第1章系统介绍前言《总账使用手册》针对不同的工作特性将产品分职能岗位内容进行描述，会计主管或系统管理员应仔细阅读《系统管理使用手册》和本手册全部内容；会计人员必读的是第4、5、6、8章，出纳人员必读的是第5、7章。第1章系统介绍主要描述本使用手册各章节主要描述了那些主要内容，让使用者可以迅速的找到与自己岗位业务相关的主要内容，直接切入主题，有针对性的了解相关内容。同时还描述了总账产品的基本核算功能和辅助管理功能，让用户可以对整个产品有个大概的认识。第2章总账与其他产品的关系主要描述总账产品与U8其他产品的关系，包括数据和凭证的相互传递。第3章应用指南新老用户根据本手册描述的新老用户操作流程进行具体业务操作，根据权限控制表设置使用权限。第4章初始设置在开始使用总账系统前，应先进行初始设置，包括会计科目、外币设置、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义项等，这些设置的具体操作详见《系统管理使用手册》。本章主要描述总账系统独有的基础设置。第5章日常业务处理U8总账产品是一个非常完善和功能强大的产品。在满足企业实际会计核算流程的基础上，还添加了最完备的辅助管理功能，您企业日常经营中要使用的核算和账簿管理功能我们都能为您想到。本章主要描述了实际业务流程与U8—总账产品的操作流程相结合的必需操作步骤，是企业会计岗位的人员，不论是会计人员或出纳人员都必须了解的一章。第6章会计日常业务本章是为会计人员准备的，描述了企业日常会计核算中会计人员需要使用的主要功能。第一章系统介绍2第7章出纳日常业务本章是为出纳人员准备的。第8章期末业务处理本章是为会计人员准备的，描述了在会计期结束时会计人员应该进行的工作。1.1基本核算功能1、凭证管理 通过严密的制单控制保证制单的正确性。提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。 可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证，助您更加快速准确地录入凭证。 增加凭证及科目的自定义项定义及录入，提高凭证录入内容的自由度。 可完成凭证审核及记账，并可随时查询及打印记账凭证、凭证汇总表。 凭证填制权限可控制到科目，凭证审核权限可控制到操作员。 标准凭证格式的引入和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的传递。引入：按规定格式引入其他系统或其他机器上的总账系统中的凭证；引出：按规定格式引出总账系统中的凭证；复制：按规定格式将相同版本账套中的凭证复制到其它账套中。2、标准账表 可随时提供总账、余额表；序时账、明细账、多栏账、日记账、日报表等多种标准账表，并可查询包含未记账凭证的最新数据，同时能够查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。 提供“我的账簿”功能为您保存常用的查询条件，加快查询速度。 任意设置多栏栏目，能够实现各种输出格式。自由定义各栏目的输出方式与内容，能够满足不同层次的管理需要。 提供总账 明细账 凭证 原始单据相互联查、溯源功能。 明细账的查询权限可以控制到科目。 灵活的打印输出：提供栏目打印宽度、账页每页打印行数等参数的设置，以及明细账可按总账科目打印账本的功能。各类正式账簿提供套打功能。3、出纳管理 提供出纳签字功能，加强出纳凭证的管理。 提供银行对账单引入、录入、查询功能。第一章系统介绍3 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。完成银行日记账、现金日记账，提供银行对账功能，随时查询银行余额调节表。4、外币核算 用户可选择采用固定汇率方式还是浮动汇率方式计算本币金额。 可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币。 月末可自动调整汇兑损益。5、月末处理 自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。 可进行试算平衡、对账、结账等工作。 灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作。1.2辅助管理功能1、个人借款管理 主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。 提供个人借款明细账,催款单,余额表,账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。2、部门核算 主要为了考核部门费用收支情况，及时控制各部门费用的支出，为部门考核提供依据。 提供各级部门总账、明细账的查询功能，进行部门收支分析。3、项目管理 用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队,合同,订单等等。 提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。4、往来管理 主要进行客户和供应商往来款项的发生，清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。 提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。第一章系统介绍4第2章总账与其他产品的关系总账产品是U8产品中最重要的产品，既可独立运行又可同其他产品协同运转，与其他产品传递相关的数据和凭证，下图描述了总账产品与其他产品的关系，如图2-1所示：图2-1【应付款管理】应付款管理中的所有凭证都传递到总账系统中。【应收款管理】应收款管理中的所有凭证均应该传递到总账系统中。【工资管理】工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。【固定资产】总账系统接收从固定资产系统传递的凭证。【存货核算】总账系统接收从存货核算系统传递的凭证。第一章系统介绍5【UFO报表、财务分析】总账系统为以上系统提供财务数据生成财务报表及其他报表。第一章系统介绍6第3章应用指南3.1操作流程3.1.1新用户操作流程第一次使用总账时，操作流程如图3-1所示：图3-1第一章系统介绍73.1.2老用户操作流程第二年使用账务时，使用次序如图3-2所示：图3-23.2应用解决方案不同的企业规模、不同的业务类型、不同的行业特色会产生不同的企业经营模式，针对不同的情况选用适合自身条件的应用解决方案，不仅可以提供企业经营收益，而且对企业未来的发展壮大起到决定性的推动作用。【对于业务较小的小型企业】对于实际业务较简单，数据量较小的小型企业，只使用总账系统，按照制单──审核──记账──查账──结账的业务流程进行即可。【对于业务较复杂的企业】如果企业核算业务较复杂，建议使用本系统提供的各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理，部门管理，项目管理、客户（供应商）往来管理。第一章系统介绍8【对于往来业务较多的企业】如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商，同时又希望系统提供开票等业务。建议使用应收、应付系统管理客户、供应商的往来业务。【对于机构设置较复杂的企业】如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。3.3权限设置U8的集中权限管理系统分二步：1、在系统管理中设置功能权限：在使用总账系统前要先在系统管理中设置相应的操作员权限，详见《系统管理使用手册》第6.9章节权限管理。2、在基础设置中统一设置数据权限、金额权限或在总账系统中进行数据权限、金额权限分配。详见《系统管理使用手册》第9章数据权限。第一章系统介绍9第4章初识设置在开始使用总账系统前，应先进行初始设置，包括会计科目、外币设置、期初余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义项等，这些设置的具体操作详见《系统管理使用手册》。下面描述总账系统的基础设置：4.1选项系统在建立新账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。单击系统主菜单【设置】下的【选项】，屏幕显示如图4-1，点击-凭证-、-账簿-、-会计日历-、-其它-页签，即可进行账簿选项的修改。图4-14.1.1凭证页签选择“凭证”页签显示如图4-1。【制单控制】1、制单序时控制：选择此项+“系统编号”，制单时凭证编号必须按日期顺序排列，第一章系统介绍1010月25日编至25号凭证，10月26日只能开始编制26号凭证，即制单序时。如有特殊需要可将其改为不按序时制单。2、支票控制：若选择此项，在制单时使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记薄中已存，系统提供登记支票报销的功能；否则，系统提供登记支票登记簿的功能。3、赤字控制：若选择了此项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统将予以提示。4、允许修改、作废他人填制的凭证：若选择了此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。5、制单权限控制到科目：要在系统管理的-功能权限-设置中设置科目权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。6、制单权限控制到凭证类别：要在系统管理的-功能权限-设置中设置科目权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别。同时在凭证类别参照中按人员的权限过滤出有权限的凭证类别。7、操作员进行金额权限控制：选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。8、超出预算允许保存：选择“预算控制”选项后此项才起作用，从财务分析系统取预算数，如果制单输入分录时超过预算也可以保存超预算分录，否则不予保存。9、可以使用应收受控科目：若科目为应收款系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。10、可以使用应付受控科目：若科目为应付款系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应付系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。11、可以使用存货受控科目：若科目为存货核算系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许存货核算系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。【外币核算】如果您的企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式──固定汇率、浮动汇率。-固定汇率-即在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。-浮动汇率-即在制单时，按当日汇率折算本位币金额。【凭证控制】1、打印凭证页脚姓名：在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。第一章系统介绍112、打印包含科目编码：在打印凭证时，是否自动打印科目编码。3、权限设置：如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，则应选择“凭证审核控制到操作员”；若要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账，则选择“出纳凭证必须经由出纳签字”；如要求所有凭证必须由主管签字后才能记账，则选择“凭证必须经主管签字”；如允许操作员查询他人凭证，则选择“可查询他人凭证”。4、自动填补凭证断号：如果选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号。如无断号则为新号，与原编号规则一致。5、现金流量科目必录现金流量项目：选择此项后，在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额。6、批量审核凭证进行合法性校验：批量审核凭证时针对凭证进行二次审核，提高凭证输入的正确率，合法性校验与保存凭证时的合法性校验相同。【凭证编号方式】系统在-填制凭证-功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即-系统编号-，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即-手工编号-。【预算控制】该选项从财务分析系统取数，选择该项，则制单时，当某一科目下的实际发生数导致多个科目及辅助项的发生数及余额总数超过预算数与报警数的差额，则报警。【合并凭证显示、打印】选择此项，则在填制、查询凭证时在科目明细账显示或打印时凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，并在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。4.1.2账簿页签选择“账簿”页签显示如图4-2。1.打印位数宽度：定义正式账簿打印时各栏目的宽度，包括摘要、金额、外币、数量、汇率、单价。 明细账（日记账、多栏账）打印输出方式：打印正式明细账、日记账或多栏账时，按年排页还是按月排页。 按月排页：即打印时从所选月份范围的起始月份开始将明细账顺序排页，再从第一页开始将其打印输出，打印起始页号为-1页-。这样，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号必然从-1页-开始排。 按年排页：即打印时从本会计年度的第一个会计月开始将明细账顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，打印起始页号为所打月份在全年总排第一章系统介绍12页中的页号。这样，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号有可能不是从-1页-开始排。图4-22.凭证、账簿套打凭证、账簿套打是用友公司专门为用友软件用户设计的，适合于用各种打印机输出管理用表单与账簿。系统提供四种套打纸型： 纸型A原用友DOS6.03版本软件使用的套打纸（只有连续纸型） 纸型B原用友Windows7.21版本软件使用的套打纸（分连续纸型和非连续纸型） 纸型C上海地区专用的套打纸（分连续和非连续） 纸型D用友U8.X版本软件使用的标准版套打纸（分连续纸型和非连续纸型）套打内容： 凭证套打分为金额式和外币数量式凭证。 明细账套打分为金额式明细账、外币式明细账、数量式明细账。 日记账套打分为金额式日记账、外币金额式日记账。 多栏账套打只有金额式多栏账。详细操作说明参见附录《关于套打和套打工具的使用》。3.凭证、正式账每页打印行数：-凭证打印行数-可对凭证每页的行数进行设置，-正式账每页打印行数-可对明细账、日记账、多栏账的每页打印行数进行设置。双击表格或按空格对行数直接修改即可。4.明细账查询权限控制到科目：这里是权限控制的开关，在系统管理中设置明细账查询权限，必须在总账系统选项中打开，才能起到控制作用。第一章系统介绍135.制单、辅助账查询控制到辅助核算：设置此项权限，制单时才能使用有辅助核算属性的科目录入分录，辅助账查询时只能查询有权限的辅助项内容。4.1.3会计日历6.单击-会计日历-页签，如图4-3，可查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历的信息，如需修改请到系统管理中进行。图4-3图4-44.1.4其它页签选择“其他”页签，显示如图4-4。7.账套名称、单位名称、账套路径、行业性质、科目级长、本位币等账套信息只在这里显示，若要修改，可到系统管理中去修改。8.这里只能更改数量小数位、单价小数位、本位币精度。9.部门（个人、项目）排序方式：在查询部门（个人、项目）账或参照部门（个人、项目）目录时，您可选择是按部门（个人、项目）编码排序还是按部门（个人、项目）名称排序。10.打印设置按客户端保存：我们建议用户选择此项，优点在于选择该项后，例如有两个以上的用户在同一台打印机上打印同一张凭证，则打印各自设置模版格式，如A用户打印的凭证是5行，而B用户可能打印的是8行。4.2科目备查资料在录入凭证时登记某些科目的辅助明细信息，如抵押、担保、投资等或项目开支情况备查功能。此功能主要包括：科目备查薄中备查项目档案和备查科目设置。第一章系统介绍144.2.1备查项目档案本功能用于设置科目备查资料的表结构，进入此功能后，显示如图4-5，左边是备查表的属性信息，右边是对应表结构的字段信息。图4-5图4-6选择“科目备查项”表，右边显示该表的字段信息，点击工具栏上的〖增行〗按钮，可增加一条字段信息，如图4-6，输入字段名称，选择字段类型，如果选择数值型，还要选择保留小数位长。〖改行〗、〖删行〗按钮可修改、删除字段信息。科目备查资料表结构定义完成后，开始设置备查科目。4.2.2备查科目设置设置备查资料界面如图4-7：图4-7选择要设置备查信息的科目名称，例如选择“16901工程物资”，选择“待选科目”——建筑第一章系统介绍15面积和建筑项目至“已选科目”，点击〖确定〗按钮，设置成功。在用16901科目填制凭证时，点击〖备查〗按钮，在如图4-8界面输入备查资料。图4-8在填制凭证时输入每笔经济业务的备查资料后，在账表管理中的科目备查资料中可查询备查资料列表。如上输入采购建筑材料的建筑项目名称和建筑面积等备查资料，可在【账表】菜单下的【科目备查资料】中显示信息，如图4-9。图4-94.3权限设置U8产品设置了集中的权限管理系统，详见本手册第三章应用指南中的权限设置和《系统管理使用手册》中第9章数据权限。举例说明如何设置审核他人凭证的权限。【操作步骤】1、功能权限：在系统管理中选择【权限】菜单，在如图4-10“操作员权限界面”选择001张行，点击〖修改〗按钮显示“增加和调整权限”界面，选择该操作员具有审核凭证的权限，如图4-11：第一章系统介绍16图4-10图4-112、数据权限默认设置：在基础设置中选择【数据权限控制设置】中选择“记录级”权限中控制业务对象“用户”。如图4-12。图4-12图4-133、数据权限设置：选择【数据权限】在“权限浏览”界面选择“记录”权限，操作员001张行，点击〖授权〗按钮，显示记录权限设置界面如图4-13，选择分配对象为“用户”，选择张行可以审核哪些操作员所做的单据具有相应的删除、审核、关闭权限。详细操作方法请参见《系统管理使用手册》。第一章系统介绍17第5章日常业务操作5.1会计制单记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整，在实际工作中，您可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理)，也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），您采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。【操作流程】单击菜单【凭证】下的【填制凭证】，显示凭证画面，如图5-1：图5-11、单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。第一章系统介绍182、输入凭证类别字，也可以单击或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按[Enter]键，系统将自动生成凭证编号。3、选项中选择“自动编号”，则由系统按时间自动编号。否则，请手工编号。4、制单日期：系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证填制的日期，可修改或单击参照输入。5、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。6、输入本张凭证的每一笔分录。每笔分录由摘要、科目、发生金额组成： 辅助信息：当输入的科目为辅助核算时，系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。如图5-2：图5-2在这里录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示，如下图：当您需要对所录入的辅助项进行修改时，可双击所要修改的项，系统显示辅助信息录入窗（如图5-3），可进行修改。 如果会计科目设置了科目属性或定义了自定义项，则根据屏幕提示或通过参照功能输入。 如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”。系统根据数量×单价自动计算出金额。 如果该科目要进行外币核算，系统自动将凭证格式改为外币式，如果系统有其他辅助核算，则先输入其他辅助核算后，再输入外币信息。第一章系统介绍19 金额系统根据折算公式自动计算，如果在账套选项中没有设置数据的小数位，系统自动四舍五入取整。 折算公式在“基础信息”的“外币及汇率”中定义，详见《系统管理手册》。一般企业使用外币×汇率=本币的公式折算本币金额，也有些企业采用外币÷汇率=本币的公式折算本币金额。 若科目在“会计科目”中被指定为银行科目或设置了“银行账”的属性，那么，屏幕提示用户输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。 对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票控制”选项。那么在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时，最好在支票登记簿中予以登记，以便系统能自动勾销未报的支票。有关支票登记簿的使用方法请见第7.5节──“出纳管理”中的“支票登记簿”。7、若科目在“会计科目”中被指定为现金流量科目，或在凭证界点击“流量”按钮，那么，凭证会显示如下界面如图5-3：图5-3点击〖增加〗按钮输入拆分的现金流量项目及所对应的金额。8、当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证，或单击〖增加〗按钮继续填制下一张凭证。【操作说明】【如何输入科目辅助明细】1、此项功能只有在凭证第一次录入时有效。2、如果组成分录的科目有辅助核算属性，则系统提示要输入辅助明细内容，例如设置101现金科目有部门客户核算属性，在录入分录时，要求输入部门客户辅助项，如图5-4，参照输入部门、客户、业务员等信息；3、点击〖辅助明细〗按钮，如图5-5，录入辅助明细。第一章系统介绍20图5-4图5-5【如何录入科目备查内容】如果该科目已指定备查科目项，则点击〖备查〗按钮，可输入该科目的备查资料，如图5-6，点击〖增加〗按钮，可增加一空行，输入相关备查内容。图5-6图5-7【快速录入凭证分录】选项功能主要是通过选择科目属性选项复制携带上条分录的可用内容提高凭证分录的录入速度。操作方法：选择【工具】菜单中的【选项】，显示如图5-7，显示“凭证选项设置”界面，选择录入凭证时分录自动携带上一条分录信息的内容选项。 “检查外币平衡”，如果不选此项，则合法性校验只检验本币借贷是否平衡，不检验外币是否平衡，无外币核算的企业不需选择此项。 凭证打印辅助项所用分隔符：包括-_-（下划线）、-\-和-无-。此项功能是在凭证打印时，用户可以自由选择科目与科目辅助项目之间所用的分隔符，可以选择-_-下划线和-\-或-无-。第一章系统介绍21 新增凭证类别最后一张日期：新增凭证时，新增凭证自动携带日期为本凭证类别中最后一张凭证的日期。 登录日期：新增凭证时，新增凭证自动携带日期为登录日期。【合并凭证】在合并状态下不能修改凭证，必须先展开再修改。CTRL+A可以切换合并、展开状态。注意外部系统传递过来的凭证除出纳系统可在总账中修改摘要，其余系统都不允许修改摘要。 5.2出纳签字会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在系统【选项】中选择“出纳凭证必须由出纳签字”，则该由出纳核对签字。出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。【操作流程】1、单击【凭证】下的【出纳签字】，进入“出纳签字”功能。2、显示选择条件窗口如图5-8，输入查询凭证的时间、凭证号、操作员、凭证的来源、自定义项和辅助条件等条件，缩小查询范围，在大量凭证环境下可减少查询等待时间。第一章系统介绍22图5-83、输入出纳凭证的条件后，屏幕显示凭证一览表，如图5-9：图5-9注意企业根据实际需要在“选项”设置中选择或取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。 凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。取消签字只能由出纳人自己进行。5.3主管签字为了加强企业的集中财务管理，本系统的会计核算中心采取主管签字的管理模式。此模式中，经主管会计签字后，这些凭证才能记账。主管签字的操作流程参见出纳签字。注意已签字的凭证在凭证上显示为当前操作员姓名加红色框。签字人不能与制单人相同。取消签字必须由签字人本人取消。5.4审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有有审核权的人才能使用本功能。【操作流程】第一章系统介绍231、单击【凭证】下的【审核凭证】，进入“审核凭证”功能，显示审核凭证条件窗，如图5-10：图5-102、输入审核凭证的条件屏幕显示凭证一览表，如图5-11：图5-113、双击要审核的凭证，屏幕显示此张凭证，可单击〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查询〗按钮查找输入条件查找。选择【查看】菜单下的【查最新余额】，可查看选中科目的最新余额一览表。4、审核人员在确认该张凭证正确后，单击〖签字〗将在出纳处自动签上出纳人姓名；若想对已签字的凭证取消签字，可单击〖取消〗取消签字。【操作说明】如何进行对照式审核对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。通过此项功能可满足对金额有特别控制的企业或单位的要求，确保经济业务处理不会发生输入错误。单击〖对照式审核〗，进行凭证的二次录入如图5-12，录入完毕后，单击〖对照检查〗或〖审核〗按钮，原有凭证和待审核凭证对照检查如图5-13，可查看全部凭证、已审核凭证和审核第一章系统介绍24发现有错误的凭证。审核完毕，继续进行下一张凭证的录入。图5-12图5-13注意审核人必须具有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，在系统管理的“权限”中设置。 审核人和制单人不能是同一个人。凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核。5.5科目汇总本功能可按条件对记账凭证进行汇总并生成科目汇总表。第一章系统介绍25【操作流程】1、单击菜单【凭证】下的【科目汇总】，屏幕显示汇总条件窗，如图5-14：图5-142、选择要汇总记账凭证的会计月度、凭证类别、科目汇总级次、凭证号、制单人等汇总条件。3、系统根据设置的条件生成科目汇总表如图5-15。图5-15屏幕上显示背景色的数据具有辅助核算，双击此行，或将光标移到要查询的专项明细的科目上，单击〖专项〗按钮，即可查看该科目的专项明细情况。当光标在科目汇总表的某一科目行上时，点击〖详细〗按钮，显示对方明细科目汇总表。操作说明【如何查询对方科目明细】1、当前查询条件为当月的全部凭证，即选择全部凭证（包括记账凭证和未记账凭证），凭证类别为全部，凭证号范围为空时，才显示期初余额、期末余额栏，否则只显示发生额数据。2、当光标在科目汇总表的某一科目行上时，按〖详细〗按钮，则显示对方明细科目汇总表。第一章系统介绍263、标题：为“查询年月+科目名称+科目编码+科目汇总表”，标题下方是查询起止日期。科目：为当前光标所在行的科目，月份为所选查询月份。若查询条件中按凭证号范围查询，则起止日期为查询月份的起止日期；若查询条件中按日期范围查询，则不显示对方明细科目汇总表，并提示您“未按月份范围查询，不能显示对方科目汇总表”。余额：期初余额若在借方，则在借方栏中的期初余额显示，若在贷方，则在贷方栏中的期初余额显示，期末余额亦同。累计：为查询科目的借方累计和贷方累计。若查询条件为已记账凭证，则期初余额为查询起止月份已记账凭证数据的期初余额，期末余额按期初余额加减借贷方本期合计计算出来，本期合计为借贷方金额列的合计数（也可取科目汇总表当前行的借贷发生数），本年累计为该科目年初至上期的累计发生数加上本期合计计算得出。不论科目是否有外币、数量，都只显示本币金额的数据。借：管理费用300借：制造费用-50贷：原材料100贷：燃料150凭证结构可按两借两贷或一借三贷进行展开处理。4、表体：显示当前查询科目，即查询凭证范围内所有对方科目的发生数，借方栏显示所选科目在借方的凭证数据，并按其对方科目进行汇总，贷方栏显示所选科目在贷方的凭证数据，并按其对方科目进行汇总。凭证张数：借方科目的凭证张数为所选科目在借方且对方科目为当前行科目的凭证数量，贷方科目的凭证张数为所选科目在贷方且对方科目为当前行科目的凭证数量。5.6摘要汇总摘要汇总表，即按凭证摘要汇总一定查询期间内的科目汇总情况。【操作界面】选择【凭证】菜单下的【摘要汇总表】，显示汇总条件窗口，如图5-16：图5-16第一章系统介绍27【操作方法】1、参照输入要汇总的科目名称，如果选择科目带有部门、项目或科目等科目属性，要选择相应的部门、项目或科目等内容；2、可输入余额范围和汇总月份等条件，摘要汇总表只显示输入余额和月份范围内的汇总结果。3、选择显示摘要的位数，选择显示“摘要前8位”，摘要汇总表显示结果中摘要显示前8位汉字，超过8位的不显示。4、提供根据关键字汇总的功能。例如选择“摘要前8位”，摘要中包含“材料采购”：则系统对前8位摘要中包含“材料采购”的凭证进行汇总。【操作说明】【摘要汇总排序】在摘要汇总表界面点击〖排序〗按钮，显示“摘要汇总排序”选择窗口，由您选择排序条件： 按摘要排序：按摘要的首位汉字的拼音的第一个字母排序； 按期末借方排序：按期末借方余额升序排序； 按期末贷方排序：按期末贷方余额升序排序；5.7记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。【操作流程】1、单击【凭证】下【记账】，进入记账向导。如图5-17：图5-17第一章系统介绍282、屏幕上列出各期间的未记账凭证范围清单，并同时列出其中的空号与已审核凭证范围，若编号不连续，则用逗号分割，若显示宽度不够，可拖动表头调整列宽查看。3、只有已审核的凭证才能记账，在记账范围栏中输入凭证编号或点击〖全选〗按钮选择本次记账范围。4、第二步，系统对选中的凭证进行合法性检查，如果没发现不合法凭证，屏幕显示所选凭证的汇总表及凭证总数，供用户进行核对。如图5-18。图5-185、核对后点击〖下一步〗，进入记账界面，显示如图5-19。图5-196、当以上工作都确认无误后，点击〖记账〗按钮，系统开始登录有关的总账和明细账。第一章系统介绍29注意 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。【操作说明】【恢复记账前状态】当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统将自动进本功能恢复中断状态，然后让您重新记账。另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证，进行修改，然后再记账。进入系统时，本功能并没有显示，如果要使用该功能，必须在“对账”功能界面按下快捷键[Ctrl+H]激活“恢复记账前状态”功能，退出“对账”功能，在系统主菜单“凭证”下显示该功能。在实际记账过程中出现以下情况的，需要-恢复记账前状态-：1.记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用-恢复记账前状态-恢复数据，然后您再重新记账。2.在记账过程中，不得中断退出。3.在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。4.所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。【操作方法】1.在期末对账界面，按下Ctrl+H键，显示【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。2.单击【恢复记账前状态】，屏幕显示恢复记账前状态窗口，如图5-20：图5-20选择恢复方式： 最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。第一章系统介绍30 上个月初状态：恢复到上个月初未记账时的状态，例如如果登录时间为2003.6，则系统提示可恢复到2003.5初状态。3.选择是否恢复-往来两清标志-和选择恢复两清标志的月份，系统根据选择在恢复时，清除恢复月份的两清标志。4.系统提供灵活的恢复方式，您可以根据需要不必恢复所有的会计科目，将需要恢复的科目从-不恢复的科目-选入-恢复的科目-，即可只恢复需要恢复的科目。【如何输入本次记账范围】单击可以输入的记账范围区（背景为白色），然后输入要记账的凭证号范围。例如输入“1-5”表示记账范围为1至5号凭证，如果输入为“1，5”表示记账范围为1号和5号凭证。提示已结账的月份，不能恢复记账前状态。 只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。第一章系统介绍31第6章会计日常业务6.1会计凭证处理在会计制单即填制凭证功能中，还有一些会计日常业务处理，例如作废凭证、汇总打印凭证、制作红字冲销凭证等，可通过以下章节进行操作功能的了解和掌握。6.1.1作废凭证进入填制凭证界面后，通过点击〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或点击〖查询〗按钮输入条件查找要作废的凭证。外部凭证不能在总账作废。1、单击菜单【制单】下的【作废/恢复】，凭证左上角显示“作废”字样，表示已将该凭证作废。2、作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。作废凭证不能修.
