成本管理(V8.61)应用流程介绍阮晓琳2007-04-30 一、系统介绍及产品接口 二、操作过程演示 三、870新增功能系统介绍。企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。与其他模块接口成本管理总账薪资管理固定资产UFO存货核算生产制造系统介绍及产品接口凭证成本费用工资分摊函数材料成本入库数量产成品成本折旧生产订单完工产量工时数据演示过程1、在设置—基础档案—业务—工作中心维护中按照部门进行录入。演示过程2、在设置—基础档案—生产制造—资源资料维护中录入资源资料。维护分属于各工作中心的资源资料，以便进行评估产能、计算成本。演示过程3、在设置—基础档案—生产制造—标准工序资料维护中录入工序资料。标准工序通常作为建立工艺路线时的工序模板，如果在建立工艺路线时指定标准工序的工序代码，则标准工序信息将被复制到当前定义的工序中，然后对其进行修改，以节省输入时间。演示过程4、在业务—生产制造—物料清单中进行物料资料维护。演示过程进行物料清单维护时一定要注意母件存货档案的设置应为成套件。如为新建账套，先要在库存选项中将“有无成套件管理”勾选，然后在存货档案中勾选“成套件”。演示过程5、在业务—生产订单—生产订单手动输入中录入生产订单。演示过程演示过程6、在生产订单处理中对订单进行审核。注意状态为“未审核”，一定要和生产订单中的订单状态相对应，才能过滤出单据。点查询按扭即可看到之前所录入的生产订单。演示过程点修改按钮双击此处，由“否”变为“是”。再点“审核”按钮。演示过程7、在库存模块录入材料出库单(领料)。注意表头项目中的部门及单据的审核日期。演示过程8、参照生产订单生成产成品入库单(库存模块)。注意表头项目中的部门及单据的审核日期。演示过程9、将出入库单据在存货模块记账。同时在固定资产、薪资管理等模块按业务流程进行操作。下面我们到成本模块看一下。左图是第一次登录成本模块时的功能节点。为什么没有定义产品属性等功能节点？“数据录入”下也没有任何节点呢？我们一步一步地操作。演示过程10、先进行选项的设置。成本核算方法演示过程存货数据来源演示过程人工费用来源演示过程制造费用来源演示过程折旧费用来源演示过程11、定义成本中心。将一车间、二车间都定义为生产中心。(确定哪些部门或工作中心参与成本核算)演示过程12、定义产品属性。我们要对属于成本核算范围的产品，即已在“产品结构或物料清单”中的定义产品，进行属性的定义，产品的大类的定义。确定成本核算的产品范围。演示过程我们看到功能节点有变化了。演示过程13、再到建账期初余额中进行期初记账。执行完这项操作后，“数据录入”下才能有功能节点出现。演示过程14、定义费用明细与总账接口。演示过程15、定义分配率。这里我们将共用材料、直接人工、制造费用、在产品成本分配率都定义为按产品产量分配。16、接下来的操作该进入到“数据录入”了。演示过程A.材料及外购半成品耗用。本表用于材料消耗数据录入或从存货出库单读取数据，是必须录入的数据表。点“取数”，获取数据。演示过程注意：选项中选择的存货数据来源于存货系统，在这里取数时，必须先在存货系统中将材料出库单记账后，才能读取到数据。演示过程B.人工费用表。本表用于录入各成本中心的人工费用消耗数据，或从薪资管理系统读取工资分摊结果数据。演示过程选项中选择的人工费用来源于薪资管理。如果薪资模块和总账同时启用时，薪资模块的工资分摊必须生成凭证，并在总账中记账后，在这里才能取到数据。演示过程C.折旧费用表。用于输入在一个会计期间成本中心所耗用的折旧费用。如果选项中选择了“制造费用无明细”，此表不能操作。演示过程D.完工产品日报表。本表用于录入各产品的实际完工数量统计数据。本表是计算成本所必须的一张表，如果没有完工产量就无法进行成本计算。演示过程E.完工产品处理表。本表实质上是数据录入后的平衡校验表，用于验证确认已录入的完工、在产、领用的数量逻辑关系的正确性。系统自动计算的栏目为"差异总额"，计算方法为：将本会计期间的"完工产品日报表"按成本中心进行汇总，得出本期完工产品汇总表，本期完工产品汇总表中的"产量净值"加上相应产品的上月末"在产品盘点表"中的"完工数量"，减去本月末"在产品盘点表"中"完工数量"，再减去"产品耗用日报表"中该产品被其他产品领用数量的汇总数据，得出的结果就是"差异总额"。演示过程17、成本计算检查。演示过程检查完成了，没有发现错误。如果提示有错误，可点击“检查结果”，查看错误报告。演示过程18、成本计算。分两种计算方法。演示过程演示过程第一步，对直接费用进行归集，将直接费用直接归集到各产品下。第二步，对间接费用在各成本中心内进行归集。第三步，对归集到成本中心下的费用，依据分配率在不同产品间进行分配。第四步，进行完工产品与在产品间进行分配。演示过程如果在成本计算前，其他系统未结账，系统会提示：成本计算已完成，但不能生成凭证。只能先将其他系统结账后，重新在成本模块取数后，再进行成本计算，才能生成凭证。演示过程19、凭证处理。在生成凭证前，首先要定义凭证。成本系统涉及到的凭证被分成五种：结转制造费用、结转辅助生产成本、结转盘点损失、结转产品耗用、结转直接人工。系统将自动显示需要结转的金额，用户可以手工输入凭证的其他信息。演示过程演示过程自动生成凭证。演示过程演示过程20、月末结账。演示过程演示过程演示过程演示过程演示过程21、恢复结账前状态。占用其他系统数据、其他系统结账。演示过程恢复到月初状态后，之前成本模块生成的凭证将自动打上“作废”字样。年结后，不允许再进行恢复结账前状态的操作。870新增功能1、可以恢复建账期初的记账操作。870新增功能2、重新初始化。可随时取消该模块的启用，同固定资产模块。870新增功能3、选项中“成本核算方法”页签，核算联、副产品成本。4、卷积运算。 增加支持委外卷积运算。 增加支持未“启用生产制造数据来源”的卷积运算。 增加支持先进先出、后进先出存货计价方式的半成品卷积运算。 增加卷积运算的自动恢复功能。5、汇总报表增加： 产品成本汇总表 分阶完工产品汇总表 “材料及外购半成品耗用表统计表
