1 简介

      广义的结算凭证包括各种票据，是银行、单位和个人用以结算凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。具体包括各种支票、本票、汇票、汇兑凭证、托收承付凭证、委托收款凭证、贷记凭证以及利息单。本节的【票据备查簿】就包括以上内容。

票据备查簿是对建账单位除空头支票以外的所有票据的信息登记及管理。

2 功能介绍

系统路径：在KIS主控台中，选择〖财务会计〗"〖现金管理〗"〖票据〗"〖票据备查簿〗进入该处理过程。

2.1 备查簿

票据备查簿主要是用于管理和查询各种收款和付款票据。票据的具体类型如下表：

注意：

当票据备查簿管理的是商业承兑汇票和银行承兑汇票时，现金管理系统与应收款、应付款管理系统中的应收、应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款、应付款管理系统录入外来票据，这些票据会同时在另一系统出现。当然，其中一个系统尚未启用时，不影响启用系统的操作。也可以说，它们是启用后才同步，初始化的信息必须在两个系统分别建立。在应用两系统同步时，设计的作业规则最好使票据在一个系统录入（如现金管理系统），这更利于企业的管理和控制。

2.2 票据的打开

      在进入票据备查簿后，系统首先会自动弹出备查簿查询条件设置接口。可以预先设置查询条件，打开所需查看的票据信息。进入以后，如需重新设置查询条件，可点击工具栏上的【打开】，系统弹出同样的接口以供选择设置。

2.3 票据的新增

      首先在票据树型结构中单击选择增加的票据类别名称，然后单击【新增】进入该处理过程，按票据格式录入新增票据数据，单击【保存】即可。

      为了操作的灵活和方便，新增接口的菜单栏设置了新增收款、新增付款功能键，用户可在此接口任意切换到其他票据的增加状态。

注意：

新增付款支票时必须到〖票据〗→〖支票管理〗中进行。详见第二节支票管理

2.4 票据的修改

      如果需要修改票据，首先在票据树型结构中单击选择修改的票据类别名称，然后选中具体的票据，单击【修改】，修改相关信息后，单击【保存】即可。

或者，在查询具体票据时进行【修改】，也可以。

注意：

•  已审核或已生成凭证的票据除了贴现率和贴现日期可以修改完，其他地方均不能修改。

•  已核销的票据都不能修改。

• 已生成凭证的票据，在应收应付系统中不允许修改。

2.5 票据的删除

      如果需要删除票据，首先在票据树型结构中单击选择删除的票据类别名称，然后选中具体的票据，单击【删除】，提示确认信息后，单击【确定】即可。

或者，在查询具体票据时进行【删除】，也可以。

注意：

已审核、已核销或已生成凭证的票据不能删除。

2.6 票据的背书

      可以使用【背书】功能的票据只有收款票据中的：支票、定额本票、不定额本票、银行汇票、商业承兑汇票、和银行承兑汇票。

选择需要背书的票据，在工具栏上点击【修改】，系统会弹出该张票据的接口，然后在票据上点击【背书】即可。

      在票据的“背书人”和“被背书人”中，即可以选择客户，也可以选择供货商。利用F7可以调出客户信息，进行选择：利用F8可以调出供货商信息，进行选择。当然您也可以在票据窗口“查看”工具条中，选择【代码】来输入客户信息，选择【供货商代码】来输入供货商信息。

      生成凭证后还可背书，背书后更新是否背书状态。核销后控制票据不可背书及背书票据核销后背书不可再修改；票据生成凭证后再判断票据核销状态，如果是未核销还可背书，背书对话框的修改、保存按钮可以操作，背书后更新背书状态；如果收款票据已核销，允许用户查看背书信息，背书对话框的修改、保存按钮不能操作。

2.7 票据的贴现、计息

票据的贴现、计息主要是指商业承兑汇票和银行承兑汇票。

应收票据的贴现计算可分为无息票据贴现的计算和带息票据贴现的计算。

（1）无息票据贴现的计算公式如下：

票据到期值=票据的票面值

银行收取贴现利息=票据面值×贴现天数×贴现率÷360

贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数－1

贴现所得金额=票据到期值（面值）－银行收取贴现利息

按照中国人民银行《支付结算办法》的规定，票据的承兑人在异地的，贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

（2）带息票据贴现的计算：

票据到期值=票据票面金额＋票据到期时的利息

票据到期时的利息=（票据面值金额×票据期限（天）×年利率）÷360=票据面值金额×票据期限（月）×年利率÷12

票据的贴现利息=票据到期值×贴现天数×年贴现率÷360=票据到期值×贴现天数×月贴现率÷30

企业申请票据贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数－1

企业应收带息票据的贴现金额=票据票面金额＋票据到期时的利息－票据的贴现利息

应付票据贴现的计算公式：

实际所得借款额=借款总金额－借款总金额×贴现率×贴现期=借款总金额×（1－贴现率×贴现期）

2.8 票据的审核、核销

对票据进行审核，可以在票据查看接口单击【审核】，审核完毕，系统会在审核人处进行签章。

      如果票据已经审核，您想取消审核，则可以先进入票据接口后，单击右键选择【反审核】或者点击〖编辑〗中的【反审核】，票据会取消原审核签章，变为未审核状态。

票据的核销与票据的审核操作相似。请参照。

另外，支票的反审核与反核销在“支票管理”中进行处理。

注意：

要修改已审核过的票据时，必须先反审核，然后才能修改。审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。票据的删除，只能是未审核和未核销的凭证，对审核或已核销的票据是不能删除的，系统将会提示，如果确认要删除已审核或已核销的票据，需进行反审核或反核销处理。

2.9 票据的查询

每一张具体票据内容的查看只需在票据备查簿主接口中单击【查看】，或双击该票据信息栏。

票据的查询具体可分为三类：【打开】、【过滤】、【查找】：

注意：

显示选项时与光标所在的节点有关。例如：光标点在收款票据处，显示的只有收款合计（选上“显示收款和付款合计”）。

2.10 票据的查看

      双击选中具体的票据或者在票据备查簿中单击【查看】，进入票据查看接口。在这一接口中，可对选择的票据进行修改和删除外，主要是对票据的背书、审核、核销。相应的背书修改、反审核、反核销在〖编辑〗中或右键功能中。

2.11 根据票据生成凭证

根据广大客户的要求，我们实现了在票据备查簿中会计根据出纳录入的收付款信息直接生成凭证。

• 生成凭证的方式

生成凭证有两种方式，按单生成凭证和汇总生成凭证，相关内容见下表：

注意：

 已生成凭证的票据不允许删除，并且除了票据上的“贴现率”和“贴现日期”可以修改外，其他地方都不能再修改。

在现金管理系统已生成凭证的票据，在应收应付系统中不能修改。

• 指定凭证字号

在实际工作中存在一些情况，即一些与银行存款有关的收付已经在其他业务系统生成了凭证，（如在应收应付系统、固定资产系统已经生成凭证），针对这些情况，可在票据备查簿接口，选择〖编辑〗—>〖指定凭证字号〗或在工具栏中选择【指定】，将已生成凭证的票据对应的凭证字号，凭证年期填入。

• 凭证的查看

对于已经生成凭证的票据，选择〖编辑〗—>〖查看凭证〗或在工具栏中选择【凭证】，即可查看对应的凭证。

• 凭证的删除

在“票据备查簿”接口，选择〖编辑〗—>〖删除凭证〗或在工具栏中单击【删除凭证】，可删除对应的凭证，需注意的是，已过账和已审核的凭证不能删除。

2.12 票据的预览、打印

• 报表打印

在“票据备查簿”接口中单击【预览】、【打印】即可。

• 票据套打

在具体的票据查看接口，提供了所有票据的套打。选择〖檔〗—>〖套打设置〗后，就可以进行票据的预览和打印。

用户可在启用套打设计工具修改已有的票据模板或设计新的套打模板、选取需打印的套打范本、引入、引出套打范本等；用户还可以自定义套打格式。

对于支票，系统除了提供普通的票据套打功能，还专门提供了支票进账单的打印。套打设置中，设置进账单对应的套打模板后，在【文件】菜单下选择〖打印进账单〗，则可以对支票的进账单进行打印。

票据的打印状态和打印次数分别在票据票面和票据序时簿界面专门反映。

2.13 引出

在“票据备查簿”接口中，选择〖文件〗—>〖引出〗，您就可以把票据引出为各种格式的档。