分期收款业务如何核算成本演讲者：黄律辉U8支持服务应用部目录12案例分析与解决方案案例背景3总结4案例延展及常见问题U8支持服务应用部PART1案例背景U8支持服务应用部案例背景通用背景：XX公司主营业务为销售中大型设备，特点是项目标的金额大、安装和交付周期长，通常约定客户在签订合同、安装、试运行、交付等阶段，分多次收款，直至全部收款后，转移设备的所有权。如何分阶段确认成本？客户核心业务问题①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本？②报表如何体现未确认成本的部分？U8支持服务应用部PART2案例分析与解决方案U8支持服务应用部案例分析—分期收款业务基础设置销售模块库存模块存货核算模块单据流转分期收款基本业务流程销售订单发货单销售发票销售出库单发出商品记账生成凭证U8支持服务应用部案例解决方案分期收款业务流程场景举例业务类型为分期收款，销售订单数量100，一次性全部发货并出库①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本U8支持服务应用部案例解决方案分两个月两次开票，数量分别为40和30分期收款业务流程场景举例①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本U8支持服务应用部在存货核算-记账-发出商品记账中对发货单/出库单（销售开票依据）和销售发票记账解决方案分期收款业务流程场景举例①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本U8支持服务应用部解决方案对三张单据生成凭证，销售出库单数量100，单价为20，则金额为2000，两张发票分别确认的成本为30*20和40*20，由此不难发现，主营业务成本的确认是以销售发票的数量×成本单价为准发货单/出库单的凭证分录借：发出商品贷：库存商品销售发票的凭证分录借：主营业务成本贷：发出商品分期收款业务流程场景举例①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本U8支持服务应用部案例解决方案分期收款的销售业务，可以实现一次性发货出库后，根据销售发票的开票数量，分多次确认销售成本，直至全部开票完成后，该笔销售业务成本全部确认完成。发货单/出库单（分期收款开票依据）的成本：根据计价方式计算。主营业务成本的确认：以销售发票的数量×成本单价为准验证结果：①如何实现一次性发货出库后，分多次确认销售成本U8支持服务应用部解决方案通过发出商品明细账、发出商品汇总表等报表，可以看到尚未确认成本的部分。例如：在发出商品明细账中，【收入】一栏为发出商品的确认，【发出】一栏为发出商品的转出，同时也是销售发票的成本的确认情况，结存一栏即为尚未从发出商品转出的部分，也就是未确认成本的部分②报表如何体现未确认成本的部分U8支持服务应用部PART3案例延展及常见问题U8支持服务应用部案例延展1.退货业务的成本确认分期收款业务退货业务成本如何核算？1.手工输入：退货单/红字销售出库单在发出商品记账的时候手工输入出库成本2.根据计价方式取价：发出商品记账的时候，退货单/销售出库单的单价成本由系统取价这里会产生一个疑问：退货单的成本能否取到原发货成本呢？U8支持服务应用部案例延展1.退货业务的成本确认分期收款的退货业务能否取到原发货成本？举例1：移动平均计价方式，337号发货单出库单价为2.82857，此时结存单价为2.82750，分别参照订单和参照发货单生成退货单可以看到，根据计价方式的计算，参照订单做的退货单，单价取到的是结存单价2.82750，参照发货单做的退货单，成本来源显示的是“退货成本取原单成本”，取到的单价为原单单价2.82857那么，其他计价方式能否取到原单的成本呢？U8支持服务应用部案例延展1.退货业务的成本确认分期收款的退货业务能否取到原发货成本？举例2：全月平均计价方式，上月销售成本单价20，当月有出入库业务正常正常情况下，根据全月平均计价方式的公式=（期初结存金额+本月入库金额-本月有成本出库金额）÷（期初数量+本月入库数量-本月有成本出库数量）当前月份的出库单价应该=（19000+500-3000）÷（950+50-200）=20.625那么参照订单/到货单进行退货的话，会取到这个单价吗？U8支持服务应用部案例延展1.退货业务的成本确认问题1：两笔来源于同一张销售订单的分期收款的退货业务，为什么成本来源不一致？答：参照订单做的退货单，由于和之前的发货业务没有关联，系统取不到原发货成本，所以根据计价方式取价；参照销售开票依据（发货单/出库单）做的退货单，系统会自动按原单成本取价全月平均计价方式下的分期收款退货业务的成本取值逻辑问题2：为什么最后的结存单价不是20.625答：全月平均单价=[19000+500-3000-（-100））÷（950+50-200-（-5）]≈20.621U8支持服务应用部案例延展2.发出商品借贷方调整单业务场景：上月的发出商品做多了或者做少了，不方便反结账到上月进行调整，当前月份如何调整？答：使用发出商品贷方调整单进行调整举例：发出商品多做了600，使用发出商品贷方调整单进行调整，调整单记账后，通过查看发出商品明细账，可以看到发出商品的结存单价已经被调整为了15，如果继续开票，那么结转的销售成本的单价也是按15进行确认的。U8支持服务应用部案例延展2.发出商品借贷方调整单发出商品贷方调整单注意事项：1.发出商品贷方调整单需要录入被调整单据号，被调整单据号必须是已记账的发货单/销售出库单2.发出商品贷方调整单如果恢复记账，系统会自动删除此张单据3.如果需要调增发出商品的余额，发出商品贷方调整单的金额填负数即可那么发出商品借方调整单如何使用呢？1.发出商品借方调整无法手工增加2.只适用于先进先出法、个别计价法、后进先出法3.勾选存货核算-设置-选项-控制方式页签中的结算价与暂估价不一致自动生成出库调整单，如果发货单记账时指定的是暂估的采购入库单，而采购入库单结算后进行结算成本处理时，系统就会根据选项生成出库调整单进行调整，这样就会和发出商品成本对不上，因此系统还会自动生成发出商品借方调整单调整发出商品明细账。U8支持服务应用部常见问题1、为什么记账的时候会提示xxx发票对应的销售出库单/发货单没有记账？原因分析：在对分期收款的业务单据记账时，必须要先对销售出库单/发货单记账后，才能对销售发票记账U8支持服务应用部常见问题2、分期收款业务如何手工填入出库成本？需要注意的是：1.对销售发票记账的时候再去手工输入单价是不生效的，销售发票记账的时候，成本的单价默认取发货单/销售出库单记账时的单价；2.发出商品记账时，查询条件中的“销售出库单上所填金额重新计算”要选择为否，否则销售出库单上所填金额会被系统重算解决方案：销售开票依据为销售出库单时，手工填入销售出库单上的金额；销售开票依据为发货单时，需要在发出商品记账中，对发货单进行手工输入单价，再去记账。U8支持服务应用部常见问题3、哪个报表可以看到分期收款业务销售发票确认的成本呢？销售管理-报表-统计表-销售统计表，使用定义分组，对缺省分组进行设置，将待选项中的发票号放入分组级次中的次一级，保存后，将表体的发票号勾选显示出来，销售发票记账后（全月平均计价方式还需要期末处理），此处就会有发票的成本了U8支持服务应用部常见问题4.如何判断退货单是参照订单做的还是发货单/出库单做的呢？退货单表体有一个“原发货单号”字段，如果是参照订单做的退货单，表体的这个字段是空值，如果是参照发货单/销售出库单生成的退货单，此字段为对应的发货单号，可以通过这个方法判断U8支持服务应用部常见问题5.参照发货单或者销售出库单生成发票，查询条件如何设置业务类型默认是分期收款？销售发票-格式设置-显示模板-表头栏目设置业务类型的默认值为分期收款，保存后再去参照做发票查询条件的业务类型就默认是分期收款。U8支持服务应用部PART4总结U8支持服务应用部总结分期收款业务成本的确认普通业务退货业务发出商品的调整参照订单生成的退货单，记账后，按照计价方式，系统自动算出退货成本参照发货单或销售出库单生成的退货单，记账后，系统自动取值原单成本通过销售开票依据（发货单或出库单）记账后确认发出商品根据销售发票的开票数量，分多次确认销售成本通过发出商品明细账、发出商品汇总表等报表，可以看到尚未确认成本的部分使用发出商品贷方调整单可以调整发出商品的结存金额，后续做的销售发票记账后，会按调整后的单价确认成本发出商品借方调整单无法手工增加，满足一定条件，期末处理之后自动生成U8支持服务应用部更多资源获取本次课程相关文档和视频在友户通社区-学习-知识沙龙中获取！更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友户通社区和智能机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！U8支持服务应用部U8支持服务应用部
