为辅助核算的自定义项录入期初、期末结转、多辅助账查询，其余没有设置为辅助项的自定义项，如果在科目表中选中了，那么只在凭证中作为备注项录入，查询多辅助账时只能作为栏目项显示，不提供小计。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.1 辅助核算专题 _ 多辅助核算查询针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.2 现金流量专题 _ 认识现金流量现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动 ( 包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目 ) 而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等yonyouup information technology Co.,Ltd 3. 2.2 现金流量专题 _ 操作流程现金流量期初录入年中启用需要录入现金流量科目指定填制凭证维护流量现金流量凭证查询支持补录现金流量项目现金流量查询现金流量项目维护yonyouup information technology Co.,Ltd3. 2.2 现金流量专题 _ 相关选项控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。yonyouup information technology Co.,Ltd3. 2.2 现金流量专题 _ 对方科目指定流量【举例】收到销售收入货款。借：银行存款 117000贷：应收账款 117000银行存款科目的对方科目主营业务收入表明现金流量流入方式；支持针对对方科目登记现金流量模式，并存储为模板。填制凭证时根据取数模板自动登记现金流量。凭证保存后自动带出现金流量凭证保存后自动带出现金流量在录入现金流量的同时，可以存储取数关系在录入现金流量的同时，可以存储取数关系根据取数关系重新生成现金流量根据取数关系重新生成现金流量yonyouup information technology Co.,Ltd3. 2.2 现金流量专题 _ 流量科目指定流量【举例】收到业务员交回现金。借：现金 1000贷：主营业务收入 800贷：赠品收入 200 会计习惯针对收到的现金1000 元进行分解，例如分解为销售商品收到 800 ，收到其他与经营相关 200 。优点：不易遗漏出错。缺点：繁琐。取数关系不定义yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.3 出纳专题银行对账银行对账在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。支票管理；票据领用；票据报销；银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。银行对账；出具银行余额调节表；资金收付；登记现金日记账；登记银行日记账；资金收付资金收付票据管理票据管理yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.1 资金收付资金收付出纳签字现金 \ 银行科目指定现金日记账银行日记账yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3 出纳专题银行对账银行对账在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。支票管理；票据领用；票据报销；银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。银行对账；出具银行余额调节表；资金收付；登记现金日记账；登记银行日记账；资金收付资金收付票据管理票据管理yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.2 票据管理银行结算有关票据由财务部门出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收 , 建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖 " 作废 " 戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。涉及范围只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。只有在“结算方式”中选择上票据管理的结算方式才需要使用支票登记簿。领购当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击〖增加〗按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。报销当支票支出后，经办人持原始单据 ( 发票 ) 到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。套打可以调用票据通使用支票套打功能。yonyouup information technology Co.,Ltd支票报销支票领用支票打印结算方式选择票据管理总账 _ 选项支票控制 3.2.3.2 票据管理yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.2 票据管理填制报销支票凭证时 , 如果支票尚未登记 , 支持补录登记。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3 出纳专题银行对账银行对账在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。支票管理；票据领用；票据报销；银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对。银行对账；出具银行余额调节表；资金收付；登记现金日记账；登记银行日记账；资金收付资金收付票据管理票据管理yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.3 银行对账 _ 认识银行对账对账双方：企业方：银行日记账银行方：银行对账单对账原因：对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记账的时间或凭证传递的时间不同等原因，出现了一方入账而另一方未入账的现象。用于调整对账单的余额方向用于调整对账单的余额方向yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.3 银行对账 _ 步骤银行对账录入银行对账单录入银行对账单期初制单、记账银行余额调节表查询勾兑情况核销银行账yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.3 银行对账 _ 对账单方向银行提供银行对账单余额方向，如果方向为借，则和银行账的方向相同，则对账的原则为方向相同，金额相同；如果对账单的方向为贷，则和银行账的方向相反，则对账的条件为方向相反，金额相同。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.3 银行对账 _ 对账规则yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.3.3 银行对账 _ 银行对账单引入银行一般可以提供纸质或电子的银行对账单。电子版的银行对账单如果符合格式要求可以导入总账系统。目前支持导入的类型：文本文件Mdb 文件网上银行系统Mdf 文件Xls 文件yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.4 预算控制专题 _ 预算控制总账选项启用控制预算中启用总账控制规则总账填制 / 审核凭证时控制总账中预算查询预算中报表分析保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转主营业务成本：是损益类账户 , 用来核算企业销售商品 \ 产品 \ 而发生的成本。销售成本结转功能，是将月末商品 ( 或产成品 ) 销售数量乘以库存商品 ( 或产成品 ) 的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。商品采购： , 借：库存商品 _ 商品 A_ 数量 1000 900000 贷：生产成本 900000商品销售： 借：应收账款 750546 贷：主营业务收入 _ 商品 A_ 数量 600 738000 应交税金 - 应交增值税 - 销项 12546结转销售成本： 借：主营业务成本 _ 商品 A_ 数量 600 540000 贷：库存商品 _ 商品 A_ 数量 600 540000【举例】yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.5 自定义转账专题 _ 销售成本结转提醒：可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算 ;并且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。数量 = 商品销售收入科目下某商品的贷方数量；单价 = 库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量；金额 = 数量 * 单价为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益【举例】收到货款美元 USD100$ ，汇率 6.8 。 银行存款 _ 美元户，人民币入账金额 = 100 * 6.8 = 680 元（借方）月底美元 USD 调整汇率 6.7结转月末汇兑损益银行存款—美元户结转月末汇兑损益前美元余额 = 100 美元 银行存款—美元户科目结转月末汇兑损益前人民币余额 = 680 元 银行存款—美元户科目人民币余额 = 100* 6.7 = 670 元 应确认的汇兑损益 = 670 – 680 = 10 元 借：汇兑损益 10 元 贷：银行存款—美元户 10 元。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 汇兑损益提醒：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。若不选择“权限选项”中的“查询客户往来辅助账”或“查询供应商往来辅助账”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转【举例】工程项目—基建项目，科目按直接材料、直接人工、其他明细进行成本归集，并选择项目辅助核算。固定资产—基建项目，科目选择项目辅助核算。项目完工后转固定资产，将归集的项目成本转入固定资产。成本归集 借：工程项目 _ 基建项目 _ 直接材料 （基建项目 A ） 1000 贷：原材料 1000项目转固定资产 借：固定资产（基建项目 A ） 1000 贷：工程项目 _ 基建项目 _ 直接材料 （基建项目 A ） 1000yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义比例结转提醒：当两个或多个科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可多对多结转和多对一结转。可在转账生成时显示生成的转账明细数据表，用户根据明细表可定义结转的金额和比率。本功能只结转期末余额。一张凭证可定义多行，转出科目的辅助项、币种、余额方向必须一致。转出科目与转入科目必须是末级科目，转入科目的辅助项必与对应转出科目相同或少，但不能是转出科目没有的辅助项，转入科目与转出科目的币种必须一致。为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，可以反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能，就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。可按业务员发生数据将数据按业务员转出结转各项收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：投资收益 借：补贴收入 借：营业外收入 贷：本年利润结转各项成本费用： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 期间损益提醒：损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。为了保证数据正确，建议先将本月的所有未记账凭证先记账。yonyouup information technology Co.,Ltd3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义结转自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1 、“费用分配”的结转 如：工资分配等2 、“费用分摊”的结转 如：制造费用等3 、“税金计算”的结转 如：增值税等4 、“部门核算”的结转5 、“项目核算”的结转6 、“个人核算”的结转7 、“客户核算”的结转8 、“供应商核算”的结转yonyouup information technology Co.,Ltd 3.2.5 自定义转账专题 _ 自定义结转yonyouup i...
