1.1 功能介绍

计税底稿和计提底稿的【1、政策确认】填写“是否适用六税两费政策”，并根据此选项生成申报表附表五的六税两费的相关信息。

1.2 应用场景

国家政策颁布了“适用六税两费”的企业的优惠政策，并要求在一般纳税人申报表的附表五进行体现。

1.3 系统路径

增值税>纳税申报>纳税申报 >申报底稿>1、政策确认

1.4 关键字段/按钮说明

关键字段说明

2 主要操作

前提条件

税务组织为一般纳税人

操作步骤

步骤1： 点击“申报底稿编制”，核对【1、政策确认】界面的“适用小微企业的“六税两费”减免政策”的判断是否符合税务组织的实际情况。系统会根据“企业所得税年报”、“增值税上期计税底稿”来判断当下所属税期纳税组织是否适用"六税两费“政策。具体的判断逻辑如下：

①六税两费减免比例：

从系统里有已审核的企业所得税年报：

          如增值税底稿的“所属税期”为上半年，则取【年数-2】的企业所得税年报的"是否小微企业”的数据；

          如增值税底稿的“所属税期”为下半年，则取【年数-1】的企业所得税年报的"是否小微企业”的数据；

如系统里没有已审核的企业所得税年报，则增值税底稿会从上期底稿取默认赋值。

注意：税局政策规定每年的7月份将进行重新判断。所属税期=7月的底稿，若没有适合的"企业所得税年报”，也不会取上期增值税底稿的数，需要用户手工去填写“是否适用六税两费减免政策”。

②加计抵减比例：默认赋值为上期底稿的“加计抵减比例”，支持用户手共修改。

注意：每年1月份需要用户手工选择，因为税局里每年1月份都会重新进行判断。

步骤2：底稿第二步【2、计税底稿】会根据加计抵减比例参数来生成加计抵减比例底稿，如果“加计抵减比例”＝不适用，则不会生成加计抵减底稿，如适用加计抵减比例，则会自动生成加计抵减底稿。

步骤3：底稿第三步【3、纳税总览表】会根据步骤1选择的“是否适用六税两费政策”来生成附加税费的税额。

步骤4：生成申报表。在【3、纳税总览表】点击按钮<生成申报表>，申报表附表五会根据底稿所选择的自动生成六税两费政策的相关数据。