固定资产期末处理

栏目:kis知识作者:金蝶来源:金蝶云社区发布:2024-09-22浏览:1

固定资产期末处理

1 简介

1.1 流程说明

  • 目标:管理固定资产的每期折旧处理和折旧费用的分摊,并结账至下一个会计期间。

  • 业务背景:当前会计期间即将结束,本期固定资产新增、变动、清理等业务已在系统中处理完毕。

  • 适用范围:企业内的固定资产管理均需要每期进行一次期末处理。

1.2 流程图

2 具体业务流程

2.1 录入工作量数据

如有固定资产采用的是工作量法,则在计提折旧前,资产管理员需从各使用部门收集此类固定资产的当期工作量数据,并输入系统中。(责任部门:资产管理部 & 责任人:资产管理员)

2.2 计提折旧

确认本期固定资产新增、变动、清理等业务已处理完成后,可以利用系统提供的“计提折旧”功能,在系统引导下快速完成各项固定资产的折旧计提和折旧费用的分摊,并生成相应的核算凭证。责任部门:资产管理部/财务部 & 责任人:资产管理员/会计)。计提折旧后,可以利用系统提供的“固定资产凭证序时簿”及相关报表功能,对已提折旧进行查看和修正。(责任部门:资产管理部/财务部 & 责任人:资产管理员/会计)

2.3 固定资产与总账对账

为了保证固定资产管理系统与总账系统数据的一致性,可以利用系统提供的“固定资产与总账对账”功能,来检查系统数据是否一致,避免将业务操作的错误带到以后期间。如发现错误,可以回到第3步,对折旧数据进行修正,甚至要检查当期的新增、变动等业务处理是否正确。责任部门:资产管理部/财务部 & 责任人:资产管理员/会计)

2.4 结账

完成折旧计提和费用分摊后,确保数据正确后,就可以进行财务结账处理,进入下一会计期间了。责任部门:财务部 & 责任人:会计)。

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