本章内容提要：

                资产负债表

                损益表

                利润分配表

                其他自定义报表

        在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析，如果您还想对别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。选定报表分析，选择［操作］菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报表项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以设置各种预算报表，进行各种预算报表的分析和管理。

        如何进行系统预设财务报表分析？

        1. 进行系统设置（主要定义数字格式和数据源）。

        2. 双击“报表分析”，弹出已定义好的三张财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表），光标定位在其中一张要分析的报表。

        3. 设定当前分析报表要分析的数据源。

        4. 单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框。

        5. 单击“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正确，按退出键退出。

        6. 单击“报表分析”，系统将弹出一张您设置好的报表。

        7. 在弹出您设定的报表分析表后，按‘分析’按钮，选择不同的分析方式进行报表的分析。

        8. 为了更直观地反映分析状况，单击‘图表’按钮显示图形。

        怎样自定义报表进行报表分析？

        系统设定的几种报表往往不能满足用户的特殊需要，财务分析系统为用户提供了自定义报表分析的功能。

        1． 光标定位在“报表分析”项目，单击鼠标右键，系统弹出“新建报表”菜单。

        2． 单击“新建报表”，输入新建报表的名称和选择报表数据来源。

        3． 定义报表项目，对已生成的报表项目根据需要进行修改保存。

        4． 退出“报表项目”定义，光标定位在新建的报表的名称上。

        5． 双击该报表名称或单击鼠标右键，选择‘报表分析’，系统弹出您设定的报表分析表。

        6． 在弹出您设定的报表分析表后，您可以按‘分析’按钮，选择不同的分析方式进行报表的分析。

        7． 为了更直观地反映分析状况，您可以单击‘图表’按钮显示图形。

        如何对金蝶其它子系统报表作分析？

        1. 利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表kds文件格式。

        2. 财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报表路径和名称。

        3. 利用财务分析 定义项目和公式，可从kds文件中导入。

        4. 从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。

        5. 利用财务分析进行分析。

        如何设置一张报表格式来对不同账套分析?

        1. 在总账系统集中制定统一的基础资料（如会计科目，币别等），如集团统一要求的分公司的账套基础资料一致。

        2. 集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式

        3. 定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。

        4. 通过[操作]下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分析。

        如何在一张表中进行多账套横向分析?

        1. 采用集中式管理账套，由一台中间层能访问多账套

        2. 集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式

        3. 定义取数公式时，指定定基或要比较的某些项目的公式中的账套参数选项，会计年度，开始期间，结束期间参数值，其余为系统默认值。

        4. 通过[操作]下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分析。

        第一节 资产负债表

        在财务分析下用鼠标选定资产负债表，单击鼠标右键或是选择操作菜单，系统弹出资产负债表的操作选项，如下图所示：

        下面将为您详细介绍资产负债表的各个功能的操作。

        一、 报表项目

        单击报表项目选项，系统弹出资产负债表的格式以及对资产负债表的一些基本项目。对于这些系统预设的项目，您无法删除或是修改，资产负债表的报表项目如下图所示：

        在上图中，系统预设了流动资产合计、固定资产合计、资产总计、流动负债合计、负债及所有者权益合计等资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间或插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目无法删除。将鼠标指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽度的地方，该操作均可执行。

        插入：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。

        删除：将鼠标指向需要删除的项目，单击工具条中的删除按钮，将选定的报表项目删除。

        追加：单击工具条中的追加按钮，在报表项目的最后一个项目下追加一个新项目。

        剪切：单击工具条中的剪切按钮，将报表项目中的内容剪切到剪切板中。

        复制：单击工具条中的复制按钮，将报表项目中的内容复制到指定的位置。

        粘贴：单击工具条中的粘贴按钮，将报表项目中的内容粘贴到指定的位置。

        在报表项目栏目中输入您需要定义的报表项目，如是流动资产还是固定资产等。

        行家指点：在录入报表项目时，不能带有单引号（’）。如果带有这样的符号，系统会出现取数错误，如果您需要加入该符号，您可以在描述栏中加入。

        二、 报表公式定义

        （一）账上取数

        账上取数用于从总账科目中取数，常用于制作资产负债表，损益表等常用财务报表。

        1、公式向导

        将鼠标指向需定义公式栏目的项目公式处，双击鼠标左键，系统将弹出公式设置的界面，如下图所示：

        账套名称：选择要取数的账套名称，单击列表下拉框，显示如下图所示所有账套列表用鼠标单击要取数的账套即可。

        在财务分析中有三处设置账套名称的地方，关系是什么呢？

        行家指点：

        第一处是[操作]菜单下的[设置默认取数账套]，简称全局属性

        第二处是用鼠标右键单击任一张报表，设置该报表的账套取数属性简称报表属性

        第三处是在公式设置处指定了取数账套，简称局部属性

        系统取数的原则是：

        如果设置了局部属性，则取数始终按局部属性取，此种取数多用于进行横向分析，如以A公司的销售收入为基准作分析项目，或一张报表要取不同的分公司数据时用。

        如果未设置局部属性（为默认账套），而设置了报表属性，则按报表属性取值。此多用于特定报表，只属于一账套的报表才需设置此属性。

        如果以上两属性均未设置，则采用全局属性，根据全局属性的值进行取数分析，此系最常用情况，常用于制作一标准报表，通过设置不同的全局属性来对各子公司进行分析。

        科目代码：单击科目代码处的按钮,则弹出下图所示科目选择界面，选择科目后双击即可。

        核算项目：用于选择对于科目下设核算项目的取数，如用于应收账款按客户取数时设置，核算项目的设置分为多行显示，其中每一行对应于一类核算项目类别和相应的核算项目，各行记录的关系是“且”的关系。

        核算项目类别：当鼠标单击核算项目类别栏时，会显示类别选择下拉框：

        核算项目：选择了核算项目类别后就可以选择核算项目了，当定位在核算项目栏时，通过鼠标双击或按“F7”键均可调出如下图所示核算项目选择界面：

        行家指点：

        如果核算项目较多时，可在名称栏录入该核算项目的部分名称，后按”F9”可以进行模糊查找。

        取数类型：如图所示选择要取数的类型，如编制资产负债表常用科目余额，而损益表则用发生额等类型。

        会计年度：选择要取数年度，系统默认为”默认年度”,可以选择当前年度前后5年

        会计期间：如下图所示选择要取数的期间。系统默认为”缺省期间”

        币别：如下图所示选择要取数的币别，系统默认为“综合本位币”

        在上图中，通过选择不同条件后单击<填入公式>则自动生成取数公式，建议初次使用时采用向导方式录入公式

        行家指点：

        账套名称，会计年度，会计期间参数值采用系统默认值时，在分析时可以根据需要动态选择，而如果指定了数据，则分析时只按指定的参数取数。

        2、参数说明：

        生成公式如下：

        <131.002.001|客户|CU0001:CU0002|部门|DE005,Y,RMB,1999,1,m倒库测试>

        在公式设置中的公式参数描述如下：

        <科目代码1:科目代码2,取数类型，币别，年度，开始期间，结束期间，账套名称|>

        参数说明：

        科目代码1：科目代码2：会计科目代码范围。“：科目代码2”可以省略。

        取数类型：取数的类型，如借方发生额，余额等，省略为期末余额。

        将鼠标指向报表项目图上的取数类型处，双击鼠标左键，系统将弹出各种取数类型让您选择，有借方期初余额、贷方期初余额、期初绝对余额等选项供您选择，选择您所需的取数类型

        下面为您介绍以下各个代码代表的含义：

                C     期初余额

                JC  借方期初余额

                DC  贷方期初余额

               AC  期初绝对余额

               Y  期末余额

               JY  借方期末余额

               DY  贷方期末余额

               AY  期末绝对余额

               JF  借方发生额

               DF  贷方发生额

               JL  借方本年累计发生额

               DL  贷方本年累计发生额

               SY  损益表本期实际发生额

               SL  损益表本年实际发生额

               BG  本年最高预算余额

               BD本年最低预算余额

               TC  折合本位币期初余额

               TJC  折合本位币借方期初余额

               TDC  折合本位币贷方期初余额

               TAC  折合本位币期初绝对余额

               TY    折合本位币期末余额

               TJY  折合本位币借方期末余额

               TDY  折合本位币贷方期末余额

               TAY  折合本位币期初绝对余额

               TJF  折合本位币借方发生额

               TDF  折合本位币贷方发生额

               TJL 折合本位币借方本年累计发生额

               TDL 折合本位币贷方本年累计发生额

               TSY  折合本位币损益表本期实际发生额

               TSL  折合本位币损益表本年实际发生额

        会计期间：(若0：本期，-1：上一期，-2：上两期，...)，省略为本期，也可直接指定期间数。

        会计年度：(若0：本年，-1：前一年，-2：前两年，...)，省图为当前年，也可直接指定年度。

        币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币。。

        账套名称：要取数的账套名称。所取的账套名称为多账套管理处所配置。

        行家指点：如果要在财务分析中选择不同期间和账套进行分析，请保留年度，期间，账套名称为默认值。

        如果科目有核算项目，可根据需要设置核算项目取数，其公式与科目取数公式兼容。公式描述如下：

        标准公式中的“科目代码1：科目代码2”设置如下

        “科目代码1：科目代码2|项目类别1|项目代码1：项目代码2|项目类别2|项目代码1：项目代码2”

        公式中的科目代码，项目类别和项目代码，在字符“|”和“：”的分隔下可以进行20种组合，得到不同范围的科目和核算项目。组合情况如下：

               〈a〉                〈a：〉              〈：a〉               〈a1：a2〉

               〈a|b〉            〈a：|b〉            〈：a|b〉            〈a1：a2|b〉

               〈a|b|c〉         〈a：|b|c〉          〈：a|b|c〉         〈a1：a2|b|c〉

               〈a|b|c：〉      〈a：|b|：c〉      〈：a|b|c：〉      〈a1：a2|b.c：〉

               〈a|b|c1：c2〉〈a：|b|c1：c2〉 〈：a|b|c1：c2〉〈a1：a2|b|c1：c2〉

        其中：

        “a”，“a1”，“a2”表示科目代码

        “b”表示核算项目类别名称

        “C”，“C1”，“C2”表示核算项目代码

        “a：”表示代码大于或等于科目a的所有科目

        “：a”表示代码小于或等于a的所有科目

        “a1：a2”表示代码大于或等于a1并且小于或等于a2的所有科目

        “C：”表示代码大于或等于C的所有核算项目

        “：C”表示代码小于或等于C的所有核算项目

        “C1：C2”表示代码大于或等于C1并且小于或等于C2的核算项目

        当核算项目类别b和代码C，C1，C2都缺省时，表示指定科目下设所有的核算项目类别。

        当核算项目类别不省略，而核算项目代码缺省时，表示指定核算项目类别b中所有核算项目。举例：

        =〈：123|客户|003：〉

        表示科目代码小于或等于123，下设客户项目，项目代码大于或等于003的借方发生额。

        =〈214|职员|0001：0012〉

        表示科目214下设职员核算，职员代码0001到0012之间的会计科目。

        （二）表间取数    

        用于对其它表取数，如制作利润分配表净利润根据损益表取数，

        单击[表间取数]如下图所示：

        用鼠标选定某一报表的报表项目，双击鼠标左键，报表项目自动跳入公式定义框中，报表各个项目之间的计算公式，系统默认为求和的关系，您只需用鼠标双击不同的报表项目，系统自动将这些项目之间的关系确定为求和计算。

        （三）表内取数

        如下图所示用于对本张表进行表内取数处理

        三、报表项目描述

        在报表项目描述这一栏中输入对报表项目的描述文字，此处的描述文字在报表分析时在报表的项目名称中显示，即当您定义完成后，在进行报表分析时，系统显示报表的各个项目的名称是报表项目中的描述文字，所以在录入描述文字时应准确。

        （一）数字格式

报表的数字格式的定义在数字格式栏目中确定，双击某一报表的数字格式栏目，系统弹出预设的5种数字格式，同系统默认设置中的数字格式相同，选定所需要的数字格式，单击鼠标左键确定。

        （二）取数类型

        四、导入数据

        该选项执行从已确定的报表数据源中导入数据的功能。如果设置的数据源为金蝶的账套数据，则无需执行该功能，系统将自动从账套中导入数据，如下图所示；如果设置的数据源为金蝶报表或者是其他的数据源，则需要执行该功能方可将数据导入报表中，您只要跟随界面上的向导就可以轻松完成导入数据的过程。

        五、预算和数据管理

        选定该选项，可以设置一张预算报表，如果您设置的数据源为金蝶账套，系统将提示无法设置预算。您只有在设置的数据源为金蝶账套以外的数据源时才可以进行预算和预算数据的管理。

        将鼠标在工具图标上停留几秒钟，界面上将出现各种提示图标用途的文字说明。您在设定报表的年期后，确定报表的项目，录入预算数值以及预算的变动值。

        六、删除报表

        可以删除您不需要的报表，系统预设的资产负债表和损益表以及利润分配表无法删除。

        七、重命名

        对选定的报表重新命名。

       八 、 报表属性

        此功能是对报表的数据源进行设置，操作方法与系统默认设置中的数据源选项的操作相同，即确定报表的数据来源。

        系统为您提供了两种数据来源，一种是金蝶报表，另一种数据源是金蝶账套。

        行家指点：财务分析系统的两种数据来源有什么不同？

        答：数据来源为‘金蝶报表’是金蝶报表系统做出的报表保存为kds文件或kdt文件，系统直接从该文件中取数，但只取报表中的数据；数据来源为‘数据源’，指财务分析系统直接从所选的账套中取数，系统不但取数据，而且取公式，并可根据公式在财务分析系统中自动进行运算。

        九、年期设置

        此选项是对报表的期间进行设置，您可以将一年划分为若干期，系统将自动计算各期的起止时间,也可以由您自己选择报表的起始期间，对报表进行年期的设置，如下图所示：

        每年总期数：如图29所示设置每年总的期间数目，如果您以每个自然月份为一个期间，那每年的总期数为12个，您可以设置每个期间的起始时间，如您可以把每年的第一期设置为7月1日到7月31日，第二期为8月31日，其他的期间依次类推。您还可以把每年设置为少于12期或是多于12期，期间的个数和各个期间的起始时间都可以由您自行确定。

        行家指点：数据源为金蝶账套时无法修改年期方案，数据源为报表时可根据需要设置不同期间，如按周设置期间，或按天设置从而进行不同的分析方式。此功能需与报表系统联用

        十、 报表分析

        单击该选项，系统弹出一张您设置好的资产负债表，点击 图标，系统弹出下图所示报表分析的条件设置窗口：

        选定报表的分析方法，有结构分析、比较分析、趋势分析等报表分析方法，您可对该报表的数据结构进行分析，也可以将该表的各个期间的数据进行比较分析或是同指定的基期数据比较。

        如果您需要对报表进行结构分析，选定分析方法中的结构分析，在选项处选定报表的年份和所处的期间，按确定按钮，进行报表的结构分析。如选择1998年第一期的资产负债表进行结构分析，如下图所示：

        在结构分析图中，我们可以看到各个报表项目的数值以及各个报表项目占总资产的比重的大小，通过这些项目结构的比较，可以看出企业资产结构是否合理，对资产结构在那些项目上需要调整。

        下面对常用的按钮和功能进行描述。

        报表分析条件设置按钮，单击该按钮，系统弹出报表分析条件设置的窗口。

        预览按钮，在打印之前预先浏览报表。

        打印按钮，按打印按钮，将报表打印输出。

        页面设置按钮，单击该按钮，系统弹出页面设置的窗口，页面设置的操作参见系统默认设置中的页面设置的操作相同。

        图表显示按钮，单击该按钮或是用鼠标双击资产负债表中的某一个项目，系统弹出图表的视图，您可以形象直观的对报表进行分析，如图所示：

        上图是一个结构分析图的圆饼图，在该图中，您可以直接形象的看到各个资产项目占总资产的比重。系统用不同的颜色将各个资产项目分割开，比较各个不同的颜色块的大小，您就可以一目了然的比较出各个项目所占比重的大小。

        在进行图表分析时，系统提供了各种图形供您选择，有饼图，直方图，折线图等各种图形供您选择。

         保存为金蝶报表格式按钮。该功能将报表中的数据以金蝶报表的格式加以保存。

        标题脚注按钮。单击该按钮，系统弹出标题脚注的设置窗口，同系统默认设置中的标题脚注的操作相同。

        如果您选择的报表分析方法为比较分析，比较分析中，系统提供了与年初数比较、与预算数比较、与指定基期比较三种比较分析方法，选择报表的期间，您可以按每一期比较，按季度或是年度来比较。　

        系统提示您选择同哪一个期间进行比较，您可以同年初数比较、和预算数比较、同指定基期进行比较。如果选定了和指定基期比较，您还必须确定同哪一个基期比较。如图所示：

        在比较分析图中，我们选择的期间为1998年的第一期和指定的基期进行比较，指定的基期为1998年的第二期，比较分析图如图所示：

        在上图中，您可以看到两个期间绝对数的变化趋势，增减额和增减百分比。

        比较分析只能进行两个期间的比较，如果您要进行多个区间的比较，可以在报表分析的分析方式的选择上选择趋势分析，确定进行趋势分析期间的范围，即可进行多个期间的分析了。

        在进行报表分析时，将鼠标指向报表的某一个栏目，双击鼠标左键即可自动调节该栏目的宽度，在其他报表中涉及调节栏目宽度的地方都可以使用这种方法来调节，十分灵活方便。

        十一、引出

        点击〖文件〗菜单下的【引出】，可以将各种分析的结果进行引出。系统提供了6种数据格式可以引出，包括MS EXCEL 97-2002(*.xls)、金蝶报表（*.kds）、xml(*.xml)、MS Access(*.mdb)、FoxPro 3.0(*.dbf)、TXT(*.txt)，用户可以根据需要选择数据类型引出分析结果。

        其他各种报表均可以将分析结果进行引出。

        第二节 损益表

        在财务分析的主界面中用鼠标选定损益表，单击鼠标右键，弹出损益表的操作选项。损益表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您只需参照资产负债表的操作即可完成对损益表的各种操作。

        第三节 利润分配表

        利润分配表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您只需参照资产负债表的操作即可完成对利润分配表的各种操作。

        第四节 自定义报表分析

        系统为您预先设置了资产负债表、损益表和利润分配表这三张基本的报表，您可以以这些表为模板进行修改，无须重新进行定义，这可以大大减少您的工作，提高您工作的效率。

        如果您需要设置一些自定义报表，这时您可以通过新建报表来实现。

        将鼠标指向财务分析功能模块中的报表分析，如下图所示：

        单击鼠标右键，系统弹出新建报表选项，单击鼠标左键，新建报表，您只需跟随新建报表向导就可以完成新建报表的工作。

        第一步，确定新报表的名称。

        在上图中的新建报表向导中，输入新报表的名称，注意：此处输入的名称不能和已有的报表名称相重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。

        第二步，报表数据源配置。

        新报表数据源的配置同系统默认设置的数据源配置相类似，此处您可以参照进行数据源的配置。

        显示日期：表示显示某一个确定的日期，如1998年5月31日。

        显示年期：表示显示某一个确定的期间，如1998年12月。

        数据源的配置完成后，按下一步按钮，进入下一步的操作。

        第三步，生成报表项目。

        一、数据源为金蝶账套

        上图所示报表项目生成器主要用于自动生成按项目类别进行分析的报表，如用于编制部门管理报表，项目管理报表等报表。首先确定要编制报表的核算类别，在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目，接着选择核算科目和核算项目，取数类型，然后点加[增加]按钮则生成项目，最后单击[完成]

        在报表项目生成器中，您可以对报表的项目进行设置，选择您需要设置的科目，在取数类型处选定数据类型，按增加按钮，生成一个报表项目。如果您选定的科目下设了核算项目，在核算类别处按下拉按钮，选择确定核算项目的类别，在核算代码处选择核算项目的代码，按增加按钮，生成报表项目。如果您想将设置报表项目删除，用鼠标选定需要删除的项目，按删除按钮，将该项目删除。

        为提高工作效率，系统为您设置了全选、全清按钮，按某一个项目中的全选按钮，将该项目中的所有项目选定，如按核算科目下的全选按钮，将所有的核算科目全部选定，按增加按钮，即可将所有的核算项目全部引入到报表中去，这样可以大大提高您工作的效率。按全清按钮，将所有的内容全部清除，如在生成项目下按全清按钮，可将所有已经生成的报表项目一次全部清除。此处报表项目的生成同资产负债表中的项目公式的操作相类似，不清楚的地方可以参照资产负债表的项目公式的定义。

        报表项目生成之后，按完成按钮，完成对新报表的设置。

        如果您不在报表项目生成器中定义报表的项目，直接按完成按钮生成一张空的报表，系统提示您是否立即进行报表的定义，如果选[是（Y）]按钮，进入报表定义的操作，如果选[否（N）]，退出报表操作，返回财务分析的主窗口。

        对于数据源为金蝶账套的报表的各种操作，同资产负债表的操作类似，此处不再介绍。

        二、数据源为金蝶报表

        财务分析同样可对金蝶报表进行取数分析，通常用于对金蝶软件其它子系统进行取数分析，如对现金流量表，