金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共12页委外加工暂估业务流程�本文档适用于K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。�本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。�2011年11月28日V1.0编写人：梁芝英�2011年11月28日V2.0修改人：赵秀娥�2011年12月07日V3.0审核人：童钦�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2011金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。本期概述版本信息版权信息金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共12页目录1．业务背景...........................................................................................................................32．功能介绍...........................................................................................................................33．业务流程...........................................................................................................................33.1工业模式下的委外加工暂估流程........................................................................................33.1.1委外加工出库单录入.......................................................................................................33.1.2委外加工入库单录入.......................................................................................................43.1.3材料费核销.......................................................................................................................43.1.4加工费暂估.......................................................................................................................53.1.5期末处理...........................................................................................................................53.1.6到票后进行钩稽核算.......................................................................................................73.1.7到票后的账务处理...........................................................................................................83.2商业模式下的委外加工暂估流程......................................................................................103.2.1票未到的账务处理.........................................................................................................103.2.2到票后账务处理.............................................................................................................11金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共12页1．业务背景企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发票未到，加工费不能准确计量，为了比较正确反映委外加工产品的成本情况，往往需要对这些产品的加工费进行暂估，并按暂估价入账。K/3系统委外加工管理模块和存货核算模块相结合，提供了完善的加工费暂估业务处理流程，以便企业在遇到供应商开具的加工费发票跨期到达时能合理的核算委外加工入库产品的成本。2．功能介绍K/3将核算系统划分为工商业模式。如果核算系统选项内参数“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中了称之为工业模式，如该参数未被选中则为商业模式。工业模式下，核算系统在生成凭证界面可以通过“委外加工入库（无发票）”生成加工费暂估的会计凭证，次月到票后根据“委外加工入库（加工费暂估冲回）”生成加工费冲回的会计凭证，最后通过“委外加工入库（有发票）”生成到票后确认实际加工费的会计凭证。商业模式下系统生成凭证界面未提供“委外加工入库（加工费暂估冲回）”的选项，但可以通过“委外加工入库”、“采购发票（发票直接生成）”生成委外业务的会计凭证。本文档将以案例的形式分别介绍工商业模式下委外加工费暂估业务处理流程。3．业务流程3.1工业模式下的委外加工暂估流程案列：2011年8月1日，深圳分公司与广州彩管厂达成一致，委外广州彩管厂生产加工A产品50个，发送原材料b、c各100个，2011年8月5日收到加工好的产品50个入成品仓。但是未收到加工费发票，对这批产品暂估单位加工费为15元，加工费合计750元。2011年9月2日收到广州采购厂开具的增值税发票的价税合计936元。3.1.1委外加工出库单录入材料b和c各100个发给加工商广州彩管厂的时候，需要通过录入委外加工出库单扣减企业仓库中的库存。系统可以通过关联委外订单生成委外加工出库单，也可以手工录入委外加工出库单，具体操作路径：【供应链】→【委外加工】→【委外发出】→【委外加工出库-新增】。新增的委外加工出库单并保存审核，如图-1所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共12页图-13.1.2委外加工入库单录入供应商广州彩管厂加工完毕后，将加工的产成品A送达本企业，企业根据实际数量录入委外加工入库单增加产成品A的库存。系统可以通过关联委外订单生成委外加工入库单，也可以手工录入委外加工入库单，具体操作路径：【供应链】→【委外加工】→【委外入库】→【委外加工入库-新增】。新增委外加工入库单，如图-2所示。在新增界面可以直接录入暂估的加工费，也可以不录入，因为在委外加工入库核算时，可以打开已审核的委外加工入库单进行加工费的录入或修改。图-23.1.3材料费核销委外加工入库的当期，需要进行材料费核销，以便系统可以计算委外加工入库产品A正确的材料费金额。系统提供了灵活的核销方式和核销依据，以便操作员顺利进行材料费的核销操作，关于委外核销依据对加工产成品材料费的影响，由于已经有专门的文档的进行解释，此处不再描述，案例中我们采取手工核销操作。委外核销操作可以在委外加工入库核算的界面单击工具条上【核销】按钮进行核销操作，也可以在委外加工入库序时簿界面进行核销操作，委外加工核销操作路径：【供应链】→【委金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共12页外加工】→【委外发出】→【委外加工入库-维护】，选择要委外核销的入库单单击右键【委外核销】，进入【委外加工核销】界面，如图-3所示：图-33.1.4加工费暂估加工费暂估可以通过存货核算模块无单价单据维护功能更新加工单价，还可以通过存货核算模块核算单据查询功能打开委外加工入库单手工录入加工费。此外，还有一种最常用的加工费录入方法，在委外加工入库核算界面打开已审核的委外加工入库单手工录入加工费。委外加工入库核算界面手工录入加工费操作路径：【供应链】→【委外加工】→【委外入库】→【委外加工入库核算】，双击打开委外加工入库单，维护加工费。如图-4所示：图-43.1.5期末处理期末在存货核算模块进行出库核算和委外加工入库核算后生成委外加工出库和委外加工入库加工费暂估的会计凭证。期末选择【委外加工发出】事物类型生成凭证时凭证模板设置，如图-5所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共12页图-5生成的委外加工材料发出的会计凭证如图-6所示：图-6由于工业模式下只有【委外加工入库】事物类型生成凭证，所以委外加工入库凭证模板需要设置无发票和有发票两个模板，无发票的凭证模板设置如图-7所示：图-7生成的委外加工费暂估会计凭证如图-8所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共12页图-83.1.6到票后进行钩稽核算供应商开具的加工费发票跨期到达企业后，需要录入采购发票，操作方法：【供应链】→【委外加工】→【委外入库】→【委外加工入库-维护】，选择JIN000004号单据下推生成采购专用发票，该采购发票业务类型默认为订单委外，如图-9所示：图-9注意：有费用发票的情况下还要关联委外加工入库单或者采购发票生成采购费用发票，一起和委外加工入库单、采购发票钩稽并分配后再核算。采购发票保存审核后，需要进行采购发票与委外加工入库单的钩稽操作。操作方法：【供应链】→【采购管理】→【采购发票】→【采购发票-维护】，选择对应的采购发票单击工具条【钩稽】按钮进入【采购发票钩稽界面】完成钩稽操作，如图-10所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共12页图-10采购发票与委外加工入库单进行钩稽后，需要再次进行委外加工入库核算操作,操作方法：【供应链】→【存货核算】→【入库核算】→【委外加工入库核算】，过滤出对应的委外加工入库单单击工具条【核算】按钮，核算委外加工入库成本=加工费+材料费，因为是暂估业务，暂估的加工费和实际加工费有差异，所以当前业务核算完成后只会生成无数量无单价有金额的【委外加工暂估补差单】。委外加工入库核算操作界面如图所示-11所示：图-113.1.7到票后的账务处理工业模式下，首先需要生成加工费暂估冲回的会计凭证，操作方法：【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】，选择【委外加工入库（加工费暂估冲回）】的事物类型过滤出委外加工入库单生成冲回凭证，如图-12所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共12页图-12生成完加工费暂估冲回的会计凭证后，设置加工费到到票的凭证模板，再选择【委外加工入库（有发票）】生成凭证，如图-13所示。当选择【委外加工入库（有发票）】事物类型点【重设】过滤出来的依然是以前期间的委外加工入库单，但生成的凭证有包含了暂估补差单的金额，如图-13委外加工入库有发票的凭证所选择的红色区域所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共12页图-133.2商业模式下的委外加工暂估业务流程商业模式下的委外加工暂估业务的处理流程与工业模式下的流程相同，只是最后暂估发票未到前的账务处理和发票到后的账务处理存在差异。3.2.1票未到的账务处理做委外加工费暂估后，委外加工出库单和委外加工入库单各自生成凭证：选择【委外加工发出】凭证模板生成委外加工出库凭证与工业模式一致，参考图-5和图-6。由于商业模式下，委外加工业务的处理流程只有差额调整一种凭证生成方式，不需要进行暂估，且采购发票和委外加工入库单是单独生成凭证的，所以在设置凭证模板时需要设置中转科目，且加工费发票未到前通过委外加工入库单生成凭证即可。详情如下所述。【委外加工入库】新增凭证模板设置如下图-13所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共12页图-13生成的委外加工费暂估的会计凭证如图-14所示：图-14结账到下期，收到发票在系统中录入采购发票，与上述工业模式一致，如图-９；然后将采购发票和委外加工入库单进行钩稽，与上述工业模式一致，如图-10；再进行委外加工入库核算，与上述工业模式一致，如图-11。核算后系统自动生成【委外加工暂估补差单】。3.2.2到票后账务处理选择【委外加工入库】、【采购发票（发票直接生成）】事物类型生成凭证：选择【委外加工入库】过滤出【委外加工暂估补差单】生成凭证，如图-15所示：图-15选择【采购发票（发票直接生成）】设置凭证模板，如图-16所示：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共12页图-16生成的对应凭证，如图-17所示：图-17
